Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Nayupova (темы, которые создал(а) участник форума Nayupova)

Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

Обсуждаются СНР - Специальные налоговые режимы: на основе упрощенной декларации (упрощенка), по патенту, по талонам и крестьянские хозяйства

Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

Сообщение Наталья_ЗКО » 15 янв 2010, 10:50

Нашла сканер,сегодня вечером попробую закинуть)
Аватара пользователя
Наталья_ЗКО
-------
 
Сообщения: 235
Зарегистрирован: 24 сен 2009, 15:58
Откуда: ЗКО
Блог имени Наталья_ЗКО
Активность участника


    Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

    Сообщение irina kz » 05 фев 2013, 16:22

    Всем доброго дня! подскажите пожалуйста, заполнила приложение по Ф.А., к 100 форме, амортизационные отчисления у меня переносятся в 100 форму , получается что это мои вычеты по ФА, так как у меня нет дохода, от выбытия ФА, как мне их отразить???если бы я была на ОУР, тогда бы перекинула на 1620, но так как на СНР?как мне с ними поступить?
    Аватара пользователя
    irina kz

     
    Сообщения: 1438
    Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
    Откуда: Алматы
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени irina kz
    Активность участника

    Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

    Сообщение Кемел » 05 фев 2013, 16:29

    irina kz, если вы на СНР, может расходы вообще не учитываются ? но подождите правильный ответ
    Кемел

     
    Сообщения: 1882
    Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
    Откуда: г. Астана
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Кемел
    Активность участника

    Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

    Сообщение irina kz » 05 фев 2013, 16:34

    Кемел, я понимаю, что расходы не учитываются, но я ведь должна заполнить 100 форму. по правилам.и в ней указать все
    Аватара пользователя
    irina kz

     
    Сообщения: 1438
    Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
    Откуда: Алматы
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени irina kz
    Активность участника

    Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

    Сообщение YuLiA » 05 фев 2013, 22:23

    при выбытии ФА в этой группе еще что-то осталось? есть стоимость на конец года?
    Аватара пользователя
    YuLiA

     
    Сообщения: 548
    Зарегистрирован: 02 окт 2008, 10:36
    Откуда: Алматы
    Профессия: Другое
    Блог имени YuLiA
    Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 06 фев 2013, 11:12

      да , у меня было поступление ФА, на конец года БС по этой группе есть.
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1438
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Светлана_Николаевна » 06 фев 2013, 16:49

      irina kz писал(а):...так как у меня нет дохода, от выбытия ФА

      но так как на СНР

      Не очень понятно. Если нет дохода от выбытия ФА, то зачем ТОО на СНР сдавать 100 форму?
      Аватара пользователя
      Светлана_Николаевна

       
      Сообщения: 3528
      Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
      Откуда: Костанай
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Светлана_Николаевна
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 06 фев 2013, 16:55

      А разве не нужно показать выбытие ФА, так как 300 форму я сдавала и показывала НДС к уплате по этим Активам, а в 910 форме нигде это не отражается..
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1438
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Светлана_Николаевна » 06 фев 2013, 17:09

      У Вас возник доход от выбытия фиксированных активов?
      ст. 92 НК РК:
      Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов
      Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
      Доход от выбытия фиксированных активов признается в налоговом периоде, в котором произошло выбытие таких активов в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса.
      Аватара пользователя
      Светлана_Николаевна

       
      Сообщения: 3528
      Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
      Откуда: Костанай
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Светлана_Николаевна
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 06 фев 2013, 17:37

      Согласна, если есть превышение тогда в СГД, и облагаем. У меня дохода не возникло в связи с тем, что было еще поступление в налоговом периоде, но показать нужно в 100, что было выбытие , хоть и дохода не возникло или .. :?:
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1438
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Светлана_Николаевна » 06 фев 2013, 18:36

      irina kz, могу ошибаться, но думаю что если не возникло дохода от выбытия ФА, то 100 ф сдавать не имеет смысла, так как там будут только расходы, которые в результате Вы признаете Расходами будущих периодов. В результате доход по 100ф будет равен нулю, КПН тоже. Но сам доход признать нужно. Так как не попадает под статью "Доход от выбытия ФА" и его отражения в 100ф, то учитываете его как прочий доход и включаете в совокупный в 910ф, с налогообложением 3%.
      Может я и не правильно мыслю. Хотелось бы услышать другие мнения.
      Аватара пользователя
      Светлана_Николаевна

       
      Сообщения: 3528
      Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
      Откуда: Костанай
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Светлана_Николаевна
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 06 фев 2013, 18:53

      Разъясните, пожалуйста, нужно ли сдавать годовую декларацию по форме 220.00 для ИП или 100.00 для ЮЛ, если налогоплательщик, использующий специальный налоговый режим на основе упрощенной Декларации, реализует здание: 1. по стоимости выше балансовой и получает чистый доход от операции; 2. по стоимости ниже балансовой и получает убыток от операции? Благодарю.
      Даулет Ергожин
      Пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса установлено, что объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
      Исчисление и уплата корпоративного или индивидуального подоходного налога и представление налоговой отчетности по ним с доходов, указанных в подпунктах 2), 10) пункта 1 статьи 85, подпунктах 1), 4) статьи 177 Налогового кодекса, производятся в общеустановленном порядке.
      Согласно пункту 3 статьи 149 Налогового кодекса, налогоплательщик, применяющий специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, не представляет декларацию по корпоративному подоходному налогу по доходам, облагаемым в соответствии со статьей 427 Налогового кодекса.
      Таким образом, юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) применяющее специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, представляет форму 100.00 (220.00) только в случае получения дохода от прироста стоимости и дохода от выбытия фиксированных активов. http://blogs.egov.kz/dzhumadildaev_a/qu ... 73?lang=en :? :shock: интересно...
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1438
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 29 апр 2013, 16:25

      Написала письмо в гор НУ г. Алматы по моему вопросу
      irina kz писал(а): нет дохода, от выбытия ФА,
      и думаю , что поставлю точку для себя , вот ответ Н.У.
      У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1438
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Светлана_Николаевна » 29 апр 2013, 17:21

      irina kz, спасибо, что выложили ответ НУ.
      irina kz писал(а):и думаю , что поставлю точку для себя

      Расскажите, на чем Вы остановились.
      Я тоже консультировалась по этому вопросу в НУ, правда в устной форме, и позиция НУ мне непонятна. Налоговый инспектор сказал, что для тех кто на СНР при выбытии ФА группы в расчёт не берутся, нормы статьи 92 не применяются, рассчитывается доход только от выбытия конкретного фиксированного актива так, как будто в группе он единственный. :?
      Аватара пользователя
      Светлана_Николаевна

       
      Сообщения: 3528
      Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
      Откуда: Костанай
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Светлана_Николаевна
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 29 апр 2013, 17:38

      Светлана_Николаевна я думаю, что это не верное суждение инспектора("Слово к делу не пришьешь"), так как, в НК четко прописано, если имеет место быть выбытие Ф.А., то мы отчитываемся в общеустановленном порядке.А в общеустановленном порядке, значит мы открываем статью 92 НК, в которой конкретно говориться о подгруппах. я конечно подстараховала себя скинув нулевую форму 100.00 за 2012год, но получив контретный ответ, который выложила выше. остановилась на том, что Сдается только в случае получения дохода .
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1438
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Кемел » 17 мар 2014, 16:34

      Помогите пожалуйста заполнить ф 100.00 (вроде всего-то 5 чисел-цифр) :

      Первон. стоимость приобр. легкового автом. 200 000 тн.
      за 3 года аморт 25% = 150 000
      остаточная стоимость = 50 000, продали за 100 000 тн.,
      возникает доход = 100 000 - 50 000 = 50 000 тн ,
      КПН 20% 10000 тн.

      Кажется так все просто, но когда решила заполнить ф 100 :?
      распечатала ведомость амортиз. с 1 С по бух учету,
      и по налоговму учету (программа считает от остаточной стоимости каждый год, там вообще минус)
      совсем разные цифры получились,
      не знаю с чего начать ? выложила файл с форума с цифрами, подскажите пож-ста правильно ли заполнила ?
      У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
      Кемел

       
      Сообщения: 1882
      Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
      Откуда: г. Астана
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Кемел
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 17 мар 2014, 17:29

      когда у вас было приобретено ОС?
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1438
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 17 мар 2014, 17:35

      100.02.001 На начало 50 000 по НУ
      100.02.002 Стоимость поступивших фиксированных активов 0 (если в течении 2013 не было поступления именно по второй группе ФА)
      100.02.003Стоимость выбывших фиксированных активов 100 000 (сумма по с.ф. без ндс)
      100.02.005 Стоимостной баланс групп (подгрупп) на конец налогового периода 0
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1438
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение irina kz » 17 мар 2014, 17:38

      100.00.002 Доход от прироста стоимости 50 000 , ну а дальше регистр сам заполняет.
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1438
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Годовая декларация по КПН для ТОО на СНР

      Сообщение Кемел » 17 мар 2014, 17:52

      irina kz писал(а):когда у вас было приобретено ОС?

      17 мая 2010 года
      Кемел

       
      Сообщения: 1882
      Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
      Откуда: г. Астана
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Кемел
      Активность участника

      Пред.След.

      Привет. Мы ищем таланты:
      • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
      • Тебе интересно в твоей профессии?
      • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
      Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
      • Получить приглашение на форум
      • Радость общения
      • Совместное развитие
      Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

      Вернуться в Специальные налоговые режимы

       


      • Похожие темы
        Ответы
        Просмотры
        Последнее сообщение

      Кто сейчас на конференции

      Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 6


      Лучшие темы за неделю:

      Нужны идеи для обработок
      makfromkz
      17 ноя 2017, 16:27

      Выпуск новых банкнот тенге в Казахстане
      Senator_I
      22 ноя 2017, 16:11

      [Делимся наработками] Обработки и разработки для 1С 8.2
      Потомок
      22 ноя 2017, 21:59

      [Новость] Справка о расчетах с физлицом и заявление о прим.нал.вычетов
      timur_26_
      17 ноя 2017, 00:53

      [Новость] Виртуальный склад - Электронные счета-фактуры
      Senator_I
      22 ноя 2017, 16:10

      [Новость] Новости от 1С
      makfromkz
      22 ноя 2017, 15:34

      Форма 300.00 2012 год [Декларация по НДС]
      Оксаночкаа
      11 фев 2013, 13:22

      [Делимся опытом] Некоторые сервисы в 1С7.7
      Senator_I
      16 ноя 2017, 09:15



      Вам помог наш сайт?

      Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
      Отправьте С.М.С. на номер 3350 c текстом CE2333
      Латинскими (английскими, не русскими) буквами (для абонентов KCell, Activ, Dalacom, Pathword, Neo, Beeline, K-Mobile)
      Стоимость одной С.М.С. 170 тенге (KZT) с НДС

      Каждая Ваша С.М.С. сделает сайт лучше



      Новые сообщения:

      [05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
      Senator_I
      Вчера, 15:39

      [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
      Necytij
      Вчера, 10:35

      [Новость] Общение с сотрудниками Дорожной полиции с правовой точки
      GRaiS
      Вчера, 09:47

      [Делимся наработками] Обработки и разработки для 1С 8.2
      Потомок
      22 ноя 2017, 21:59

      Выпуск новых банкнот тенге в Казахстане
      Senator_I
      22 ноя 2017, 16:11

      [Новость] Виртуальный склад - Электронные счета-фактуры
      Senator_I
      22 ноя 2017, 16:10

      Анекдоты и смешные истории
      Senator_I
      22 ноя 2017, 15:45

      [Новость] Новости от 1С
      makfromkz
      22 ноя 2017, 15:34

      Проблемы образования.
      Senator_I
      22 ноя 2017, 15:19

      Соболезнуем...
      Senator_I
      22 ноя 2017, 14:17

      Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
      Senator_I
      21 ноя 2017, 12:44

      Нужны идеи для обработок
      makfromkz
      17 ноя 2017, 16:27

      Налоговая учетная политика
      timur_26_
      17 ноя 2017, 01:02

      [Новость] Справка о расчетах с физлицом и заявление о прим.нал.вычетов
      timur_26_
      17 ноя 2017, 00:53

      [Новость] Касательно применения ККМ
      timur_26_
      17 ноя 2017, 00:45

      Работа налоговых серверов в 4 квартале 2017 года
      Кайрат-F2
      16 ноя 2017, 17:20

      [16.11.2017 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.4
      Кайрат-F2
      16 ноя 2017, 17:19

      [Новость] e.gov.kz Портал Электронного Правительства РК
      Senator_I
      16 ноя 2017, 12:53

      [Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
      physik_gumanitar
      16 ноя 2017, 09:21

      [Делимся опытом] Некоторые сервисы в 1С7.7
      Senator_I
      16 ноя 2017, 09:15

      [Делимся наработками] Выгрузка платежек из 1С Бухгалтерия 8.2 в формате SWIFT
      Нуреке
      15 ноя 2017, 16:05

      А как Твое Здоровье?
      Кайрат-F2
      15 ноя 2017, 12:15

      Девальвация или инфляция в Казахстане?
      Senator_I
      15 ноя 2017, 12:11

      Интересные факты, фото, новости...
      GRaiS
      14 ноя 2017, 11:43

      www.oofd.kz - Оператор фискальных данных
      Senator_I
      13 ноя 2017, 10:25

      kgd.gov.kz Комитет государственных доходов МФ РК
      timur_26_
      11 ноя 2017, 01:10


      Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz