Форум казахстанского налогоплательщика

Добрый день. Возникла такая ситуация. Производитель алкопродукции при реализации исчисляет и оплачивает акциз, но у данного предприятия появляется фирменный магазин на которое получена Лицензия на розничную торговлю алкопродукцией и при перемещении производитель обязан с указанного в лицензии адреса производства согл. ст. 281п.1 перемещ. подакцизных товаров обложить акцизом.
Как это перемещение оформить по бухгалтерии?????????-накладная на перемещение со склада производства на склад магазина? но где там указать обложение акцизом? а проводить реализацию себе же эт как то не так и не то... как быть????
и потом на производстве акцизный пост, они контролируют реалицацию по счетам фактурам и накладным.

людиииии

lyubashulya писал(а):Как это перемещение оформить по бухгалтерии?????????

Реализация, счет расчета указать 1240 или 2140.

Нуреке, подтвердил мои смутные догадки.
Я бы оформила этот магазинчик, как отдельную торговую точку (склад, подразделение). передача товара со склада на склад и будет основанием для начисления акциза.

Она и оформлена как торговая точка от предприятия. Открыт отдельный склад в 1С, подразделение коммерческое. Но это не структурное подразделение и не филиал.
Магазин находится за забором предприятия. Открыт для реализации алкоголя в розницу, т.к. с производства отпускать в розницу запрещено.
И что теперь его необходимо регистрировать как отдельное структурное подразделение? и проводить с производства реализацию? а просто перемещать с основного склада на "коммерческий", никак?

lyubashulya писал(а):И что теперь его необходимо регистрировать как отдельное структурное подразделение?

Можно только в 1С, без регистрации в налоговой.

lyubashulya писал(а):и проводить с производства реализацию?

Реализация со склада завода.

Еще вариант. В 1С делать перемещение - для себя, а реализацию распечатывать и не проводить - для налоговой.

Такс, 1 вариант: делаю реализацию со склада завода значит 1С делает проводки Сб.и списание со склада +доход + НДС + Акциз.на склад магазина ничего этой операцией не попадает, а появляется задолженность Магазина на сч.1240. Счет 1240 закрываю оплатой покупателей? Все б ничего, но при продаже в магазине покупателю цена меняется, т.е возникает необходимость наценки.
2 вариант: делаю документом "внутреннее перемещение" со склада завода на склад магазина, проводка д-т1320склад магазин к-т1320 ос.склад , далее при продаже в магазине делаю в 1С реализацию и все вроде нормально, но мне надо акцизом обложить именно при перемещении со склада завода.

lyubashulya писал(а):2 вариант: делаю документом "внутреннее перемещение" со склада завода на склад магазина, проводка д-т1320склад магазин к-т1320 ос.склад , далее при продаже в магазине делаю в 1С реализацию и все вроде нормально, но мне надо акцизом обложить именно при перемещении со склада завода.

Этот вариант более приемлем кажется. А проводки по налогообложению можете сделать вручную.

с наценкой я погорячилась )). Другой вопрос если делать по 1 варианту то при реализации на сч.1240 счет фактуру и накладную на реализацию не регистрировать по налоговому учету, а далее в магазине при розничной продаже для налогов подтверждающие доки какие?
Кассовый чек и все?

все можно сделать ручками, меня волнует налоговый комитет. чтоб у них не было претензий при проверки по поводу ведения налогового учета в данной ситуации. ведь как правельно органы мне так и не разъяснили , у каждого из них по этому вопросу свое мнение.

lyubashulya писал(а):все можно сделать ручками, меня волнует налоговый комитет. чтоб у них не было претензий при проверки по поводу ведения налогового учета в данной ситуации. ведь как правельно органы мне так и не разъяснили , у каждого из них по этому вопросу свое мнение.

А к чему налоговая может придраться? Можно еще при распечатке перемещения добавить столбец "Акциз". Тогда нет необходимости распечатывать реализацию (а то там НДС еще выскочит).

к примеру: ст.238 п.7- в размер облагаемого оборота включается сумма акциза.налоговик строго так спросит: так`с акциз есть при перемещении и где НДС?

у нас было такое: Умные дяди решили докапаться, гворят: Вы не вкл. в облагаемый оборот акциз и не обложили его НДС. Видетели по их мнению раз акциз отдельным столбиком и считается от кол-ва реализации, ЗНАЧИТ мы его не вкл. в цену товара, и следовательно не обложили НДС.

lyubashulya писал(а):к примеру: ст.238 п.7- в размер облагаемого оборота включается сумма акциза.налоговик строго так спросит: так`с акциз есть при перемещении и где НДС?

НДС в бух.справке будет.

Согласно п. 122 Закона РК № 467-IV от 21.07.2011 г., в ст. 281 НК РК (объект обложения подакцизных товаров, произведенных в РК).
с 01.01.2012 вносятся следующие изменения:
абзац шестой подпункта 1) пункта 1 статьи 281 изложить в следующей редакции:

ст. редакция: использование подакцизных товаров при натуральной оплате;

новая редакция:

использование подакцизных товаров при натуральной оплате, кроме случаев передачи подакцизных товаров в натуральной форме в счет уплаты налога на добычу полезных ископаемых, рентного налога на экспорт;

Полностью текст закона в теме: Закон РК № 467-IV от 21.07.2011 г.