Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Nayupova (темы, которые создал(а) участник форума Nayupova)

Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

Обсуждаются СНР - Специальные налоговые режимы: на основе упрощенной декларации (упрощенка), по патенту, по талонам и крестьянские хозяйства

Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

Сообщение Наталья_ЗКО » 15 янв 2010, 10:50

Нашла сканер,сегодня вечером попробую закинуть)
Аватара пользователя
Наталья_ЗКО
-------
 
Сообщения: 235
Зарегистрирован: 24 сен 2009, 15:58
Откуда: ЗКО
Блог имени Наталья_ЗКО
Активность участника


    Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

    Сообщение irina kz » 05 фев 2013, 16:22

    Всем доброго дня! подскажите пожалуйста, заполнила приложение по Ф.А., к 100 форме, амортизационные отчисления у меня переносятся в 100 форму , получается что это мои вычеты по ФА, так как у меня нет дохода, от выбытия ФА, как мне их отразить???если бы я была на ОУР, тогда бы перекинула на 1620, но так как на СНР?как мне с ними поступить?
    Аватара пользователя
    irina kz

     
    Сообщения: 1463
    Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
    Откуда: Алматы
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени irina kz
    Активность участника

    Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

    Сообщение Кемел » 05 фев 2013, 16:29

    irina kz, если вы на СНР, может расходы вообще не учитываются ? но подождите правильный ответ
    Кемел

     
    Сообщения: 1882
    Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
    Откуда: г. Астана
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Кемел
    Активность участника

    Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

    Сообщение irina kz » 05 фев 2013, 16:34

    Кемел, я понимаю, что расходы не учитываются, но я ведь должна заполнить 100 форму. по правилам.и в ней указать все
    Аватара пользователя
    irina kz

     
    Сообщения: 1463
    Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
    Откуда: Алматы
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени irina kz
    Активность участника

    Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

    Сообщение YuLiA » 05 фев 2013, 22:23

    при выбытии ФА в этой группе еще что-то осталось? есть стоимость на конец года?
    Аватара пользователя
    YuLiA

     
    Сообщения: 549
    Зарегистрирован: 02 окт 2008, 10:36
    Откуда: Алматы
    Профессия: Другое
    Блог имени YuLiA
    Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 06 фев 2013, 11:12

      да , у меня было поступление ФА, на конец года БС по этой группе есть.
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1463
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Светлана_Николаевна » 06 фев 2013, 16:49

      irina kz писал(а):...так как у меня нет дохода, от выбытия ФА

      но так как на СНР

      Не очень понятно. Если нет дохода от выбытия ФА, то зачем ТОО на СНР сдавать 100 форму?
      Аватара пользователя
      Светлана_Николаевна

       
      Сообщения: 3528
      Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
      Откуда: Костанай
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Светлана_Николаевна
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 06 фев 2013, 16:55

      А разве не нужно показать выбытие ФА, так как 300 форму я сдавала и показывала НДС к уплате по этим Активам, а в 910 форме нигде это не отражается..
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1463
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Светлана_Николаевна » 06 фев 2013, 17:09

      У Вас возник доход от выбытия фиксированных активов?
      ст. 92 НК РК:
      Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов
      Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
      Доход от выбытия фиксированных активов признается в налоговом периоде, в котором произошло выбытие таких активов в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса.
      Аватара пользователя
      Светлана_Николаевна

       
      Сообщения: 3528
      Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
      Откуда: Костанай
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Светлана_Николаевна
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 06 фев 2013, 17:37

      Согласна, если есть превышение тогда в СГД, и облагаем. У меня дохода не возникло в связи с тем, что было еще поступление в налоговом периоде, но показать нужно в 100, что было выбытие , хоть и дохода не возникло или .. :?:
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1463
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Светлана_Николаевна » 06 фев 2013, 18:36

      irina kz, могу ошибаться, но думаю что если не возникло дохода от выбытия ФА, то 100 ф сдавать не имеет смысла, так как там будут только расходы, которые в результате Вы признаете Расходами будущих периодов. В результате доход по 100ф будет равен нулю, КПН тоже. Но сам доход признать нужно. Так как не попадает под статью "Доход от выбытия ФА" и его отражения в 100ф, то учитываете его как прочий доход и включаете в совокупный в 910ф, с налогообложением 3%.
      Может я и не правильно мыслю. Хотелось бы услышать другие мнения.
      Аватара пользователя
      Светлана_Николаевна

       
      Сообщения: 3528
      Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
      Откуда: Костанай
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Светлана_Николаевна
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 06 фев 2013, 18:53

      Разъясните, пожалуйста, нужно ли сдавать годовую декларацию по форме 220.00 для ИП или 100.00 для ЮЛ, если налогоплательщик, использующий специальный налоговый режим на основе упрощенной Декларации, реализует здание: 1. по стоимости выше балансовой и получает чистый доход от операции; 2. по стоимости ниже балансовой и получает убыток от операции? Благодарю.
      Даулет Ергожин
      Пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса установлено, что объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
      Исчисление и уплата корпоративного или индивидуального подоходного налога и представление налоговой отчетности по ним с доходов, указанных в подпунктах 2), 10) пункта 1 статьи 85, подпунктах 1), 4) статьи 177 Налогового кодекса, производятся в общеустановленном порядке.
      Согласно пункту 3 статьи 149 Налогового кодекса, налогоплательщик, применяющий специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, не представляет декларацию по корпоративному подоходному налогу по доходам, облагаемым в соответствии со статьей 427 Налогового кодекса.
      Таким образом, юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) применяющее специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, представляет форму 100.00 (220.00) только в случае получения дохода от прироста стоимости и дохода от выбытия фиксированных активов. http://blogs.egov.kz/dzhumadildaev_a/qu ... 73?lang=en :? :shock: интересно...
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1463
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 29 апр 2013, 16:25

      Написала письмо в гор НУ г. Алматы по моему вопросу
      irina kz писал(а): нет дохода, от выбытия ФА,
      и думаю , что поставлю точку для себя , вот ответ Н.У.
      У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1463
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Светлана_Николаевна » 29 апр 2013, 17:21

      irina kz, спасибо, что выложили ответ НУ.
      irina kz писал(а):и думаю , что поставлю точку для себя

      Расскажите, на чем Вы остановились.
      Я тоже консультировалась по этому вопросу в НУ, правда в устной форме, и позиция НУ мне непонятна. Налоговый инспектор сказал, что для тех кто на СНР при выбытии ФА группы в расчёт не берутся, нормы статьи 92 не применяются, рассчитывается доход только от выбытия конкретного фиксированного актива так, как будто в группе он единственный. :?
      Аватара пользователя
      Светлана_Николаевна

       
      Сообщения: 3528
      Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
      Откуда: Костанай
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Светлана_Николаевна
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 29 апр 2013, 17:38

      Светлана_Николаевна я думаю, что это не верное суждение инспектора("Слово к делу не пришьешь"), так как, в НК четко прописано, если имеет место быть выбытие Ф.А., то мы отчитываемся в общеустановленном порядке.А в общеустановленном порядке, значит мы открываем статью 92 НК, в которой конкретно говориться о подгруппах. я конечно подстараховала себя скинув нулевую форму 100.00 за 2012год, но получив контретный ответ, который выложила выше. остановилась на том, что Сдается только в случае получения дохода .
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1463
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Кемел » 17 мар 2014, 16:34

      Помогите пожалуйста заполнить ф 100.00 (вроде всего-то 5 чисел-цифр) :

      Первон. стоимость приобр. легкового автом. 200 000 тн.
      за 3 года аморт 25% = 150 000
      остаточная стоимость = 50 000, продали за 100 000 тн.,
      возникает доход = 100 000 - 50 000 = 50 000 тн ,
      КПН 20% 10000 тн.

      Кажется так все просто, но когда решила заполнить ф 100 :?
      распечатала ведомость амортиз. с 1 С по бух учету,
      и по налоговму учету (программа считает от остаточной стоимости каждый год, там вообще минус)
      совсем разные цифры получились,
      не знаю с чего начать ? выложила файл с форума с цифрами, подскажите пож-ста правильно ли заполнила ?
      У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
      Кемел

       
      Сообщения: 1882
      Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
      Откуда: г. Астана
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Кемел
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 17 мар 2014, 17:29

      когда у вас было приобретено ОС?
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1463
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 17 мар 2014, 17:35

      100.02.001 На начало 50 000 по НУ
      100.02.002 Стоимость поступивших фиксированных активов 0 (если в течении 2013 не было поступления именно по второй группе ФА)
      100.02.003Стоимость выбывших фиксированных активов 100 000 (сумма по с.ф. без ндс)
      100.02.005 Стоимостной баланс групп (подгрупп) на конец налогового периода 0
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1463
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 17 мар 2014, 17:38

      100.00.002 Доход от прироста стоимости 50 000 , ну а дальше регистр сам заполняет.
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1463
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Кемел » 17 мар 2014, 17:52

      irina kz писал(а):когда у вас было приобретено ОС?

      17 мая 2010 года
      Кемел

       
      Сообщения: 1882
      Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
      Откуда: г. Астана
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Кемел
      Активность участника

      Пред.След.

      Привет. Мы ищем таланты:
      • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
      • Тебе интересно в твоей профессии?
      • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
      Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
      • Получить приглашение на форум
      • Радость общения
      • Совместное развитие
      Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

      Вернуться в Специальные налоговые режимы

       


      • Похожие темы
        Ответы
        Просмотры
        Последнее сообщение

      Кто сейчас на конференции

      Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 4


      Лучшие темы за неделю:

      [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
      timur_26_
      16 окт 2018, 00:52

      [Аналитика] Интересная тема: приостановление начисления пени
      Налоговый юрист
      18 окт 2018, 16:26

      [19.10.2018 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.12
      Кайрат-F2
      20 окт 2018, 10:59

      [Новость] Новости законодательства Казахстана.
      timur_26_
      12 окт 2018, 20:22



      Вам помог наш сайт?

      Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
      Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

      Каждое перечисление поможет форуму!



      Новые сообщения:

      А вы знаете, что.............
      Кайрат-F2
      20 окт 2018, 14:32

      [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
      Кайрат-F2
      20 окт 2018, 11:01

      [19.10.2018 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.12
      Кайрат-F2
      20 окт 2018, 10:59

      Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
      tahasan
      20 окт 2018, 10:09

      Интересные факты, фото, новости...
      Senator_I
      19 окт 2018, 19:07

      [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
      GRaiS
      19 окт 2018, 11:52

      Новости про налоги и Налоговый комитет МФ
      timur_26_
      18 окт 2018, 21:01

      [Новость] Касательно применения ККМ
      timur_26_
      18 окт 2018, 20:58

      Выходные и праздники в Казахстане в 2018 году
      timur_26_
      18 окт 2018, 20:53

      [Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2018 год в Казахстане
      timur_26_
      18 окт 2018, 20:50

      [Аналитика] Интересная тема: приостановление начисления пени
      Налоговый юрист
      18 окт 2018, 16:26

      Интересные вопросы и ответы.
      Senator_I
      17 окт 2018, 15:36

      Соболезнуем...
      Senator_I
      16 окт 2018, 15:18

      [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
      timur_26_
      16 окт 2018, 00:52

      Все женщины делятся на девять
      Кайрат-F2
      15 окт 2018, 14:45

      Форма 200.00 2018 год [Декларация для физ лиц и ИП]
      timur_26_
      12 окт 2018, 20:36

      [Аналитика] Пенсионная система Казахстана - что нас ждет в старости
      timur_26_
      12 окт 2018, 20:31

      [Новость] Новости законодательства Казахстана.
      timur_26_
      12 окт 2018, 20:22

      Анекдоты и смешные истории
      Senator_I
      12 окт 2018, 16:01

      [Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
      timur_26_
      12 окт 2018, 01:31

      [Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2019 год в Казахстане [Проект]
      timur_26_
      12 окт 2018, 01:25

      [Новость] Социальные, пенсионные отчисления
      timur_26_
      12 окт 2018, 01:07

      Афоризмы и высказывания
      GRaiS
      11 окт 2018, 09:41

      [Есть вопрос, нерешенная проблема] Пояснение по уведомлению-звещению
      Кайрат-F2
      09 окт 2018, 13:16

      Клуб любителей стихов
      Кайрат-F2
      09 окт 2018, 12:00

      Заседание программистов
      Senator_I
      08 окт 2018, 12:32


      Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz