Форум казахстанского налогоплательщика

3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее:
семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки на бумажном носителе;
пятнадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки в электронной форме.
Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;
при передаче имущества в финансовый лизинг в части начисленной суммы вознаграждения - по итогам календарного квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, по итогам которого выписывается счет-фактура;
при реализации товаров, работ, услуг по договорам, заключенным на срок один или более одного года, лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса, - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура.
В случае вывоза товаров в таможенной процедуре экспорта счет-фактура выписывается:
не позднее даты совершения оборота по реализации - в случае выписки на бумажном носителе;
не позднее семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки в электронной форме.

Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;

shurik_kz писал(а):Без регистрации по ссылке не понятно, что там сказано.

shurik_kz писал(а):Вообще уже обсуждали эту тему Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать

-если вам выписали поставщики акт вып. работ/накл от 31 марта, а электр. сч-ф от 05 апреля,
то вы у себя заполняете во 2 кв ф. 300.08 (т.е. основанием будет сч-ф)

vad1 писал(а):В стр.300.00.016 II А ставим 150000? А в 300.00.016 II В 12000?
А в след.квартале по стр.А будет 0, а по стр. В 6000?

Нуреке писал(а):Я обычно делаю
1. 100000 и 12000
2. 50000 и 6000

vad1 писал(а):тогда по этому варианту НДС и КПН расхождение даст?

daur писал(а):Появились проблемы при заполнении 300ф. из-за поздней даты выписки ЭСФ, чем АВР. В бух.учете услуга проведена по дате АВР 30.04, а ЭСФ выписана 03.05 и проведена в мае. И как теперь отразить это в декларации?! Будет расхождение при камеральной проверке. особенно на стыке квартальных даты. Акт приходовать поздней датой никак не могу, т.к. эти затраты надо включить в себестоимость гот.продукции.
Нужен свежий взгляд.

vad1 писал(а):Всем привет.
НДС по импортируемым с ТС товарам относится в зачет в том периоде, когда была произведена оплата его в бюджет. Получается в строку 300.00.016 II А мы ставим оборот по приобретенным товарам из ТС по всем 320.00 за квартал, а в строку 300.00.016 II В только уплаченный НДС?
Например, в феврале завезли товара на 100000. НДС оплатили в марте 12000.
В марте завезли товара на 50000. НДС оплатили в апреле 6000.
В стр.300.00.016 II А ставим 150000? А в 300.00.016 II В 12000?
А в след.квартале по стр.А будет 0, а по стр. В 6000?