Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени sokref (темы, которые создал(а) участник форума sokref)

[Аналитика] Что нужно знать при начале проверок

Результаты налоговых проверок. Делимся опытом, проблемы, решения. Налоговые проверки, проверки других государственных органов.

[Аналитика] Что нужно знать при начале проверок

Сообщение sokref » 06 мар 2009, 12:37

Сейчас в Казахстане большое количество государственных организаций, которые могут начать проверки предпринимателей Казахстана. И как бы хорошо у Вас не было организовано ведение бизнеса, любая проверка может во многом парализовать работу предприятия.
Вот почему даже честные налогоплательщики всегда так ждут моратория на проверки и так боятся различных проверок, включая проверки налоговыми органами.
Но одна из самых больших проблем это то, что предприниматели сами не знают своих прав и обязанностей. «Как должна проходить проверка, кто ее может проводить, какие документы должны иметься» – ответы на эти вопросы многие узнают только в процессе работы. И это неправильно, нужно быть заранее готовым к проверкам.
Налоговые проверки, проверки СЭС, проверки других органов всё они регламентируются большим количеством Законов и НПА, знать которые крайне необходимо.
Поэтому я рекомендую ознакомиться с текстом сборника «К Вам пришли с проверкой» авторства «Центра обслуживания предпринимателей «Секрет+Сервис», 2008 год.
Что можно узнать в этом сборнике (цитаты):

акт о назначении проверки должен содержать следующие сведения:
  1. наименование государственного органа, фамилия и инициалы, занимаемая должность лица, обладающего полномочием по назначению проверки, его подпись, а также печать, либо в случае отсутствия вышеуказанного лица, данные лица, исполняющего его обязанности;
  2. дата и регистрационный номер акта о назначении проверки по журналу государственного органа;
  3. фамилии и инициалы, должность лиц, осуществляющих проверку;
  4. организационно-правовая форма проверяемого объекта, полное наименование, Ф.И.О. руководителя объекта, его местонахождение и регистрационный номер налогоплательщика, при наличии индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер (далее - БИН) (реквизиты «РНН», «ИИН», «БИН» не заполняются центральными государственными органами);
  5. вид проверки;
  6. вопрос проверки;
  7. срок проведения проверки;
  8. основание назначения проверки со ссылкой на конкретные документы (план работы, обращения, запросы и т.д.), правовые основания, в соответствии с компетенцией государственного органа;
  9. проверяемый период проверки, если такой предполагается.


Проведение иных видов проверок, не установленных законодательством РК, запрещается. Законодательство не предусматривает проведения внеплановых проверок по анонимным заявлениям, жалобам, сообщениям, поступившим в контролирующий орган, в отношении деятельности хозяйствующего субъекта.


срок проведения проверки не должен превышать тридцать календарных дней, в исключительных случаях при необходимости проведения специальных исследований, испытаний, экспертиз, а также в связи со значительным объемом проверки руководителем органа государственного контроля (либо лицом, его замещающим) срок проведения проверки может быть продлен, но не более чем на тридцать календарных дней.



  1. Не нервничайте, ведите себя спокойно и доброжелательно при встрече с проверяющим. Это очень важно. Своим резким поведением Вы можете насторожить его.
  2. Ознакомьтесь с удостоверением личности проверяющего, выясните основание и цель проведения проверки, рабочий телефон проверяющего. Выясните также, имеется ли у него предписание, зарегистрированное в Комитете по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры РК, и снимите с него копию.
  3. У проверяющего должен быть план проведения проверки, утвержденный руководством государственного органа. Проверку может проводить только то лицо, которое указано в акте. В случае изменения состава проверяющих составляется дополнительный акт.
  4. Предложите проверяющему заполнить необходимые данные и расписаться в специальной книге учета посещений и проверок субъектов частного предпринимательства, утвержденной Приказом Министра индустрии и торговли Республики Казахстан от 12 июня 2006 года № 190.
  5. Знайте, что в соответствии с действующим законодательством масштаб проверки не должен выходить за рамки компетенции проверяющего. Права работников контролирующих органов определены законодательством, и за рамки закона они выходить не имеют права.
  6. По результатам проверки обязателен итоговый акт. Он составляется даже тогда, когда никаких правонарушений выявлено не было.
    Акт, с которым в обязательном порядке должны быть ознакомлены представители юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также лица, присутствующие при проведении проверки, составляется в двух экземплярах. В нем ставятся подписи указанных лиц. В случае отказа от подписи в акте делается специальная отметка. Если проводились дополнительные исследования, испытания или отбирались образцы (пробы) продукции, то к акту обязательно должны быть приложены протоколы, заключения проведенных испытаний, экспертиз и другие документы, связанные с проведением проверки хозяйствующего субъекта.
  7. В случае, когда по результатам проверки у руководителя субъекта частного предпринимательства или индивидуального предпринимателя либо их представителей имеются замечания, то последние вправе изложить их в письменном виде. Данные замечания или возражения могут прилагаться к акту о результатах проведения проверки, о чем обязательно должна быть сделана отметка в самом акте.
  8. Если возражений и замечаний у проверяемого субъекта нет, то он обязан в течение 3-х дней предоставить информацию о мерах по устранению выявленных в ходе проверки нарушений с указанием конкретных сроков, согласованных с руководителем государственного органа, осуществлявшего проверку.
  9. Не отказывайтесь подписывать итоговый документ проверки. Но при этом свою подпись Вы можете сопровождать словами: «С актом не согласен».
При выявлении административного правонарушения проверяющим должен быть составлен протокол. Причем, согласно ст. 635 Кодекса РК "Об административных правонарушениях", протокол составляется только уполномоченным на то лицом. Если протокол составлен другим лицом, он не имеет юридической силы.


Наложение и взыскание штрафа на месте незаконно.


Интересно, что хотя размер самого сборника составляет около 90 страниц, тексты самих рекомендация составляют около 10% от всей брошюры, а большая часть это выдержки из статей Законов, Кодексов, НПА и инструкций, регламентирующих разные виды проверок. Это показывает, насколько сложно регулируется вопрос различных видов проверок в Казахстане.

Хотя тексты некоторых выдержек сейчас несколько устарели, например, даются выдержки из Налогового Кодекса РК, действовавшего в прошлом году. Тем не менее, основной ориентир дается и этот сборник один из самых интересных в этом плане. Поэтому советую распечатать его и самим ознакомиться и дать почитать коллегам.

Ссылка на текст брошюры: http://proverki.kz/upload/library/850810512532.pdf (для просмотра необходима программа Adobe Reader)

Если Вам интересен текст данного сборника, ждем комментарии. Что в нем наиболее полезное или спорное, что еще хотели бы увидеть.
Не спрашивайте, что на форуме могут сделать для Вас. Спросите, что Вы можете сделать для других и помощь Вам вернется
Можете послать СМС, дать ответ на чей-то вопрос, поднять интересную тему или написать наш адрес на своем бедре ;-)
Аватара пользователя
sokref
Эксперт-Куратор
 
Сообщения: 9574
Зарегистрирован: 26 янв 2008, 20:30
Профессия: Компьютерщик (не 1С)
Блог имени sokref
Активность участника

Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Что нужно знать при начале проверок

Сообщение Тома » 06 мар 2009, 14:35

sokref писал(а):...выдержки из статей Законов, Кодексов, НПА и инструкций, регламентирующих разные виды проверок.


Спасиобо Вам большое за заботу. Распечатала, прочитала. Учень удобно, что все собрали в одном сборнике.
Тома
-------
 
Сообщения: 290
Зарегистрирован: 20 янв 2009, 11:08
Блог имени Тома
Активность участника

Re: Что нужно знать при начале проверок

Сообщение ЛЮДМИЛА И » 06 июн 2009, 14:45

Если я правильно поняла, то получается НК не имеет право штрафовать, этим они нарушают конституцию. На это имеет право только суд Может обсудим а народ СПЕЦЫЫЫЫЫЫЫЫЫЫЫЫЫЫ :?
Даздраперма, Лада , Доминика
ЛЮДМИЛА И

 
Сообщения: 2294
Зарегистрирован: 04 янв 2009, 14:33
Блог имени ЛЮДМИЛА И
Активность участника

Re: Что нужно знать при начале проверок

Сообщение Даздраперма » 06 июн 2009, 16:36

ЛЮДМИЛА И писал(а):Если я правильно поняла, то получается НК не имеет право штрафовать, этим они нарушают конституцию.

на каком НПА сделан такой гениальный вывод?
Даздраперма

 
Сообщения: 4238
Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Даздраперма
Активность участника

Re: Что нужно знать при начале проверок

Сообщение Lada » 06 июн 2009, 18:04

Штрафы, оговоренные актом проверки являются обоснованными. На все это есть КоАП. И это не является наложением штрафа на месте. :lol: Вы штрафики платите не на месте, а поручением через банк в бюджет.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Что нужно знать при начале проверок

Сообщение ЛЮДМИЛА И » 06 июн 2009, 19:31

http://proverki.kz/upload/library/850810512532.pdf
Пробежала глазами этот материал, стало интересно.
Лада не наговаривайте, а то сглазите , пока бог от штрафов миловал. :D
а статейка интересная :D
ЛЮДМИЛА И

 
Сообщения: 2294
Зарегистрирован: 04 янв 2009, 14:33
Блог имени ЛЮДМИЛА И
Активность участника

Re: Что нужно знать при начале проверок

Сообщение ЛЮДМИЛА И » 06 июн 2009, 19:44

sokref писал(а):Ссылка на текст брошюры: http://proverki.kz/upload/library/850810512532.pdf (для просмотра необходима программа Adobe Reader)

стр.6,7
ЛЮДМИЛА И

 
Сообщения: 2294
Зарегистрирован: 04 янв 2009, 14:33
Блог имени ЛЮДМИЛА И
Активность участника

Re: Что нужно знать при начале проверок

Сообщение Кайрат-F2 » 06 июн 2009, 20:57

Думаю имеется ввиду, что они имеют права сразу брать суммы штрафов, а только выносят соответствующее решение, а Вы оплачиваете переводом.
Кайрат-F2

 
Сообщения: 28993
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: Караганда, Темиртау
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: Что нужно знать при начале проверок

    Сообщение ЛЮДМИЛА И » 06 июн 2009, 22:53

    Но ведь там написано " Никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда" :?: а ведь деньги это имущество ТОО или частного лица там как раз об этом говорится :!:
    ЛЮДМИЛА И

     
    Сообщения: 2294
    Зарегистрирован: 04 янв 2009, 14:33
    Блог имени ЛЮДМИЛА И
    Активность участника

    Re: Что нужно знать при начале проверок

    Сообщение Santer » 07 июн 2009, 17:54

    Обязан ли мне инспектор показать план,согласно которому производится проверка? Я собрался приостановить деятельность -расторг договор аренды,снял с учета кассовый аппарат,но не успел написать заявление на приостановку.Меня пригласили,в налоговую,и вручили акт на хронометраж,т.о. заставили снова заключать договор аренды и оформлять касс.ап.Я попросил показать мне документ, подтверждающий, что проверка действительно плановая,но мне отказали.
    Santer
    -------
     
    Сообщения: 7
    Зарегистрирован: 23 фев 2009, 12:53
    Блог имени Santer
    Активность участника

    Re: Что нужно знать при начале проверок

    Сообщение Lada » 07 июн 2009, 18:04

    Что значит заставили? По пулеметом что ли? Ну так бы и сказали - вот проводите хронометраж - аренды уже нет, деятельности уже нет, ничего нет - хронометражируйте и пишите по хронометражу ноль доход и амба.
    Lada

     
    Сообщения: 5475
    Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
    Профессия: Другое
    Блог имени Lada
    Активность участника

    Re: Что нужно знать при начале проверок

    Сообщение Даздраперма » 07 июн 2009, 18:07

    ЛЮДМИЛА И писал(а):Но ведь там написано " Никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда" :?: а ведь деньги это имущество ТОО или частного лица там как раз об этом говорится :!:

    А кто Вас лишает имущества???? На Вас накладывается (ложат :D гыыыы хороший глагол) штраф.... а имущество (денежку) Вы платите сами... добровольно! А вот когда не сами, не добровольно, тогда уж
    " Никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда" ....
    Даздраперма

     
    Сообщения: 4238
    Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Даздраперма
    Активность участника

    Re: Что нужно знать при начале проверок

    Сообщение Gran » 22 июн 2009, 18:29

    Очень интересно, откуда автор этого сборника взял, что предписание должно быть зарегистрировано в Генеральной прокуратуре? Предписания на проведения проверки регистрируются в органе, выдавшего предписание. Представляю, НК г.Караганды будет регистрировать предписание в Генеральной прокуратуре! На это уйдут месяцы!

    Далее автор предлагает снять копию с предписания. Явно он не читал Законов! Проверяющий обязан вручить копию предписания перед началом проверки.

    И с чего это автор взял, что наложение штрафа незаконно?

    Было время, общался с таким писателем. Вроде написано все верно, много и толково. Все за предпринимателей, а по существу – пустое место. Вот и здесь не увидел конкретных рекомендаций к действию. Ну не дал проверяющий Вам предписание и что дальше? А дальше Вы вправе не допустить его к проведению проверки. Отказал он Вам в разъяснении причины отказа, при этом не ссылаясь на НПА – пинком его под зад и чтоб было больше шума. В этом случае Вас обязательно запомнят и будут свидетели, которые подтвердят, что проверяющий не вручил Вам предписание.

    Любое свое изречение проверяющий должен закрепить, указав пальцем на Закон и прочитать его. Нет у него НПА, опять же помахайте ему ручкой. Приходилось пару раз ставить в стойло проверяющего, который в папочке носил кроссворды вместо КоАП и налогового кодекса.
    Gran
    -------
     
    Сообщения: 8
    Зарегистрирован: 22 июн 2009, 13:30
    Откуда: Казахстан
    Блог имени Gran
    Активность участника

      Re: Что нужно знать при начале проверок

      Сообщение Lada » 22 июн 2009, 19:34

      Критика не обида а наука говорил Карл Маркс беря у Энгельса деньги :D

      И с чего это автор взял, что наложение штрафа незаконно?
      Наложение и взыскание штрафа на месте незаконно.

      А разницу не почувствовали? Ну так поясню - если Вам говорят что на Вас наложен штраф и просят выдать его наличными немедленно, то это не законно.
      Lada

       
      Сообщения: 5475
      Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
      Профессия: Другое
      Блог имени Lada
      Активность участника

      Re: Что нужно знать при начале проверок

      Сообщение RADUS » 22 июн 2009, 20:00

      Lada писал(а):Наложение и взыскание штрафа на месте незаконно.

      Ну это смотря что считать словом "место". Если бригада налоговиков, во главе с одним из первых руководителей
      территориального налогового комитета выезжает в рейдовую проверку по территориям рынков, торговых домов...
      То штраф на месте очень даже законно они вам выпишут.
      Не место красит человека, а человек - место :D
      RADUS

       
      Блог имени RADUS
      Активность участника

      Re: Что нужно знать при начале проверок

      Сообщение RADUS » 22 июн 2009, 20:06

      Gran писал(а):Очень интересно, откуда автор этого сборника взял, что предписание должно быть зарегистрировано в Генеральной прокуратуре?

      Не в генеральной, а просто прокуратуре. Территориальной. Просто любая прокуратура подчиняется Генеральной.
      Прокуратура у нас дает санкции на любые проверки!
      Отсутствии санкции - нарушение, напрочь отменяющее законность проверки, даже с выявленными результататами...
      Для рейдовой проверки, навреняка такая санкция будет дана заранее.
      RADUS

       
      Блог имени RADUS
      Активность участника

      Re: Что нужно знать при начале проверок

      Сообщение Gran » 22 июн 2009, 20:13

      Lada писал(а):А разницу не почувствовали? Ну так поясню - если Вам говорят что на Вас наложен штраф и просят выдать его наличными немедленно, то это не законно.

      :lol: :lol: :lol:
      Это уже не штаф, а взятка!

      Наложить и взыскать, это значит составить протокол, привлечь к адм.ответственности и выписать квитанцию. Квитанция оплачивается в любом банке.
      Читайте адм.кодекс!
      Gran
      -------
       
      Сообщения: 8
      Зарегистрирован: 22 июн 2009, 13:30
      Откуда: Казахстан
      Блог имени Gran
      Активность участника

        Re: Что нужно знать при начале проверок

        Сообщение RADUS » 22 июн 2009, 20:15

        Давнишняя статья. Может кому поможет
        У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
        RADUS

         
        Блог имени RADUS
        Активность участника

        Re: Что нужно знать при начале проверок

        Сообщение Gran » 22 июн 2009, 20:27

        RADUS писал(а):Прокуратура у нас дает санкции на любые проверки!
        Отсутствии санкции - нарушение, напрочь отменяющее законность проверки, даже с выявленными результататами...
        Для рейдовой проверки, навреняка такая санкция будет дана заранее.

        RADUS, Вы это точно знаете?! Может дадите ссылочку на НПА? Уж точно не помню, но налоговые проверки не регистрируются в прокуратуре уже с осени 2008 г., только в НУ

        Ну остальное, про Генеральную прокуратуту и прокуратуру - читайте исходный тест (первое сообщение), четветрое желтое окошко, пункт 2
        Если невнимательно ознакомились с текстои или не нашли, то повторю

        Ознакомьтесь с удостоверением личности проверяющего, выясните основание и цель проведения проверки, рабочий телефон проверяющего. Выясните также, имеется ли у него предписание, зарегистрированное в Комитете по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры РК, и снимите с него копию.


        Это разные виды регистрации
        Не в генеральной, а просто прокуратуре. Территориальной. Просто любая прокуратура подчиняется Генеральной.


        Автор насоветовал тут предпринимателю, он начитается и будет требовать от проверяющего регистрацию от Генеральной прокуратуры, тем самым проявит своб безграмотность и некомпетентность.

        Прежде чем советовать, нужно знать наверняка. Иначе проверяющий на славу посмеется, а у предпринимателя на долго пропадет желание защищать себя
        Gran
        -------
         
        Сообщения: 8
        Зарегистрирован: 22 июн 2009, 13:30
        Откуда: Казахстан
        Блог имени Gran
        Активность участника

          Re: Что нужно знать при начале проверок

          Сообщение irina kz » 05 янв 2012, 11:12

          Что должен знать предприниматель, если к нему пришли с проверкой - http://www.zakon.kz/top_news/4465502-ch ... sli-k.html
          Аватара пользователя
          irina kz

           
          Сообщения: 1438
          Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
          Откуда: Алматы
          Профессия: Бухгалтер
          Блог имени irina kz
          Активность участника


          Привет. Мы ищем таланты:
          • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
          • Тебе интересно в твоей профессии?
          • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
          Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
          • Получить приглашение на форум
          • Радость общения
          • Совместное развитие
          Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

          Вернуться в Налоговые проверки

           


          • Похожие темы
            Ответы
            Просмотры
            Последнее сообщение

          Кто сейчас на конференции

          Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 2

          cron

          Лучшие темы за неделю:



          Вам помог наш сайт?

          Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
          Отправьте С.М.С. на номер 3350 c текстом CE2333
          Латинскими (английскими, не русскими) буквами (для абонентов KCell, Activ, Dalacom, Pathword, Neo, Beeline, K-Mobile)
          Стоимость одной С.М.С. 170 тенге (KZT) с НДС

          Каждая Ваша С.М.С. сделает сайт лучше



          Новые сообщения:

          [Делимся наработками] Обработки и разработки для 1С 8.2
          Потомок
          Вчера, 21:59

          Выпуск новых банкнот тенге в Казахстане
          Senator_I
          Вчера, 16:11

          [Новость] Виртуальный склад - Электронные счета-фактуры
          Senator_I
          Вчера, 16:10

          Анекдоты и смешные истории
          Senator_I
          Вчера, 15:45

          [Новость] Новости от 1С
          makfromkz
          Вчера, 15:34

          Проблемы образования.
          Senator_I
          Вчера, 15:19

          [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
          Senator_I
          Вчера, 14:19

          Соболезнуем...
          Senator_I
          Вчера, 14:17

          Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
          Senator_I
          21 ноя 2017, 12:44

          Нужны идеи для обработок
          makfromkz
          17 ноя 2017, 16:27

          Налоговая учетная политика
          timur_26_
          17 ноя 2017, 01:02

          [Новость] Справка о расчетах с физлицом и заявление о прим.нал.вычетов
          timur_26_
          17 ноя 2017, 00:53

          [Новость] Касательно применения ККМ
          timur_26_
          17 ноя 2017, 00:45

          Работа налоговых серверов в 4 квартале 2017 года
          Кайрат-F2
          16 ноя 2017, 17:20

          [16.11.2017 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.4
          Кайрат-F2
          16 ноя 2017, 17:19

          [Новость] e.gov.kz Портал Электронного Правительства РК
          Senator_I
          16 ноя 2017, 12:53

          [Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
          physik_gumanitar
          16 ноя 2017, 09:21

          [Делимся опытом] Некоторые сервисы в 1С7.7
          Senator_I
          16 ноя 2017, 09:15

          [Делимся наработками] Выгрузка платежек из 1С Бухгалтерия 8.2 в формате SWIFT
          Нуреке
          15 ноя 2017, 16:05

          А как Твое Здоровье?
          Кайрат-F2
          15 ноя 2017, 12:15

          Девальвация или инфляция в Казахстане?
          Senator_I
          15 ноя 2017, 12:11

          Интересные факты, фото, новости...
          GRaiS
          14 ноя 2017, 11:43

          www.oofd.kz - Оператор фискальных данных
          Senator_I
          13 ноя 2017, 10:25

          kgd.gov.kz Комитет государственных доходов МФ РК
          timur_26_
          11 ноя 2017, 01:10

          [Новость] Форма 018.00 [о получении и расходовании денег или иного им]
          timur_26_
          11 ноя 2017, 00:55

          Выходные и праздники в Казахстане в 2017 году
          timur_26_
          11 ноя 2017, 00:49


          Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz