Форум казахстанского налогоплательщика

Здравствуйте, проконсультируйте пожалуйста по правомерности вычетов по арендованным ОС в декларации СГД .
Наше предприятие купило запасные части на 4 млн. на арендованные ОС, запасные части как-раз-то увеличивают нормативный срок службы. с.113 п.4 НК и что- теперь нет возможности их поставить на вычеты, или есть возможность поставить на вычеты в виде амортизации , если поставить на увеличение стоимости ОС?

Запчасти это необделимое улучшение ОС. Согласно норм Гражданского Кодекса все неотделимые улучшения являются собственностью арендодателя. Таким образом в Договоре аренды ОС обязательно должно быть указано, что неотделимые улучшения являясь собственностью арендодателя, по взаиморасчету сторон засчитываются в счет оплаты за аренду. Основные средства арендованные не имееют балансовой стоимости и по ним фактически нет амортизации.
Однако запчасти запчастям рознь и если Ваши запчасти соответствуют приведенному ниже, то:
4. Расходы, связанные с заменой деталей (частей) основных средств, производимые в целях сохранения и поддержания технического состояния основного средства в соответствии с технической документацией, которые не увеличивают нормативного срока службы основных средств и не повышают их производственной мощности, произведенные арендатором в отношении арендуемых основных средств и не возмещаемые арендодателем в соответствии с договором аренды, подлежат вычету в соответствии со статьей 92 настоящего Кодекса.

Добрый день! Подскажите пжта, ТОО на ОУР плательщик НДС. Есть чеки на бензин без сф, могу взять на затраты этот бензин без НДС или нет? Я знаю, что без сф нельзя брать в зачет НДС, а по поводу затрат не знаю. Заранее спасибо!

lENOCHKA писал(а):Добрый день! Подскажите пжта, ТОО на ОУР плательщик НДС. Есть чеки на бензин без сф, могу взять на затраты этот бензин без НДС или нет? Я знаю, что без сф нельзя брать в зачет НДС, а по поводу затрат не знаю. Заранее спасибо!

Можете взять на затраты, зачет по НДС-нельзя. Можете также собирать чеки и в конце месяца подойти на заправку и потребовать с/ф и полноценно взять в зачет НДС, если поставщик стоит на учете по НДС.

Алев, спасибо за ответ. Еще возник один вопрос: ТОО на ОУР, у меня есть ДТ задолженность одного ТОО за товар - 24 тенге на конец года. Сейчас должник просит списать 24 тенге, мотивируя, что до 100 тенге можно, т.е. я у себя ставлю на убыток, а они на доход. На основании чего я должна поставить эту сумму на убыток? И где и как в 100 форме я это должна показать?