Форум казахстанского налогоплательщика

Файл автоматического расчета формы 910.00 на 2017 год
Новое в этой версии:
1. Были внесены изменения по льготе согласно пп.13) пункта 1 статьи 156 Налогового кодекса РК.
2. Изменения на странице расчета социальных отчислений и пенсионных взносов за ИП в виду изменения законодательства.

Правила исчисления и перечисления социальных отчислений писал(а):Для самостоятельно занятых лиц объектом исчисления социальных отчислений является получаемый доход.
При этом, получаемым доходом самостоятельно занятого лица признается сумма, определяемая им самостоятельно для целей исчисления социальных отчислений в свою пользу в пределах размеров, установленных пунктом 2 статьи 15 Закона Республики Казахстан "Об обязательном социальном страховании", но не более дохода, определяемого для целей налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом.

Правила и сроки исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд и взысканий по ним писал(а):3) для адвокатов, частных судебных исполнителей, частных нотариусов, профессиональных медиаторов, а также индивидуальных предпринимателей - получаемый доход.
При этом, получаемым доходом для адвокатов, частных судебных исполнителей, частных нотариусов, профессиональных медиаторов, а также индивидуальных предпринимателей для целей исчисления обязательных пенсионных взносов является сумма, определяемая ими самостоятельно в пределах размеров, установленных пунктом 4 статьи 25 Закона, но не более дохода, определяемого для целей налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом.

3. Добавлена возможность расчета отчислений за работников на обязательное социальное медицинское страхование с учетом максимального и минимального ограничения.
4. Изменена форма 910 на второе полугодие 2017 года с добавлением отчислений работодателя на ОСМС, взносов за ИП на ОСМС.
5. Добавлены признаки для расчета среднесписочной численности работников-пенсионеров и среднесписочной численности работников-инвалидов.
6. Добавлено округление в большую сторону при расчете социальных отчислений за каждый месяц второго полугодия 2017 года.

Скачать файл из Облака Mail.Ru с небольшим ожиданием по следующей ссылке:
https://cloud.mail.ru/public/L7dS/DoDbS7Yjr

Тимур спасибо за таблицу! А если ИП пустографку сдать намерены, ОПВ все равно нужно им исчислить? по таблице в мае дохода нет, а исчисление ОПВ есть. Без дохода можно исчислить , а просто пустографку они могут сдать? Или только приостановить тогда заранее нужно было..

milavip писал(а):А если ИП пустографку сдать намерены

Могут сдать пустографку.

Правила и сроки исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд и взысканий по ним писал(а):В случае отсутствия дохода, адвокаты, частные судебные исполнители, частные нотариусы, профессиональные медиаторы, а также индивидуальные предприниматели ВПРАВЕ уплачивать обязательные пенсионные взносы в ЕНПФ в свою пользу из расчета 10 процентов от минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете;

Право, а не обязанность. Просто надо заранее задуматься о стаже участия в накопительной пенсионной системе, необходимом для назначения базовой пенсии.

Тимур спасибо!

Тимур, всегда классные разработки. Но сегодня решил немного с новый авторасчетом поработать и заметил две вещи.
1. ИП на УО, но сам ИП - Пенсионер. Где поставить галочку "пенсионер" или ручками снести все цифры "СО ОПВ ЗА ИП" касательно ОПВ и соцотчислений?
2. Когда за работников. Выбираю работник - инвалид 2 группы. Ставлю галочку в 1 месяце "Льгота 75 МЗП для ИПН" и все месяцы удаляются ИПН. Ставить галочки и убирать со 2 месяца роли не дают, только увеличивается сумма "Неиспользованного вычета". А вдруг там например срок инвалидности до марта месяца, а с апреля он уже не инвалид, то как считаться будет?

GRaiS писал(а):ручками снести все цифры "СО ОПВ ЗА ИП" касательно ОПВ и соцотчислений?

Да, за первое полугодие 2017 года. Убраны минимальные ограничения по доходам, осталась проверка на превышение реального дохода и максимального дохода для исчисления ОПВ, СО. Во втором полугодии я предусмотрел галочку в самой форме (выделена желтым), если её поставить, то СО, ОПВ, взносы на ОСМС за самого ИП будут=0, несмотря на то, что заполнено на странице "СО и ОПВ ЗА ИП".

GRaiS писал(а):срок инвалидности до марта месяца, а с апреля он уже не инвалид, то как считаться будет?

Предлагаю, тогда ввести данного сотрудника в новой строке с апреля месяца, убрав галочки на МЗП, льготу на 75 МЗП на страницах 01, 02, 03 и начисления. На численность работников это не повлияет.
Обратите внимание, что на страницах 07-12 необходимо указывать признак "инвалид" для расчета среднесписочной численности работников-инвалидов.

Спасибо, timur_26_
Про первое догадался, а про второе попробую еще. Но это просто было предположение!

Еще один вопрос. У работников, которые имеют инвалидность 2 группы, освобождаются от ИПН. А от соцналога и соцотчислений разве не освобождаются?

GRaiS писал(а):соцотчислений разве не освобождаются?

Нет.

Закон Республики Казахстан от 25 апреля 2003 года № 405 "Об обязательном социальном страховании" писал(а):Статья 8. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию
Обязательному социальному страхованию подлежат работники, самостоятельно занятые лица, включая иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан и осуществляющих деятельность, приносящую доход на территории Республики Казахстан, за исключением лиц, достигших возраста, предусмотренного пунктом 1 статьи 11 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан".

То есть СО не уплачиваются за пенсионеров, а также иностранцев и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории РК, за исключением граждан стран-членов ЕАЭС.

GRaiS писал(а):А от соцналога

По работникам соцналог на СНР упрощенная декларация вообще не считается, там другой порядок расчета СН, зависимый от дохода НП, применяющего СНР на основе упрощенной декларации.
Если это ОУР, то также не освобождается, см п.2 ст.357 НК РК, т.к. СН уплачивается за счет средств работодателей.

Спасибо.

Файл обновлен. Исправлено округление социальных отчислений во втором полугодии 2017 года.

Тут вопрос. За 2 полугодие сдаю пустографку. Насколько я помню, необходимо же начислить только СМС?
Почему в таблице и ОПВ и соц.отчисления считает?

Если вы сдаете пустографку, то зачем использовать файл.
Предлагаю:
910.00.014 Сумма взносов на обязательное социальное медицинское страхование, к уплате
I = 2 446 тенге (5%*2МЗП)
II = 2 446
III = 2 446
IV = 2 446
V = 2 446
VI = 2 446
VII Итого за полугодие = 14 676 тенге

GRaiS писал(а):Почему в таблице и ОПВ и соц.отчисления считает?

По ОПВ см. сообщение от 13 июн 2017, 19:24 в этой теме. СО можно поставить нуль при отсутствии дохода в самой форме. Ячейки не защищены от редактирования!

timur_26_ писал(а):Если вы сдаете пустографку, то зачем использовать файл.
Предлагаю:
910.00.014 Сумма взносов на обязательное социальное медицинское страхование, к уплате
I = 2 446 тенге (5%*2МЗП)
II = 2 446
III = 2 446
IV = 2 446
V = 2 446
VI = 2 446
VII Итого за полугодие = 14 676 тенге

В принципе я так и сделал!
Просто лень же!

GRaiS писал(а):Просто лень же

Действительно, чего мне париться, пусть Тимур работает, его же файл.....

Уважаемые , правильно ли я понял, в связи с изменениями по НК РК по СНР , мы сдаем 910, так же по полугодиям, 200 сдают только те кто идет на закрытие и приостановление. А налоги ИПН от дохода исчисляется как 3% от от набитой кассы деленное на 2, то есть1,5% . Соц налог - 1,5% минус социальные отчисления. Ждем форму 910 к июлю 2018. Спасибо всем кто ответит и поправит, разъяснит если я что то не понял.

bush, налогоплательщики, применяющие СНР на основе упрощенной декларации ф.200 не сдают, т.к. утверждены НОВЫЕ формы налоговой отчетности на 2018 год официально опубликованы в Эталонном контрольном банке НПА РК в электронном виде от 16.03.2018 года. См. приложение 15 к приказу, 3 абзац Правил заполнения формы 200.

На параграфе опубликованы измененные правила оставления налоговой отчетности «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)»
http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=35757016