Форум казахстанского налогоплательщика

Не забываем о том, что в марте 2010г. вступил в силу Закон РК«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма».

Критерии подозрительной операции согласно Закона РК«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма»:
1. совершение сделки, не имеющей очевидного экономического смысла;
2. совершение действий, направленных на уклонение от процедур финансового мониторинга, предусмотренных Законом;
3. совершение операции, по которой имеются основания полагать, что данная операция направлена на финансирование терроризма и (или) экстремизма.
Признаки подозрительности операций:
1. Платежи за финансовые и иные услуги, комиссии от сделки в которых значительно превышают общеустановленные размеры в данном сегменте рынка
2. Снятие или зачисление на счет юридического лица наличных денег в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности
3. Осуществление платежей, переводов или зачисление денег на депозит в пользу третьего лица, не имеющего очевидного экономического смысла
4. Разовая продажа (покупка) клиентом большого количества ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг и финансовых услуг, по ценам, существенно отличающимся от рыночных, при условии, что клиент не является профессиональным участником рынка ценных бумаг, и (или) ценные бумаги не передаются клиенту в погашение задолженности контрагента перед клиентом
5. Приобретение имущества и иных материальных ценностей в пользу третьего лица, не имеющее очевидного экономического смысла
6. Платежи или поступления денег за товары и услуги лицам, не соответствующие основному характеру его хозяйственной деятельности и его действительным потребностям
7. Непринятие клиентом своевременных мер, предусмотренных условиями договора и требованиями законодательства Республики Казахстан для возврата валютной выручки от экспорта товаров и (или) авансовых платежей, в случае непоставки товаров по импорту и (или) услуг.
8. Пренебрежение более выгодными условиями оказания услуг, а также предложение необычно высокой комиссии и (или) комиссии, отличающейся от обычной, сложившейся в деловой практике
9. Несоответствие сделки характеру деятельности организации согласно учредительным документам этой организации
10. Предоставление лицом беспроцентных займов другим физическим и (или) юридическим лицам, а равно получение такого займа
11. Получение и (или) предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга), по невыгодным, экономически нецелесообразным условиям договора
12. Получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) является нерезидент, не являющийся стороной по договору, предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, имущества в аренду)
13. Операция (сделка) с деньгами и (или) иным имуществом, по которой возникает основание полагать, что данная операция (сделка) не имеет очевидного экономического смысла

YuLiA писал(а):совершение сделки, не имеющей очевидного экономического смысла

этот пункт больше всего меня смущает. Не все компании создаются для получения коммерческой прибыли. Пример некоммерческие организации.

Вообще в целом ряде пунктов всё очень размыто. Без явных границ и условий.

Кайрат-F2 писал(а):Вообще в целом ряде пунктов всё очень размыто.

Согласен, но уже написано пером...

Прошло уже полтора года, но я не видел ни одной компании, которой причинил неудобства этот Закон. Или были случаи?

Передача данных в комитет финансового контроля еще не обязательно означает проверку и т.п. Это будет на их усмотрение.