Форум казахстанского налогоплательщика

Постю по просьбе Dena (у него кислород с постами перекрыт)
________________________________________________________________________________________________
Рассудите!

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 23 мая 2007 года № 185
Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета
(Типовой план счетов вводится в действие с 1 января 2008 года)
1040 - «Денежные средства на карт-счетах », где учитывается движение денежных средств на карт-счетах в национальной и в иностранных валютах;

И вот какая штука в методичке

Корреспонденция счетов типовых операций по счету 1040
1 Поступили с текущего счета на карт-счета работников деньги на их заработную плату 1040 1030
2 Поступили с текущего счета на карт-счета работников деньги на командировочные и другие расходы 1040 1030
3 Списана заработная плата работников, перечисленная на их карт-счета 3350 1040
4 Списаны деньги, перечисленные на карт-счета работника для служебной командировки и на другие расходы 1250 1040

О как! В недоразумении вобщем

А что не так???? где вопрос?

Давайте разберем ситуацию с зарплатой...
Дебет Кредит
Рсходы (7 раздел) Зарплата 3350 начислена заработная плата
3350 1040 выплачена зарплата
1040 1030 списаны денсредства на карт счета

вот вам и

Корреспонденция счетов типовых операций по счету 1040
1 Поступили с текущего счета на карт-счета работников деньги на их заработную плату 1040 1030

3 Списана заработная плата работников, перечисленная на их карт-счета 3350 1040

если сотрудник едет в командировку ему дают деньги в подотчет:

4 Списаны деньги, перечисленные на карт-счета работника для служебной командировки и на другие расходы 1250 1040

и вот они перечисляются с р/счета

2 Поступили с текущего счета на карт-счета работников деньги на командировочные и другие расходы 1040 1030

Да здесь сомнение у Dena в том, что в первом случае в Приказе подразумевается карт-счет по учету денег самого предприятия, а в Методике про корреспонденцию счетов на карт-счет работника.поэтому и думает про разногласия. Ну а по-другому никак не сделаешь.

Iva писал(а):Да здесь сомнение у Dena в том, что в первом случае в Приказе подразумевается карт-счет по учету денег самого предприятия, а в Методике про корреспонденцию счетов на карт-счет работника.поэтому и думает про разногласия.

И я с Den согласен, потому что считаю, что счет 1040 предназначен для ведения учета по карт-счетам предприятия.

Но в методических рекомендациях есть же примечание:"....... Перечисленные деньги на крт-счета работников можно относить непосредственно в дебет счета 1250"краткосрочная дт.задолженность работников" или 3350 "краткосрочная задолженность по оплате труда" ,в зависимости от целевого назначения перечисленной суммы с кредита сч.1030 "ДС на тек.банк.счетах" ,минуя сч.1040 ......"
Счет 1040 ,например, у себя я использовала в проводках ,когда проводилась уплата через них таможенных платежей при пересечении ТМЦ таможенного контроля.Ведь неудобно и не безопастно возить с собой большие суммы денег.А так при растомаживании мой подотчетник через терминал быстренько заплатил НДС начисленный по ГТДешке + таможенные пошлины и сборы прямо на таможенном посту и все.В конце месяца беру распечатку в банке по этому карт-счету и вижу когда и куда платилось.Удобно и быстро.

В общем состоялся у меня конфликт с клиентом, который потребовал сделать при перечисление ЗП на карт-счета через счет 1040, сейчас все это работает через 1020.
Клиент получил отказ. Вот теперь ищу доказательную базу. Понимая логически что 1040 это корпоративные карт-счета, но где взять доказательства ?
Методичку считаю бредятиной!
Иначе, почему не сделали счет допусти "1090 - деньги на обычных счетах", ведь есть сотры которые имеют обычные, не карт-счета, и им тоже идет перечисление ЗП на них!
Мож кто встречал где черным по белому написано назначение счета 1040, ведь в старом плане счетов его не было.

Даздраперма писал(а):если сотрудник едет в командировку ему дают деньги в подотчет:

То есть если безналом на карт-счет, то:
1250 - 1040
1040 - 1030
Если безналом на обычный счет, то:
1250 - 1030
А если налом ?
1250 - 1010
Как-то принцип блин неясный получается, и там и там одна ситуация, а проводок в два раза больше!

http://www.as.e-taraz.kz/bu/korrshet.php
Den, Центр внедрения 1С в Таразе не согласен с вами...

Видел я эту писанину. Один написал ошибочно, побоявшись признать эту ошибку, другие поддержали.

Den писал(а):Как-то принцип блин неясный получается, и там и там одна ситуация, а проводок в два раза больше!

правильно, потому что появляется промежуточный счет...

а теперь расскажите ка, как вы безналом на обычный р/счет даете сотруднику в командировку????

Den писал(а):То есть если безналом на карт-счет, то:
1250 - 1040
1040 - 1030

наверное сам механизм не в том порядке описан...
перечисляем с расчетного на картсчет 1040 - 1030,
а уже с карт счета закрываем кому куда
в подотчет 1250 - 1040
на зп 3350 - 1040

может так яснее???

Карт-счета предназначены для денежных расчетов по приобретению ТМЗ,командировочных и других расходов,которые производятся подотчетными лицами.Карт-счет открывается в банке за счет средств самого предприятия,и на этих счетах специально бронируются ДС предназначенные для вышеперечисленных целей.Я повторюсь,что большие суммы ДС опасно возить с собой,поэтому и придумали карт-счета.
Зарплатные карточки это совсем другое,они предназначены для выплаты зарплаты.Думаю это понятие "Карт-Счет предприятия" должно быть закреплено в учетной политике предприятия.И соответственно ведение учета по нему.

Марина Кашина
Я с вами согласен! Но где это написано? Бумажку надо как всегда

Даздраперма писал(а):а теперь расскажите ка, как вы безналом на обычный р/счет даете сотруднику в командировку????

А в чем собственно проблема? Проводки обычные, принцип снятия денег аналогичный, только в рабочее время и в банке.

Den писал(а):А в чем собственно проблема?

мне кажется, что в другом городе не дадут деньги с расчетного счета...

Заморочки конечно быть могут, но дать обязаны, банк если один.

Den писал(а):но дать обязаны

нууу, если этот сотрудник директор и у него есть право подписи и он один без буха может подписывать чеки и если у него чековая книжка с собой....
вообщем, если есть хоть один человек, который так может сделать, то проводка имеет право быть....

Говоря "обычный счет", как собственно и "карт-счет" подразумевал счета физических лиц, но ни как не "корпоративные" счета !

Я чего не пойму что Вы обсуждаете .Как с карт-счета провести оплату или что ?Карт счет это корпаративный счет ,этих карточек Вы можете выписать в банке на каждого подотчетника,или если фирма небольшая на ФИО директора.Перечисляете на нее нужную сумму денег и выдаете карточку подотчетнику.С нее он и производит расчеты .И не надо там ни право подписи, ни фейс-контроля.Приехал и отчитался Вам куда оплачивал и за что ,вы по выписке все это проверите.

Марина я понимаю! Где прочитать это официально? В первом посту описаны причины.