Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени daur (темы, которые создал(а) участник форума daur)

[Есть вопрос, нерешенная проблема] Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

Заполнение форм налоговой отчетности Казахстана - расчет, заполнение, вопросы, обсуждения.
Правила форума
Каждую форму вместе с ее приложениями обсуждать в отдельной теме.

Если нужной формы нет, то задайте вопрос в разделе Личные темы. При создании темы называть строго по образу "Форма 100.00 2010 год" или "Форма 300.00 2010 год" и т.д.
Тогда Ваш вопрос перенесут в эту тему
Вопросы бухгалтерского и налогового учета обсуждать в разделе Бухучет, а специальные налоговые режимы в разделе Спец. налоговые режимы
Если хотите задать вопрос, то внимательно подберите тему или задайте в разделе Личные темы

[Есть вопрос, нерешенная проблема] Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

Сообщение daur » 12 май 2016, 10:55

Появились проблемы при заполнении 300ф. из-за поздней даты выписки ЭСФ, чем АВР. В бух.учете услуга проведена по дате АВР 30.04, а ЭСФ выписана 03.05 и проведена в мае. И как теперь отразить это в декларации?! Будет расхождение при камеральной проверке. особенно на стыке квартальных даты. Акт приходовать поздней датой никак не могу, т.к. эти затраты надо включить в себестоимость гот.продукции.
Нужен свежий взгляд.
daur
-------
 
Сообщения: 399
Зарегистрирован: 26 июл 2008, 22:11
Блог имени daur
Активность участника

Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

Сообщение Нуреке » 12 май 2016, 11:10

Статья 256
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

Статья 263
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее:
семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки на бумажном носителе;
пятнадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки в электронной форме.
Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;
при передаче имущества в финансовый лизинг в части начисленной суммы вознаграждения - по итогам календарного квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, по итогам которого выписывается счет-фактура;
при реализации товаров, работ, услуг по договорам, заключенным на срок один или более одного года, лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса, - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура.
В случае вывоза товаров в таможенной процедуре экспорта счет-фактура выписывается:
не позднее даты совершения оборота по реализации - в случае выписки на бумажном носителе;
не позднее семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки в электронной форме.

Чето я не понял, где начинается часть вторая пункта 7 статьи 263 :?
Последний раз редактировалось Нуреке 12 май 2016, 11:10, всего редактировалось 1 раз.
Аватара пользователя
Нуреке

 
Сообщения: 8392
Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
Откуда: Шымкент
Блог имени Нуреке
Активность участника

Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

Сообщение Нуреке » 12 май 2016, 11:12

Может это вторая часть? А остальных не касается пункт 4?
Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;

http://online.zakon.kz/Document//?doc_i ... pos=1;-284
Последний раз редактировалось Нуреке 12 май 2016, 11:16, всего редактировалось 1 раз.
Аватара пользователя
Нуреке

 
Сообщения: 8392
Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
Откуда: Шымкент
Блог имени Нуреке
Активность участника

Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

Сообщение Нуреке » 12 май 2016, 11:18

В общем по итогам моего монолога, надо относить в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги. Конечно, если с-ф выписана не при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций ;)
Последний раз редактировалось Нуреке 12 май 2016, 11:20, всего редактировалось 1 раз.
Аватара пользователя
Нуреке

 
Сообщения: 8392
Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
Откуда: Шымкент
Блог имени Нуреке
Активность участника

Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

Сообщение shurik_kz » 12 май 2016, 11:20

Без регистрации по ссылке не понятно, что там сказано.
Аватара пользователя
shurik_kz
Эксперт-Куратор
 
Сообщения: 6927
Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
Откуда: Almaty
Профессия: IT Специалист
Блог имени shurik_kz
Активность участника

    Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

    Сообщение Нуреке » 12 май 2016, 11:24

    shurik_kz писал(а):Без регистрации по ссылке не понятно, что там сказано.

    У меня тоже нет регистрации, но там по отрывку ясно, где вторая часть пункта 7
    Аватара пользователя
    Нуреке

     
    Сообщения: 8392
    Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
    Откуда: Шымкент
    Блог имени Нуреке
    Активность участника

    Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

    Сообщение shurik_kz » 12 май 2016, 11:24

    Вообще уже обсуждали эту тему Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
    Бардак будет с КТ-шными счетами-фактурами.
    Последний раз редактировалось shurik_kz 12 май 2016, 11:25, всего редактировалось 1 раз.
    Аватара пользователя
    shurik_kz
    Эксперт-Куратор
     
    Сообщения: 6927
    Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
    Откуда: Almaty
    Профессия: IT Специалист
    Блог имени shurik_kz
    Активность участника

      Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

      Сообщение Нуреке » 12 май 2016, 11:30

      shurik_kz писал(а):Вообще уже обсуждали эту тему Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать

      Там чето не сходится с кодексом :?
      -если вам выписали поставщики акт вып. работ/накл от 31 марта, а электр. сч-ф от 05 апреля,
      то вы у себя заполняете во 2 кв ф. 300.08 (т.е. основанием будет сч-ф)
      Последний раз редактировалось Нуреке 12 май 2016, 11:34, всего редактировалось 1 раз.
      Аватара пользователя
      Нуреке

       
      Сообщения: 8392
      Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
      Откуда: Шымкент
      Блог имени Нуреке
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

      Сообщение Нуреке » 12 май 2016, 11:37

      Кстати в этой теме Necytij уже говорил об этом и наши мнения сходятся :D
      Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
      Аватара пользователя
      Нуреке

       
      Сообщения: 8392
      Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
      Откуда: Шымкент
      Блог имени Нуреке
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

      Сообщение shurik_kz » 12 май 2016, 11:43

      Ну в данном случае там я имел ввиду Казахтелеком. У них даты следующим месяцем стоят.
      Аватара пользователя
      shurik_kz
      Эксперт-Куратор
       
      Сообщения: 6927
      Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
      Откуда: Almaty
      Профессия: IT Специалист
      Блог имени shurik_kz
      Активность участника

        Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

        Сообщение Necytij » 12 май 2016, 13:39

        Так не только КТ будет, но и мусор, электричество, вода и пр. И у всех будет сходиться, потому что они у себя тоже будут отражать будущим месяцем. У них же всегда так принято было в след месяце выставлять...
        Necytij
        -------
         
        Сообщения: 881
        Зарегистрирован: 24 авг 2009, 16:32
        Блог имени Necytij
        Активность участника

        Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

        Сообщение vad1 » 12 май 2016, 13:39

        Всем привет.
        НДС по импортируемым с ТС товарам относится в зачет в том периоде, когда была произведена оплата его в бюджет. Получается в строку 300.00.016 II А мы ставим оборот по приобретенным товарам из ТС по всем 320.00 за квартал, а в строку 300.00.016 II В только уплаченный НДС?
        Например, в феврале завезли товара на 100000. НДС оплатили в марте 12000.
        В марте завезли товара на 50000. НДС оплатили в апреле 6000.
        В стр.300.00.016 II А ставим 150000? А в 300.00.016 II В 12000?
        А в след.квартале по стр.А будет 0, а по стр. В 6000?
        Аватара пользователя
        vad1

         
        Сообщения: 1695
        Зарегистрирован: 18 сен 2008, 01:30
        Профессия: Главный бухгалтер
        Блог имени vad1
        Активность участника

        Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

        Сообщение Нуреке » 12 май 2016, 13:51

        vad1 писал(а):В стр.300.00.016 II А ставим 150000? А в 300.00.016 II В 12000?
        А в след.квартале по стр.А будет 0, а по стр. В 6000?

        Я обычно делаю
        1. 100000 и 12000
        2. 50000 и 6000
        Аватара пользователя
        Нуреке

         
        Сообщения: 8392
        Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
        Откуда: Шымкент
        Блог имени Нуреке
        Активность участника

        Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

        Сообщение vad1 » 12 май 2016, 13:54

        Нуреке писал(а):Я обычно делаю
        1. 100000 и 12000
        2. 50000 и 6000

        А если в декабре завезли, а в январе оплатили, то тогда по этому варианту НДС и КПН расхождение даст?
        Аватара пользователя
        vad1

         
        Сообщения: 1695
        Зарегистрирован: 18 сен 2008, 01:30
        Профессия: Главный бухгалтер
        Блог имени vad1
        Активность участника

        Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

        Сообщение Нуреке » 12 май 2016, 13:55

        vad1 писал(а):тогда по этому варианту НДС и КПН расхождение даст?

        Обязательно
        Аватара пользователя
        Нуреке

         
        Сообщения: 8392
        Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
        Откуда: Шымкент
        Блог имени Нуреке
        Активность участника

        Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

        Сообщение vad1 » 12 май 2016, 14:02

        Все таки, читая правила заполнения 300.00 склоняюсь к варианту
        " В стр.300.00.016 II А ставим 150000. А в 300.00.016 II В 12000.
        А в след.квартале по стр.А будет 0, а по стр. В 6000. "
        :?
        Аватара пользователя
        vad1

         
        Сообщения: 1695
        Зарегистрирован: 18 сен 2008, 01:30
        Профессия: Главный бухгалтер
        Блог имени vad1
        Активность участника

        Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

        Сообщение vad1 » 12 май 2016, 14:08

        Никто не сдает больше 320.00 ?
        Аватара пользователя
        vad1

         
        Сообщения: 1695
        Зарегистрирован: 18 сен 2008, 01:30
        Профессия: Главный бухгалтер
        Блог имени vad1
        Активность участника

        Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

        Сообщение Евгения_Евгения » 12 май 2016, 16:19

        daur писал(а):Появились проблемы при заполнении 300ф. из-за поздней даты выписки ЭСФ, чем АВР. В бух.учете услуга проведена по дате АВР 30.04, а ЭСФ выписана 03.05 и проведена в мае. И как теперь отразить это в декларации?! Будет расхождение при камеральной проверке. особенно на стыке квартальных даты. Акт приходовать поздней датой никак не могу, т.к. эти затраты надо включить в себестоимость гот.продукции.
        Нужен свежий взгляд.

        Приходуйте у себя 30.04. это бух учет, в налоговой отражать будете в мае, по выписке сч.ф. ст 256 п.1 пп.2
        Аватара пользователя
        Евгения_Евгения

         
        Сообщения: 6349
        Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
        Откуда: Алматы
        Профессия: Финансовый директор
        Блог имени Евгения_Евгения
        Активность участника

        Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

        Сообщение Светлана-kz » 13 май 2016, 12:02

        vad1 писал(а):Всем привет.
        НДС по импортируемым с ТС товарам относится в зачет в том периоде, когда была произведена оплата его в бюджет. Получается в строку 300.00.016 II А мы ставим оборот по приобретенным товарам из ТС по всем 320.00 за квартал, а в строку 300.00.016 II В только уплаченный НДС?
        Например, в феврале завезли товара на 100000. НДС оплатили в марте 12000.
        В марте завезли товара на 50000. НДС оплатили в апреле 6000.
        В стр.300.00.016 II А ставим 150000? А в 300.00.016 II В 12000?
        А в след.квартале по стр.А будет 0, а по стр. В 6000?


        Если НДС по импорту уплачен в 1 кв. (январь-март), то все обороты с которых рассчитан этот НДС попадают в ф.300 за 1 кв.
        Значит, товар поступил в феврале, а НДС уплачен в марте - попадает в ф.300 за 1 кв. и оборот и сумма НДС (300.00.016 А-100000; В-12000)
        Товар поступил в марте, а НДС уплачен в апреле - и оборот и сумма НДС попадет в ф.300 за 2 кв.(300.00.016 А-50000; В-6000)
        Аватара пользователя
        Светлана-kz
        -------
         
        Сообщения: 298
        Зарегистрирован: 17 мар 2009, 09:33
        Откуда: Костанайская обл. г.Рудный
        Профессия: ИП
        Блог имени Светлана-kz
        Активность участника

        Re: Форма 300.00 2016 год [Декларация по НДС]

        Сообщение vad1 » 13 май 2016, 12:21

        Спасибо, Светлана!
        Аватара пользователя
        vad1

         
        Сообщения: 1695
        Зарегистрирован: 18 сен 2008, 01:30
        Профессия: Главный бухгалтер
        Блог имени vad1
        Активность участника

        След.

        Привет. Мы ищем таланты:
        • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
        • Тебе интересно в твоей профессии?
        • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
        Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
        • Получить приглашение на форум
        • Радость общения
        • Совместное развитие
        Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

        Вернуться в Формы налоговой отчетности

         


        • Похожие темы
          Ответы
          Просмотры
          Последнее сообщение

        Кто сейчас на конференции

        Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 12


        Лучшие темы за неделю:

        Нужны идеи для обработок
        makfromkz
        17 ноя 2017, 16:27

        Выпуск новых банкнот тенге в Казахстане
        Senator_I
        22 ноя 2017, 16:11

        [Делимся наработками] Обработки и разработки для 1С 8.2
        Потомок
        22 ноя 2017, 21:59

        [Новость] Справка о расчетах с физлицом и заявление о прим.нал.вычетов
        timur_26_
        17 ноя 2017, 00:53

        [Новость] Виртуальный склад - Электронные счета-фактуры
        Senator_I
        22 ноя 2017, 16:10

        [Новость] Новости от 1С
        makfromkz
        22 ноя 2017, 15:34

        Форма 300.00 2012 год [Декларация по НДС]
        Оксаночкаа
        11 фев 2013, 13:22

        [Делимся опытом] Некоторые сервисы в 1С7.7
        Senator_I
        16 ноя 2017, 09:15



        Вам помог наш сайт?

        Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
        Отправьте С.М.С. на номер 3350 c текстом CE2333
        Латинскими (английскими, не русскими) буквами (для абонентов KCell, Activ, Dalacom, Pathword, Neo, Beeline, K-Mobile)
        Стоимость одной С.М.С. 170 тенге (KZT) с НДС

        Каждая Ваша С.М.С. сделает сайт лучше



        Новые сообщения:

        [05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
        Senator_I
        Вчера, 15:39

        [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
        Necytij
        Вчера, 10:35

        [Новость] Общение с сотрудниками Дорожной полиции с правовой точки
        GRaiS
        Вчера, 09:47

        [Делимся наработками] Обработки и разработки для 1С 8.2
        Потомок
        22 ноя 2017, 21:59

        Выпуск новых банкнот тенге в Казахстане
        Senator_I
        22 ноя 2017, 16:11

        [Новость] Виртуальный склад - Электронные счета-фактуры
        Senator_I
        22 ноя 2017, 16:10

        Анекдоты и смешные истории
        Senator_I
        22 ноя 2017, 15:45

        [Новость] Новости от 1С
        makfromkz
        22 ноя 2017, 15:34

        Проблемы образования.
        Senator_I
        22 ноя 2017, 15:19

        Соболезнуем...
        Senator_I
        22 ноя 2017, 14:17

        Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
        Senator_I
        21 ноя 2017, 12:44

        Нужны идеи для обработок
        makfromkz
        17 ноя 2017, 16:27

        Налоговая учетная политика
        timur_26_
        17 ноя 2017, 01:02

        [Новость] Справка о расчетах с физлицом и заявление о прим.нал.вычетов
        timur_26_
        17 ноя 2017, 00:53

        [Новость] Касательно применения ККМ
        timur_26_
        17 ноя 2017, 00:45

        Работа налоговых серверов в 4 квартале 2017 года
        Кайрат-F2
        16 ноя 2017, 17:20

        [16.11.2017 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.4
        Кайрат-F2
        16 ноя 2017, 17:19

        [Новость] e.gov.kz Портал Электронного Правительства РК
        Senator_I
        16 ноя 2017, 12:53

        [Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
        physik_gumanitar
        16 ноя 2017, 09:21

        [Делимся опытом] Некоторые сервисы в 1С7.7
        Senator_I
        16 ноя 2017, 09:15

        [Делимся наработками] Выгрузка платежек из 1С Бухгалтерия 8.2 в формате SWIFT
        Нуреке
        15 ноя 2017, 16:05

        А как Твое Здоровье?
        Кайрат-F2
        15 ноя 2017, 12:15

        Девальвация или инфляция в Казахстане?
        Senator_I
        15 ноя 2017, 12:11

        Интересные факты, фото, новости...
        GRaiS
        14 ноя 2017, 11:43

        www.oofd.kz - Оператор фискальных данных
        Senator_I
        13 ноя 2017, 10:25

        kgd.gov.kz Комитет государственных доходов МФ РК
        timur_26_
        11 ноя 2017, 01:10


        Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz