Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Lisa888 (темы, которые создал(а) участник форума Lisa888)

Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

Сообщение Lisa888 » 20 мар 2009, 16:32

Не идет форма 100.25 Сверка налогового и бухгалтерского отчета.
Предприятие сработало (первый год) в убыток по налоговому отчету получилось (-2441) по бухгалтерскому (-49721). Авансовые платежи составили (165000).
Сверка идет только в том случае, если в строку 2 поставить авансовые платежи 168000, либо добавить их в строку 1 к чистому убытку по бух.отчету.
Вообще авансовые платежи в форме 100.25 (сверка) как либо отражаются?
Lisa888
-------
 
Сообщения: 210
Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
Блог имени Lisa888
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Форма 100.25 Сверка

Сообщение elena_79 » 20 мар 2009, 16:45

Посмотрите какие еще у вас есть расходжения НУ с БУ, что вы берете на вычеты по БУ и не берете по НУ, и наоборот. Ваши 3000 должны быть где то там. Посмотрите еще раз, внимательно.
elena_79
-------
 
Сообщения: 263
Зарегистрирован: 22 янв 2009, 13:55
Блог имени elena_79
Активность участника

Re: Форма 100.25 Сверка

Сообщение Lisa888 » 20 мар 2009, 16:51

Уже всё пересмотрела. Налоговый и бухгалтерский отчеты ни когда практически не совпадают. Разница в облагаемом доходе (убытке) между бух.учетом и налоговым учетом будет всегда. Не возможно выйти по нулям, хотя бы потому, что амортизация на ОС начисляется по рпзному. Суть в том, что именно всё крутится вокруг авансовых платежей в 165000.
Lisa888
-------
 
Сообщения: 210
Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
Блог имени Lisa888
Активность участника

Re: Форма 100.25 Сверка

Сообщение Мабуба » 20 мар 2009, 17:32

Lisa888 писал(а):Уже всё пересмотрела. Налоговый и бухгалтерский отчеты ни когда практически не совпадают. Разница в облагаемом доходе (убытке) между бух.учетом и налоговым учетом будет всегда. Не возможно выйти по нулям, хотя бы потому, что амортизация на ОС начисляется по рпзному. Суть в том, что именно всё крутится вокруг авансовых платежей в 165000.

Lisa888, вы не нервничайте так, а то не получится!
А если серьезно, то дам совет:
откройте Exel и заведите там четыре столбика - НУ, БУ, статьи затрат, расхождения.
И увидите свою ошибку.
И в дальнейшем, обязательно ко всем формам и приложениям любой налоговой отчетности прикладывайте распечатки из Exel или из 1С.
Во-первых, поможет при будущей налоговой проверке (лет через пять!), когда уже не вспомните, что творили в 2008 г.
Во-вторых, вы будете уверены в правильности составления налоговых отчетов, либо в неправильности (и сделаете допик)
Пока. Удачи. ОЛЬГА
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Форма 100.25 Сверка

Сообщение Доминика » 20 мар 2009, 18:36

Я делаю сверку, 25 приложение по такой табличке:
У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
Аватара пользователя
Доминика
-------
 
Сообщения: 2426
Зарегистрирован: 16 янв 2009, 09:56
Откуда: Железная гора
Блог имени Доминика
Активность участника

    Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

    Сообщение Lisa888 » 24 мар 2009, 11:38

    Для Доминики.
    Разнесла свои данные по Вашей табличке. Всё сошлось.
    Но Декларация идет только в том случае, если а первую строку, а она заполняется только по бух.отчету, ставиться налогооблагаемый доход а не чистый.
    Посмотрите, на вашем вложении ЛИСТ 2.
    У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
    Lisa888
    -------
     
    Сообщения: 210
    Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
    Блог имени Lisa888
    Активность участника

    Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

    Сообщение Lada » 24 мар 2009, 13:38

    А строка 100.25.001 называется Чистый доход. Значит расчет не совсем корректен.
    Lada

     
    Сообщения: 5475
    Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
    Профессия: Другое
    Блог имени Lada
    Активность участника

    Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

    Сообщение Lisa888 » 24 мар 2009, 14:14

    Вообще ничего не пойму.
    Три года делала эту 100.00 форму, всё сходилось нормально.
    А сейчас как замкнуло. Не получается. :? Всё эти авансовые платежи мешают. Куда их засунуть?
    Lisa888
    -------
     
    Сообщения: 210
    Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
    Блог имени Lisa888
    Активность участника

    Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

    Сообщение Доминика » 25 мар 2009, 16:48

    Lisa888
    У вас по бухучету вышел НОД 115279. А по Нал.учету убыток 2441. С убытка сколько будете начислять КПН? Ноль, насколько я понимаю. Уплатить авансовые еще не значит начислить КПН. Авансовые не уменьшат Ваш НОД. У Вас в ОСВ стоит 115279 на КТ 5510, правильно? Если начислите КПН эта цифра уменьшится, но Вы же его начислять не будете, Ваши 165000 так и будут висеть в переплате на счете 1410. Так что Ваш ЧД = НОД.
    Если б даже у Вас был доход и Вы начислили бы КПН, то ставили бы чистый доход (за вычетом начисленного кпн) в строку 100.25.001, во вторую строку 100.25.002 поставили бы начисленный КПН, а 100.25.054 все бы это сложилось и прибавило разницу между расходом в НУ и Бу и вышло бы на Ваш НОД по декларации.
    Ваша же табличка во вложении, я просто изменила СГД на 12 млн и так получается доход. Посмотрите.
    У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
    Аватара пользователя
    Доминика
    -------
     
    Сообщения: 2426
    Зарегистрирован: 16 янв 2009, 09:56
    Откуда: Железная гора
    Блог имени Доминика
    Активность участника

      Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

      Сообщение Lisa888 » 25 мар 2009, 16:59

      А разве при начислении авансовых платежей не делаются проводки?

      Дт 7710 Кт 3110 165000

      При закрытии периода они же тоже отнимаются от прибыли.
      Lisa888
      -------
       
      Сообщения: 210
      Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
      Блог имени Lisa888
      Активность участника

      Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

      Сообщение Доминика » 25 мар 2009, 17:35

      Я лично счет 7710 вообще не трогаю. Уплаченные авансовые отражаю на 1410, начисленный КПН на 3110. Аудиторы тут до меня проверяли - делают так же. А зачем этот счет 7710 - не знаю. КПН - он как имущественный налог: Исчислять и уплачивать мы можем сколько угодно, а вот окончательно начислить по итогам года только.
      Но даже так как Вы делаете, можно сделать так чтоб всё сошлось. Ставьте в 100.25.001 -49 721,в 100.25.001 ноль, в 100.25.033 графа II 242 055 (=77055+165000)(Вы же его всё таки начислили получается, должны прибавить к остальным налогам), Ваша разница в строке 100.25.052 составит 47280 и строка 100.25.054: -49721+0+47280 = -2441
      Но вот зачем все-таки использовать этот 7710? В следующем году если будет у Вас прибыль, нужно будет уплатить КПН, Вы не сможете по бухучету показать, что есть переплата, которую Вы можно использовать... ИМХО.
      Аватара пользователя
      Доминика
      -------
       
      Сообщения: 2426
      Зарегистрирован: 16 янв 2009, 09:56
      Откуда: Железная гора
      Блог имени Доминика
      Активность участника

        Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

        Сообщение Lisa888 » 25 мар 2009, 17:43

        Ну, почему же не смогу. Я же теперь по итогам года сделаю КПН к уменьшению. И он соответственно ляжет как переплата.
        Lisa888
        -------
         
        Сообщения: 210
        Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
        Блог имени Lisa888
        Активность участника

        Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

        Сообщение Доминика » 25 мар 2009, 18:21

        Ну если, так, то ладно. Хотя опять же сначала был один ЧД , потом уменьшите 7710 - станет опять другой. :|
        Пока ехала в маршрутке думала, а может этот 7710 он как спец.счет дл КПН, чтоб не трогать 7211.
        Аватара пользователя
        Доминика
        -------
         
        Сообщения: 2426
        Зарегистрирован: 16 янв 2009, 09:56
        Откуда: Железная гора
        Блог имени Доминика
        Активность участника

          Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

          Сообщение Lisa888 » 26 мар 2009, 10:28

          Тогда может кто подскажет, как же всё таки правильнее и удобнее исчислять КПН, если учитавать по проводкам:

          1. Начисляем авансовые платежи 165000
          Дт (сч.)
          Кт (сч.)
          2. Уплачиваем их ежемесячно в бюджет
          Дт (сч.)
          Кт (сч.)
          3. В итоге переплата на эту же сумму
          Дт (сч.)
          Кт (сч.)
          4. Уменьшить КПН по итогам года.
          Дт (сч.)
          Кт (сч.)
          Lisa888
          -------
           
          Сообщения: 210
          Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
          Блог имени Lisa888
          Активность участника

          Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

          Сообщение Доминика » 26 мар 2009, 11:09

          Я извиняюсь, что снова лезу, может Вам уже неприятно со мой общаться, но я от чистого сердца, правда.
          Вот как делаю я:
          1. Авансовые не начисляю.
          2. ДТ 1410 Кт 1030/1251 Уплачены авансовые по КПН с р/счета / из п/отчета
          3. Проводки вручную датированные 31.12 отчетного года (а фактически сделанная конечно же позже, когда становится окончательно известно, какой выходит КПН)
          3.1. ДТ 7211/7710 КТ 3110 начислен КПН. Вот здесь, я думаю, можно использовать 7710 вместо 7211 и в оборотке будет начисленный КПН видно сразу
          3.2 Дт3110 Кт 1410 сумма начисленного КПН - счет 3110 закроется, а переплата останется на висеть на 1410.
          Можно пп 2 и 3 сделать и без 1410 напрямую: Дт 3130 Кт 1030 уплачены авансовые; Дт 7211/7710 КТ 3130 Начислен КПН; но в этом случае переплата будет красным висеть на КТ 3130.
          4. И закрытие периода:
          ДТ 5610 КТ счета 7 раздела
          ДТ 5610 КТ 5510 реформация дохода (убытка).
          Аватара пользователя
          Доминика
          -------
           
          Сообщения: 2426
          Зарегистрирован: 16 янв 2009, 09:56
          Откуда: Железная гора
          Блог имени Доминика
          Активность участника

            Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

            Сообщение Даздраперма » 26 мар 2009, 11:10

            Я авансовые не начисляю. Просто перечисляю в бюджет
            дт 3110 кр 1030. Всегда видно сколько бюджет мне должен. По итогам декларации начисляю КПН, и видно сколько осталось, или сколько надо доплатить.
            А правильно все таки ч/з 7710 проводить.
            Даздраперма

             
            Сообщения: 4238
            Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени Даздраперма
            Активность участника

            Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

            Сообщение Даздраперма » 26 мар 2009, 11:14

            Согласна с Доминикой, что ч/з 1410 надо оплату проводить.
            Даздраперма

             
            Сообщения: 4238
            Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени Даздраперма
            Активность участника

            Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

            Сообщение isereken » 26 мар 2009, 11:36

            Подскажите пожалуйста что заполняется в форме 100 если прошлый год был полностью по нулям, ТООшка с упращенкой по НДС стою. Не работал 2088г.
            isereken
            -------
             
            Сообщения: 5
            Зарегистрирован: 26 мар 2009, 11:15
            Блог имени isereken
            Активность участника

            Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

            Сообщение isereken » 26 мар 2009, 11:37

            Извените! 2008 год!
            isereken
            -------
             
            Сообщения: 5
            Зарегистрирован: 26 мар 2009, 11:15
            Блог имени isereken
            Активность участника

            Re: Форма 100.25 2008 Сверка налогового и бухгалтерского отчета

            Сообщение Мабуба » 26 мар 2009, 11:37

            Даздраперма писал(а):Я авансовые не начисляю. Просто перечисляю в бюджет
            дт 3110 кр 1030. Всегда видно сколько бюджет мне должен. По итогам декларации начисляю КПН, и видно сколько осталось, или сколько надо доплатить.
            А правильно все таки ч/з 7710 проводить.

            Да, девочки. Даже где-то в инструкции есть, что начисление авансов по КПН - Дт 7710 Кт 3110 на суммы Расчетов по авансовам платежам, оплата КПН - Дт 1410 Кт 1030 на суммы оплаты, потом по итогам декларации 100.00 формы корректировка начисления по КПН (меньше\больше), таким образом на счету 7710 будет висеть сальдо, равное сумме КПН по форме 100.00. Потом закрытие 1410 и 3110 между собой и закрытие периода. ВСЕ
            Аватара пользователя
            Мабуба
            -------
             
            Сообщения: 3753
            Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
            Откуда: Алматы
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени Мабуба
            Активность участника

            След.

            Привет. Мы ищем таланты:
            • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
            • Тебе интересно в твоей профессии?
            • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
            Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
            • Получить приглашение на форум
            • Радость общения
            • Совместное развитие
            Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

            Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

             


            • Похожие темы
              Ответы
              Просмотры
              Последнее сообщение

            Кто сейчас на конференции

            Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 11


            Лучшие темы за неделю:



            Вам помог наш сайт?

            Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
            Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

            Каждое перечисление поможет форуму!



            Новые сообщения:

            Соболезнуем...
            GRaiS
            20 июл 2018, 16:59

            Анекдоты и смешные истории
            GRaiS
            20 июл 2018, 16:46

            А вы знаете, что.............
            Кайрат-F2
            20 июл 2018, 15:56

            Всеобщее декларирование доходов и фотографирование имущества
            Кайрат-F2
            20 июл 2018, 15:25

            [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
            Senator_I
            18 июл 2018, 19:11

            Интересные факты, фото, новости...
            Кайрат-F2
            18 июл 2018, 16:42

            [Новость] ККМ online c 01.07.2015 и 01.01.2016 гг. для некоторых НП
            tahasan
            18 июл 2018, 12:49

            [17.07.2018 обновлена] JRE необходимый для работы в Кабинете налогоплательщика
            Кайрат-F2
            17 июл 2018, 23:09

            Девальвация или инфляция в Казахстане?
            Senator_I
            17 июл 2018, 11:34

            [Есть вопрос, нерешенная проблема] Сервис поиска налогоплательщика
            Кайрат-F2
            17 июл 2018, 10:51

            Обращение в блог Председателя КГД МФ РК.
            Нуреке
            16 июл 2018, 11:54

            Проблемы образования.
            Кайрат-F2
            15 июл 2018, 06:35

            [Новость] Новости от 1С
            Кайрат-F2
            14 июл 2018, 15:00

            [Новость] С 15.02.2017 все ключи в СГДС стали Fatal Error
            physik_gumanitar
            13 июл 2018, 11:08

            [Делимся наработками] Файл авторасчета формы 910.00 на 2018 год
            timur_26_
            13 июл 2018, 02:11

            [Подшивка полезных тем] Необходимые документы в работе бухгалтерии
            Senator_I
            12 июл 2018, 18:25

            Файл авторасчета формы 200.00 (квартальная) на 2018 год
            filomena71
            11 июл 2018, 12:11

            Футбол-футбол
            timur_26_
            11 июл 2018, 02:11

            [Новость] Социальные, пенсионные отчисления
            timur_26_
            11 июл 2018, 02:03

            [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
            Tanyshencia
            06 июл 2018, 12:45

            [02.07.2018 обновлена] Форма 300.00 2018 год [Декларация по НДС]
            Кайрат-F2
            05 июл 2018, 21:58

            [Новость] Банковские новости
            Senator_I
            29 июн 2018, 12:23

            [28.06.2018 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.10
            Кайрат-F2
            28 июн 2018, 17:45

            Уплата налога на транспорт по VIN-коду
            Нуреке
            27 июн 2018, 13:36

            [Аналитика] Пенсионная система Казахстана - что нас ждет в старости
            Senator_I
            25 июн 2018, 10:44


            Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz