Форум казахстанского налогоплательщика

Составляете решение учредителя о создании филиала; положение о филиале, в котором указываете все полномочия филиала- самостоятельный или нет; приказ на директора и пр. Регистрируете через юстицию, сообщаете в налоговый комитет. Теперь по отчетности. Самостоятельным плательщиком по НДС филиал однозначно не будет. Но оформлять счет-фактуру может с указанием свидтельства по НДС и реквизитов головного предприятия. Свои реквизиты филиал указывает в графе "Грузоотправитель". По имущественному , транспортному налогу и плате за эмиссии(если есть) филиал будет предоставлять в НК по месту своего нахождения. Если филиал признан самостоятельным, то ведение налогового учета и сдача идет от лица филиала в НК по месту его нахождения -сдача отчетности по ф.200. Если филиал несамостоятельный, то всю отчетность составляет головное предприятие - ф.200 с заполненным приложением 3 по филиалу и указанием РНН и кода НК, где находится филиал. По НДС отчитывается головное предприятие. От решения о самостоятельности многое зависит. У меня четыре филиала в разных городах. Задавайте конкретные вопросы- отвечу.

Елена, добрый день! Подскажите, пожалуйста, как ведется нумерация счетов-фактур, выданных филиалом, у них своя нумерация или они должны быть в нашей программе по сети и пользоваться нашей нумерацией?

У меня у каждого филиала своя нумерация. Например, филиал №1 -10001,филиал №2-20001, головная организация -30001 и т. д. Делать общую нумерацию просто невозможно, потому что процесс выписки сч-ф непрерывен и филиал не будет за каждым номером звонить и спрашивать. У нас программа сливается два раза в день- утром и вечером. Я потом просто проверяю, чтобы было все правильно и выгружалось в реестр. Если у вас небольшие обороты, возможна и единая нумерация. Просто решите для себя, как вам удобнее и работайте.

Помогите пожалуйста, как быть с Актами выполненных работ?
Чьи реквизиты должны быть указаны?
Филиала или головного?
А по поводу зачетной части?
Как проводить входящие НСФ по филиалу, что делать с зачетным НДС филиала?
Как его передать в голоную организацию?
Можно проводки?

Елена, спасибо за ответ, но у меня еще вопрос: а разве нужно в этом году регистрировать филиал в органах юстиции, я поняла что мы должны приобрести кассовый аппарат, зарегистрировать его в налоговом управлении по месту деятельности и платить туда-же налоги по 200 форме, а все отчеты в головном.

Ирок писал(а):Елена, спасибо за ответ, но у меня еще вопрос: а разве нужно в этом году регистрировать филиал в органах юстиции, я поняла что мы должны приобрести кассовый аппарат, зарегистрировать его в налоговом управлении по месту деятельности и платить туда-же налоги по 200 форме, а все отчеты в головном.

Тогда вам нужно определиться, что это будет филиал, представительство или просто офис в другом городе? Кстати, у меня и такое тоже есть. Так вот. Если это просто офис, то всю отчетность сдает головное предприятие по месту своего нахождения. Если же представительство, то отчетность сдает головное предприятие по месту нахождения представительства.Если же все-таки филиал, то вам необходимо пройти в юстиции регистрацию для того, чтобы вам присвоили РНН филиала. Вот тогда налоговая отчетность будет сдаваться по месту нахождения филиала с указанием РНН филиала.

Селя писал(а):Помогите пожалуйста, как быть с Актами выполненных работ?
Чьи реквизиты должны быть указаны?
Филиала или головного?
А по поводу зачетной части?
Как проводить входящие НСФ по филиалу, что делать с зачетным НДС филиала?
Как его передать в головную организацию?
Можно проводки?

[/quote]
В акте выполненных работ, я думаю, можно поставить реквизиты филиала. А вот в счет-фактуре: поставщик- реквизиты головного предприятия, грузоотправитель- реквизиты филиала.
Теперь по зачетной части. с 1.01.2009г.- филиалы не являются плательщиками НДС. Значит головное предприятие собирает все данные по всей организации по начисленному НДС и зачету по НДС и сдает отчетность. У меня общая программа со всеми филиалами. Информация сливается и обновляется два раза в сутки. Я ее просматриваю, выявляю ошибки, уточняю и в конце каждого квартала составляю регистры и сдаю налоговую отчетность.
По последнему вопросу: "Можно проводки"- какие?

ЕленаN, Спасибо огромное за ответ.
А по проводкам я уже сама сообразила.

Все здравствуйте! Унас планируется снятие в аренду торгового помещения в другом городе, я правильно понимаю, что в этом случае у нас возникает представительство? В таком случае мы регистрируем только кассовый аппарат в налоговом управлении по месту его нахождения, а все отчеты сдаются в головном? И, пожалуйста, поподробней, чтобы не надоедать, задавая лишние вопросы...

Здравствуйте, просмотрел Ваш форум и теперь с надеждой обращаюсь к Вам за подсказкой...
Никогда не имел дела со структурными подразделениями, но тут встал вопрос об открытии торговых точек в других городах Казахстана. У нас ТОО в г. Алматы. Как нам лучше поступить (открыть филиал, представительство или есть еще что-то), чтобы было попроще с регистрацией и налоговыми отчетами? Очень надеюсь на Вашу помощь! Заранее спасибо!

Посмотрите для начала тему: Организация филиала, представительства, юр.лица нерезидента
Представительство не может вести коммерческую деятельность, так что ближе Вам филиал

Спасибо, sokref! Я просмотрел подсказанную вами тему, но увы... ответа на вопрос так и не получил. Я понял, что мы не можем создать представительство, но и филиал из-за одной торговой точки создавать не хотелось бы! Неужели нет другого выхода, попроще?

Перенес сюда, тоже интересная для Вас тема.

Как вариант, можете открыть ИП на местного директора, но если сильно ему доверяете

Спасибо большое, sokref! Но прежде чем писать на форум, я прочитал весь материал, связанный с созданием филиала в РК и ничего не смог применить к своей ситуации... Я слышал что с 2009 года можно открывать торговые точки в других городах без регистрации филиала, но доказательной базы не могу найти. А налоговики, в том городе где мы попытались начать оформление, говорят что это невозможно, что нужно обязательно регистрировать филиал! Наверное, они еще сами не сталкивались с этим вопросом, поэтому не в курсе... Но я почему-то уверен, что это возможно, мне бы только узнать на какие нормативные акты сослаться!

Наверное Вам нужно и самому поискать всё что касается структурных подразделений в законах. Насколько я помню, ранее иных видов структурных подразделений, кроме филиалов и представительств не предусматривалось

а разве нельзя заключить договор аренды между вами (как ЮЛ) и торговой точкой(ЮЛ,ИП) или уж купить(построить) свою торг.точку и встать на рег.учет в том регионе "по местонахождению налогооблагаемого объекта"?

как я понял, он хочет полностью свою торговую точку, с собственными работниками и собственным доходом

Спасибо за рекомендации! Я конечно же ищу ответ на свой вопрос и в других источниках и очень надеюсь его найти...
Как что-то выясню, поделюсь с Вами. Еще раз спасибо за ответы.

Здравствуйте. У меня вопрос к ЕленаN. В одном из ответов Вы писали: "Тогда вам нужно определиться, что это будет филиал, представительство или просто офис в другом городе? Кстати, у меня и такое тоже есть. Так вот. Если это просто офис, то всю отчетность сдает головное предприятие по месту своего нахождения."Если можно напишите подробнее про отчетность и оплачиваемые налоги, где за все очитывается головной офис. Какие налоги мы платим в другом городе? Заранее благодарю за ответ.

spartak60 писал(а):Здравствуйте. У меня вопрос к ЕленаN. В одном из ответов Вы писали: "Тогда вам нужно определиться, что это будет филиал, представительство или просто офис в другом городе? Кстати, у меня и такое тоже есть. Так вот. Если это просто офис, то всю отчетность сдает головное предприятие по месту своего нахождения."Если можно напишите подробнее про отчетность и оплачиваемые налоги, где за все очитывается головной офис. Какие налоги мы платим в другом городе? Заранее благодарю за ответ.

У вас что-филиал или представительство? Филиал самостоятельный налоговый агент или несамостоятельный? От этого и зависит какую отчетность, кто и куда представляет.