Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени minura (темы, которые создал(а) участник форума minura)

[Делимся опытом] Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

[Делимся опытом] Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

Сообщение minura » 12 янв 2011, 19:06

Как оперативно посчитать КПН?


Открываем ОСВ за отчетный период, все операции должны быть закрыты(начисление ЗП, списание материалов, расчет налогов, закрытие месяца и т.д.)
1. Доходы – К/т оборот сч 6…


2. Вычеты:
2.1. Расходы по реализованным тов,раб,услугам: №1 плюс №2 плюс №3 плюс № 4 минус № 5
• По счетам 13.. сальдо на начало минус сальдо на конец. (Сумма №1)
• С анализа счетов 3310, 3397 от К/т итогов минус сч 1420(НДС) или Сумма счетов сч13..+ сч7…+ сч8…(Сумма №2)
• К/т оборот сч 3350 зарплата начисленная (Сумма №3)
• Командировочные(суточные), открываем анализ счета 1251 с проводки Д/т 7… или 8… с К/та 1251 (Сумма №4)
• Расходы не идущие на вычеты(редко!) с Д/т 7212 (Сумма №5)

2.2. Расходы по ФА: Начисленная амортизация по НУ плюс группа ФА стоимостью менее 300МРП
2.3. Налоги: Сн, имущество, земля, экология, транспорт(все налоги, которые начисляются за счет счетов 7…). Обороты по К/ту меньше или равно сумме оборотов по Д/ту плюс Д/т сальдо на начало.
2.4. Расходы по ГФСС: К/т 3210.


3. ЭТО НА ТВОЁ УСМОТРЕНИЕ! Убытки прошлых лет в течении 10 лет берутся на уменьшение Н/обл прибыли отчетного года пока не покроют убыток полностью. Сумму убытка берешь с Декларации предыдущего года. Я это делаю в исключительных случаях!

Доходы минус Вычеты минус убытки по НУ прошлых лет умножить на 20% = КПН

Про НДС:
Обороты К/т сч3130 минус Д/т сч1420. Сальдо сч 1420 – тебе должен бюджет, сальдо сч3130 ты должна в бюджет.
Если руководитель хочет знать ск-ко по реализации за отчетный период выйдет к оплате НДС, говоришь сумма по счф выставленная разделить на 1,12 и умножить на 12% получается НДС начисленный, т.е надо платить в бюджет. Если не хочет платить определенную сумму, то формула обратная: сумма НДС(которую не хочет платить) умножить на 100 разделить на 12 плюс 12%. Получится сумма с «в т.ч. НДС» на которую нужны доки.
minura
-------
 
Сообщения: 9
Зарегистрирован: 15 янв 2009, 22:08
Откуда: г.Шымкент
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени minura
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

Сообщение Кайрат-F2 » 19 янв 2011, 01:46

Странно: тема находится в числе лучших за неделю, а комментариев по ней нет.

Наверное автору приятно находится в числе лучших за эту неделю тем, но всё ли здесь разобрано, всё верно? Может есть что предложить? А то тема бы потерялась, если бы не баллы пользователей.
Кайрат-F2

 
Сообщения: 37346
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: г. Братислава - Словакия
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

    Сообщение Курсаков_С_А » 19 янв 2011, 08:31

    Очень хорошая тема. Действительно - как?? Сделать ф.100, быстро - сие абсолютно нереально. А, между тем, иногда нужно быстро подсчитать КПН для того, чтобы, например, перечислить авансовые платежи. Однако Кодекс не устанавливает нам формы быстрого расчета КПН. И поэтому бухгалтеру приходится извращаться самому.

    Основной недостаток существующей методики бухучета для целей быстрого расчета КПН - в том, что опять же план счетов (балансовый) для этого просто не предназначен. Недостакто простых ситсем учета бюджетирования - в том, что там смешивается в единую "кучу" и стоимость и НДС...

    Но тем не менее простой учет и быстрый расчет КПН возможны. Но, разумеется, для этого нужно специальным образом проработать существущую систему учета. Лично я пришел к идее специального забалансового счета (код неважен, но пусть будет 9003). Этот заб. счет играет роль бюджетного счета фактических доходов и расходов. По данному счету документы делают автоматически проводки, причем (это важно !) выделяя отдельно стоимость и НДС (при товарных операциях). Прочие документы (зарплата, расходы) - также делают проводки по этому счету "фактических бюджетных проводок", по принципу - "доход с плюсом, расход с минусом". И по результатам таких проводок можно увидеть как общий фактический бюджет предприятия (обороткой счета 9003, или остатками на счете 9003), так и все готовые цифры для вычисления КПН - если убрать отдельно здесь же выделенные статьи "НДС зачета" и "НДС реализации". См. рисунок. Идея реализована в "Простой бухгалтерии" для 1С82.
    У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
    Курсаков_С_А
    -------
     
    Сообщения: 1346
    Зарегистрирован: 21 янв 2009, 09:09
    Профессия: Программист 1С
    Блог имени Курсаков_С_А
    Активность участника

      Re: Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

      Сообщение Iva » 19 янв 2011, 11:11

      minura писал(а):Как оперативно посчитать КПН?

      2. Вычеты:
      2.1. Расходы по реализованным тов,раб,услугам: №1 плюс №2 плюс №3 плюс № 4 минус № 5
      • По счетам 13.. сальдо на начало минус сальдо на конец. (Сумма №1)


      Неправильно так. Если сальдо на начало 0 и на конец 0, но в течение периода были приобретены ТМЗ и списаны на расходы, то эту сумму вы потеряете в расходах, а когда будете заполнять декларацию, где указаны суммы тмз «приобретено» и на конец « 0», то эта сумма по приобретенным в случае, если остаток 0 и пойдет на вычеты, а по такому расчету на вычеты эта сумма потеряется и будете сводить свою декларацию очень долго, пока поймете в чем дело.
      Например:
      1. на начало 0, поступило 1000, списано 1000, на конец 0. В результате в расходы идет 1000, а по расчету предложенному выше 0-0=0
      2. на начало 5, поступило 3, списано 2, на конец 6. На расходы идет 2, а по предложенному расчету 5-6=-1 :?:
      Надо брать: начало+поступило( именно сч.3310, т.е. без внутр.перемещения)-конец.
      5+3-6=2
      Обязательно смотреть анализ счета,т.к. по Дт могут быть суммы и внутреннего перемещения со склада на склад.

      • С анализа счетов 3310, 3397 от К/т итогов минус сч 1420(НДС) (Сумма №2)


      Здесь если смотреть Кт итогов и только минус НДС, картина тоже неправильная, т.к. в Кт итогов 3310 еще сидят счета 1310,1330,1620, 2410,2730, т.е. то, что вы приобретали, значит их тоже надо вычитать.
      3310.jpg

      Сумма счетов сч13..+ сч7…+ сч8…(Сумма №2)

      Если мы возьмем всю сумму счетов 13..( если правильно поняла, что имеется вся сумма по Кт) , то здесь может сидеть возврат поставщику по сч.3310 или перемещение со склада на склад, которые надо вычесть. Вот и завышение расходов и опять не сможете свести с 100ф.
      1310.jpg

      2.4. Расходы по ГФСС: К/т 3210.


      Расходы по соц.отчислениям- надо смотреть не всю сумму Кт 3210, т.к. там может сидеть и возврат соц.отчислений, поэтому надо обязательно открыть анализ счета и смотреть какие счета по Кт и брать на вычеты счета 7211 и 8…(произв.счета). .
      У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
      Аватара пользователя
      Iva
      -------
       
      Сообщения: 1372
      Зарегистрирован: 01 ноя 2008, 17:51
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Iva
      Активность участника

      Re: Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

      Сообщение erkinadai » 21 янв 2011, 11:31

      А я советую сформировать оборотно-сальдовую ведомость по расходным счетам счетам, исключить отдуда списание товаров и материалов, расходы будущих периодов, так как поступление ТМЗ и расх. буд. периодов можно определить по анализу счетов 1310,1330,1620.

      Далее заполнять приложения по выше указаннм данным. И вообще Декларацию по КПН упростили на 70% наверное. И на этом спасибо.
      Аватара пользователя
      erkinadai
      -------
       
      Сообщения: 482
      Зарегистрирован: 29 янв 2009, 20:54
      Откуда: Атырау
      Профессия: Главный бухгалтер
      Блог имени erkinadai
      Активность участника

        Re: Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

        Сообщение Irich » 21 янв 2011, 23:10

        А по моему, чтобы приблизительно рассчитать КПН за год проще ориентироваться по итогам года на счет 5510 Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года минус счет 7212 Затраты не идущие на вычет, ну и соответственно учесть те расхождения которые обычно возникают между бух.учетом и налог.учетом (амортизация, налоги, расходы на ремонт, командировочные сверх норм и т.п.). и убытки прошлых лет если они есть. Сложность у бухгалтера возникает в основном от того, что до 20 декабря он может сдать Дополнительный расчет сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, а рассчитать сложно какой будет сумма налогооблагаемого дохода за год, при том, что документов всех еще нет. А с 20 до 31 их донесут ой-ё-ёй сколько!!!
        Аватара пользователя
        Irich

         
        Сообщения: 578
        Зарегистрирован: 17 июл 2009, 10:45
        Откуда: Кокшетау
        Профессия: Главный бухгалтер
        Блог имени Irich
        Активность участника

          Re: Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

          Сообщение Кайрат-F2 » 22 янв 2011, 01:09

          Ага, в одну сторону ошибешься - получишь штраф от НК, ошибешься в другую - можешь получить подзатыльник, если руководство решило разобраться с налогами
          Кайрат-F2

           
          Сообщения: 37346
          Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
          Откуда: г. Братислава - Словакия
          Профессия: IT Специалист
          Блог имени Кайрат-F2
          Активность участника

            Re: Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

            Сообщение Нуреке » 22 янв 2011, 09:18

            Irich писал(а):чтобы приблизительно рассчитать КПН за год проще ориентироваться по итогам года на счет 5510 Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года минус счет 7212 Затраты не идущие на вычет

            Полностью согласен. Это самый простой способ. Остальные сложнее. +
            Аватара пользователя
            Нуреке

             
            Сообщения: 8976
            Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
            Откуда: Шымкент
            Блог имени Нуреке
            Активность участника

            Re: Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

            Сообщение minura » 22 мар 2012, 00:04

            Iva писал(а):Неправильно так. Если сальдо на начало 0 и на конец 0, но в течение периода были приобретены ТМЗ и списаны на расходы, то эту сумму вы потеряете в расходах, а когда будете заполнять декларацию, где указаны суммы тмз «приобретено» и на конец « 0», то эта сумма по приобретенным в случае, если остаток 0 и пойдет на вычеты, а по такому расчету на вычеты эта сумма потеряется и будете сводить свою декларацию очень долго, пока поймете в чем дело.
            Например:
            1. на начало 0, поступило 1000, списано 1000, на конец 0. В результате в расходы идет 1000, а по расчету предложенному выше 0-0=0
            2. на начало 5, поступило 3, списано 2, на конец 6. На расходы идет 2, а по предложенному расчету 5-6=-1 :?:
            Надо брать: начало+поступило( именно сч.3310, т.е. без внутр.перемещения)-конец.
            5+3-6=2

            проверьте ещё раз арифметику и выйдете на Вашу сумму вычетов.
            minura писал(а):№1 плюс №2 плюс №3 плюс № 4 минус № 5
            minura
            -------
             
            Сообщения: 9
            Зарегистрирован: 15 янв 2009, 22:08
            Откуда: г.Шымкент
            Профессия: Главный бухгалтер
            Блог имени minura
            Активность участника

            Re: Подсказка для начинающих - Как оперативно посчитать КПН?

            Сообщение minura » 22 мар 2012, 00:18

            Iva писал(а):Здесь если смотреть Кт итогов и только минус НДС, картина тоже неправильная, т.к. в Кт итогов 3310 еще сидят счета 1310,1330,1620, 2410,2730, т.е. то, что вы приобретали, значит их тоже надо вычитать.

            в моём сообщ продолжение
            minura писал(а):или Сумма счетов сч13..+ сч7…+ сч8…(Сумма №2)


            по возвратам соцотч.,перемещение сч13.. согласна. Согласна, и кроме этих позиций есть ещё много нюансов по БУ и НУ.
            minura
            -------
             
            Сообщения: 9
            Зарегистрирован: 15 янв 2009, 22:08
            Откуда: г.Шымкент
            Профессия: Главный бухгалтер
            Блог имени minura
            Активность участника


            Привет. Мы ищем таланты:
            • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
            • Тебе интересно в твоей профессии?
            • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
            Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
            • Получить приглашение на форум
            • Радость общения
            • Совместное развитие
            Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

            Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

            Кто сейчас на конференции

            Сейчас этот форум просматривают: Google [Bot] и гости: 13


            Лучшие темы за неделю:



            Вам помог наш сайт?

            Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
            Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

            Каждое перечисление поможет форуму!



            Новые сообщения:

            [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
            Кайрат-F2
            Сегодня, 14:12

            Соболезнуем...
            Кайрат-F2
            Вчера, 17:13

            Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
            Кайрат-F2
            26 мар 2024, 21:11

            [12.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
            Кайрат-F2
            12 мар 2024, 14:36

            День благодарности
            daur
            03 мар 2024, 16:11

            Работа сайта и форума bb.f2.kz
            Кайрат-F2
            01 мар 2024, 21:19

            [Новость] Версия ИС СОНО 4.0.38 [29.02.2024]
            Кайрат-F2
            01 мар 2024, 20:09

            [Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
            Кайрат-F2
            28 фев 2024, 11:15

            Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
            Кайрат-F2
            23 фев 2024, 21:24

            Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
            Кайрат-F2
            23 фев 2024, 12:26

            Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
            Кайрат-F2
            14 фев 2024, 19:37

            [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
            Кайрат-F2
            05 фев 2024, 22:02

            [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
            Кайрат-F2
            05 фев 2024, 22:02

            [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
            Кайрат-F2
            05 фев 2024, 21:58

            [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
            Кайрат-F2
            05 фев 2024, 21:57

            [05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
            vad1
            05 фев 2024, 21:41

            [05.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
            Кайрат-F2
            05 фев 2024, 15:57

            А вы знаете, что.............
            Кайрат-F2
            03 фев 2024, 18:53

            [02.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
            Кайрат-F2
            02 фев 2024, 18:35

            [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
            Кайрат-F2
            31 янв 2024, 14:50

            Производство зерна в Казахстане
            Кайрат-F2
            25 янв 2024, 23:44

            Девальвация или инфляция в Казахстане?
            Кайрат-F2
            24 янв 2024, 05:31

            Цены на овощи и фрукты в Казахстане
            Кайрат-F2
            23 янв 2024, 18:39

            Трясет, однако !!!!
            Кайрат-F2
            23 янв 2024, 01:43

            Новогодняя тема
            Кайрат-F2
            29 дек 2023, 13:25

            [28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
            Кайрат-F2
            28 дек 2023, 22:41

            Работа налоговых серверов в 4 квартале 2023 года
            Necytij
            28 дек 2023, 13:26


            Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz