Форум казахстанского налогоплательщика

Не идет форма 100.25 Сверка налогового и бухгалтерского отчета.
Предприятие сработало (первый год) в убыток по налоговому отчету получилось (-2441) по бухгалтерскому (-49721). Авансовые платежи составили (165000).
Сверка идет только в том случае, если в строку 2 поставить авансовые платежи 168000, либо добавить их в строку 1 к чистому убытку по бух.отчету.
Вообще авансовые платежи в форме 100.25 (сверка) как либо отражаются?

Посмотрите какие еще у вас есть расходжения НУ с БУ, что вы берете на вычеты по БУ и не берете по НУ, и наоборот. Ваши 3000 должны быть где то там. Посмотрите еще раз, внимательно.

Уже всё пересмотрела. Налоговый и бухгалтерский отчеты ни когда практически не совпадают. Разница в облагаемом доходе (убытке) между бух.учетом и налоговым учетом будет всегда. Не возможно выйти по нулям, хотя бы потому, что амортизация на ОС начисляется по рпзному. Суть в том, что именно всё крутится вокруг авансовых платежей в 165000.

Lisa888 писал(а):Уже всё пересмотрела. Налоговый и бухгалтерский отчеты ни когда практически не совпадают. Разница в облагаемом доходе (убытке) между бух.учетом и налоговым учетом будет всегда. Не возможно выйти по нулям, хотя бы потому, что амортизация на ОС начисляется по рпзному. Суть в том, что именно всё крутится вокруг авансовых платежей в 165000.

Lisa888, вы не нервничайте так, а то не получится!
А если серьезно, то дам совет:
откройте Exel и заведите там четыре столбика - НУ, БУ, статьи затрат, расхождения.
И увидите свою ошибку.
И в дальнейшем, обязательно ко всем формам и приложениям любой налоговой отчетности прикладывайте распечатки из Exel или из 1С.
Во-первых, поможет при будущей налоговой проверке (лет через пять!), когда уже не вспомните, что творили в 2008 г.
Во-вторых, вы будете уверены в правильности составления налоговых отчетов, либо в неправильности (и сделаете допик)
Пока. Удачи. ОЛЬГА

Я делаю сверку, 25 приложение по такой табличке:

Для Доминики.
Разнесла свои данные по Вашей табличке. Всё сошлось.
Но Декларация идет только в том случае, если а первую строку, а она заполняется только по бух.отчету, ставиться налогооблагаемый доход а не чистый.
Посмотрите, на вашем вложении ЛИСТ 2.

А строка 100.25.001 называется Чистый доход. Значит расчет не совсем корректен.

Вообще ничего не пойму.
Три года делала эту 100.00 форму, всё сходилось нормально.
А сейчас как замкнуло. Не получается. Всё эти авансовые платежи мешают. Куда их засунуть?

Lisa888
У вас по бухучету вышел НОД 115279. А по Нал.учету убыток 2441. С убытка сколько будете начислять КПН? Ноль, насколько я понимаю. Уплатить авансовые еще не значит начислить КПН. Авансовые не уменьшат Ваш НОД. У Вас в ОСВ стоит 115279 на КТ 5510, правильно? Если начислите КПН эта цифра уменьшится, но Вы же его начислять не будете, Ваши 165000 так и будут висеть в переплате на счете 1410. Так что Ваш ЧД = НОД.
Если б даже у Вас был доход и Вы начислили бы КПН, то ставили бы чистый доход (за вычетом начисленного кпн) в строку 100.25.001, во вторую строку 100.25.002 поставили бы начисленный КПН, а 100.25.054 все бы это сложилось и прибавило разницу между расходом в НУ и Бу и вышло бы на Ваш НОД по декларации.
Ваша же табличка во вложении, я просто изменила СГД на 12 млн и так получается доход. Посмотрите.

А разве при начислении авансовых платежей не делаются проводки?

Дт 7710 Кт 3110 165000

При закрытии периода они же тоже отнимаются от прибыли.

Я лично счет 7710 вообще не трогаю. Уплаченные авансовые отражаю на 1410, начисленный КПН на 3110. Аудиторы тут до меня проверяли - делают так же. А зачем этот счет 7710 - не знаю. КПН - он как имущественный налог: Исчислять и уплачивать мы можем сколько угодно, а вот окончательно начислить по итогам года только.
Но даже так как Вы делаете, можно сделать так чтоб всё сошлось. Ставьте в 100.25.001 -49 721,в 100.25.001 ноль, в 100.25.033 графа II 242 055 (=77055+165000)(Вы же его всё таки начислили получается, должны прибавить к остальным налогам), Ваша разница в строке 100.25.052 составит 47280 и строка 100.25.054: -49721+0+47280 = -2441
Но вот зачем все-таки использовать этот 7710? В следующем году если будет у Вас прибыль, нужно будет уплатить КПН, Вы не сможете по бухучету показать, что есть переплата, которую Вы можно использовать... ИМХО.

Ну, почему же не смогу. Я же теперь по итогам года сделаю КПН к уменьшению. И он соответственно ляжет как переплата.

Ну если, так, то ладно. Хотя опять же сначала был один ЧД , потом уменьшите 7710 - станет опять другой.
Пока ехала в маршрутке думала, а может этот 7710 он как спец.счет дл КПН, чтоб не трогать 7211.

Тогда может кто подскажет, как же всё таки правильнее и удобнее исчислять КПН, если учитавать по проводкам:

1. Начисляем авансовые платежи 165000
Дт (сч.)
Кт (сч.)
2. Уплачиваем их ежемесячно в бюджет
Дт (сч.)
Кт (сч.)
3. В итоге переплата на эту же сумму
Дт (сч.)
Кт (сч.)
4. Уменьшить КПН по итогам года.
Дт (сч.)
Кт (сч.)

Я извиняюсь, что снова лезу, может Вам уже неприятно со мой общаться, но я от чистого сердца, правда.
Вот как делаю я:
1. Авансовые не начисляю.
2. ДТ 1410 Кт 1030/1251 Уплачены авансовые по КПН с р/счета / из п/отчета
3. Проводки вручную датированные 31.12 отчетного года (а фактически сделанная конечно же позже, когда становится окончательно известно, какой выходит КПН)
3.1. ДТ 7211/7710 КТ 3110 начислен КПН. Вот здесь, я думаю, можно использовать 7710 вместо 7211 и в оборотке будет начисленный КПН видно сразу
3.2 Дт3110 Кт 1410 сумма начисленного КПН - счет 3110 закроется, а переплата останется на висеть на 1410.
Можно пп 2 и 3 сделать и без 1410 напрямую: Дт 3130 Кт 1030 уплачены авансовые; Дт 7211/7710 КТ 3130 Начислен КПН; но в этом случае переплата будет красным висеть на КТ 3130.
4. И закрытие периода:
ДТ 5610 КТ счета 7 раздела
ДТ 5610 КТ 5510 реформация дохода (убытка).

Я авансовые не начисляю. Просто перечисляю в бюджет
дт 3110 кр 1030. Всегда видно сколько бюджет мне должен. По итогам декларации начисляю КПН, и видно сколько осталось, или сколько надо доплатить.
А правильно все таки ч/з 7710 проводить.

Согласна с Доминикой, что ч/з 1410 надо оплату проводить.

Подскажите пожалуйста что заполняется в форме 100 если прошлый год был полностью по нулям, ТООшка с упращенкой по НДС стою. Не работал 2088г.

Извените! 2008 год!

Даздраперма писал(а):Я авансовые не начисляю. Просто перечисляю в бюджет
дт 3110 кр 1030. Всегда видно сколько бюджет мне должен. По итогам декларации начисляю КПН, и видно сколько осталось, или сколько надо доплатить.
А правильно все таки ч/з 7710 проводить.

Да, девочки. Даже где-то в инструкции есть, что начисление авансов по КПН - Дт 7710 Кт 3110 на суммы Расчетов по авансовам платежам, оплата КПН - Дт 1410 Кт 1030 на суммы оплаты, потом по итогам декларации 100.00 формы корректировка начисления по КПН (меньше\больше), таким образом на счету 7710 будет висеть сальдо, равное сумме КПН по форме 100.00. Потом закрытие 1410 и 3110 между собой и закрытие периода. ВСЕ