Форум казахстанского налогоплательщика

Вопрос по строке 200.00.005
Сумма ипн, подлежащего перечислению в бюджет мы ставили суммы с переносом, за апрель подлежит перечислению начисленная сумма за март и т.д. В уведомлении разносится без переноса. Читаю правила: Строки 200.00.005 I, 200.00.005 II и 200.00.005 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам, и подлежащего перечислению в бюджет за каждый месяц отчетного квартала. Получается, за 2кв в строке 200.00.005 1 мес надо ставить ипн начисленный за апрель, без переноса? (понимать не как сумма которую ты перечислишь в апреле, а сумма которую ты перчислишь ЗА апрель?)

В строке 200.0.005 указываете ипн,удержанный с выплаченных доходов в апреле(первая строка),например з/пл за март,если платите в апреле,отпускные,если получили в апреле и т.д,не путайте со строкой 200.00.002-там то,что начислено по месяцам(апрель,май,июнь).

а также выданные авансы.
Если точно, в строке 200.00.005 вы указываете ИПН по суммам, которые уплатили физ лицам в месяце, указанном в отчете со сроком оплаты 25 числа следующего месяца. В лицевом так и зафиксируется.

подскажите, пожалуйста по заполнению формы 200. ИП на ОУР без работников. По пенсионным и соцотчислениям самого ИП я заполнила форму 201. А в 200 заполняю только соцналог. Правильно? Соцналог составил 2 МРП, какую сумму необходимо проставить в графе 200,00,018 "Доходы работника, облагаемые соцналогом"?

Кажется у нас на форуме это не раз обсуждалось, может кто даст ссылку

а в ответ тишина, он вчера не вернулся из боя....

У Вас же нет наемных работников, стр 200.00.018 для наемных, просто ставите начисленный соц налог в стр 200.00.024 показываете самого ИП.

Пунктом 1 Правил составления налоговой декларации по ИПН и СН (ФНО 200.00) декларация составляется налоговыми агентами, за исключением применяющих специальные налоговые режимы для крестьянских или фермерских хозяйств и для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, по отношению к физическим лицам согласно гл. 18, 19 раздела 6, разделу 12 НКРК. Таким образом, в ФНО 201.00 делается расчет ОПВ и СО за самого индивидуального предпринимателя, а в ФНО 200.00 расчет ИПН, ОПВ, СО работников и СН по ИП и работникам. При отсутствии работников в ФНО 200.00 отражается СН за ИП (2 МРП) /пункт 2 ст 358 НК РК/ в cтроке, которую указала milavip/.

lfyflfyf писал(а):А в 200 заполняю только соцналог. Правильно?

Да, правильно.

lfyflfyf писал(а):какую сумму необходимо проставить в графе 200,00,018 "Доходы работника, облагаемые соцналогом"?

Никакую, т.е. не заполнять эту строку.

Спасибо всем, так и сделала. В 24 графе поставила соцналог 2 мрп минус соцотчисления.

lfyflfyf писал(а):В 24 графе поставила соцналог 2 мрп минус соцотчисления.

lfyflfyf, отправляйте дополнительный отчет, для индивидуального предпринимателя на общеустановленном порядке сумма социального налога фиксированная и составляет 2 МРП за самого ИП и 1 МРП за наемных работников. При этом сумма социальных отчислений не вычитается.

Не согласна с timur_26_ . В статье 359 п.3 указывается, что сумма соц.налога уменьшается на сумму соц.отчислений.

timur_26_
в ст. 358 п.2 соцналог за ИП на ОУР 2 мпр , а в ст.359 п 3 сумма соцналога подлежит уменьшению на сумму соцотчислений, так что lfyflfyf сделала правильно.

За ИП на ОУР соцотчисления берутся от дохода, но не больше 5% от 10 МЗП, так что соцналог за ИП чаще всего равен нулю .

АйгулА, tahasan Вы правы, но почему-то в памятках НК этого нет. Меня сбило с толку вот эта тема на форуме НК РК:
Правильно ли я считаю социальный налог ИП на общеустановленном режиме.

tahasan , сейчас смотрю этот форум так там вообще всё неправильно. Пример напишу в теме про отзыв.

И еще одна проблема: участники, попробуйте создать форму 200.00 за 2012 год - получается?

Кайрат-F2 писал(а):участники, попробуйте создать форму 200.00 за 2012 год - получается?

Получается. Только теперь там 2 варианта


Нужно выбрать второй.

Ох, чувствую через неделю начнутся вопросы: как сдать 200.00 за 4 квартал 2012 год? И почему кнопка ОК неактивна

Да, в этом году объединили 201 и 200 форму.

Форму 200( для резидентов РК) отправила, улетела за 5 минут, уведомление пришло , даже с разноской, так что пока проблемы не было. Теперь там 2 приложения, а приложение , в котором отражались облагаемые и не облагаемые доходы работником по соц.налогу убрали по видимому.Сделала регистр для отчета.