Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Irina B (темы, которые создал(а) участник форума Irina B)

Изменение счет-фактуры и аннулирование предыдущей СФ

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Изменение счет-фактуры и аннулирование предыдущей СФ

Сообщение Irina B » 02 июл 2009, 14:58

Я прочла подходящие темы, налоговый кодекс, но не нашла ответа на свой случай. Заранее извиняюсь если мой вопрос покажется глупым. Но надеюсь на ваше понимание.
ТОО на ОУР, не плательщик НДС. Я выдала счет-фактуру организации-покупателю (они работают через Казначейство) июньской датой, они просят переделать на июль, я выдала новую с новым номером и июльской датой. Что мне делать с первоначальной.
В Налогом кодексе написано: ст. 263 п.14. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выставленный счет-фактуру, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выставленного счета-фактуры и выставляется исправленный счет-фактура. Положение настоящего пункта не применяется в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса.
Необходимо ли мне сделать какую-то пометку или составить какой-то документ на первоначальный счет? :? Заранее благодарна.
Irina B
-------
 
Сообщения: 17
Зарегистрирован: 20 июн 2009, 12:33
Блог имени Irina B
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Изменение счет-фактуры

Сообщение Lada » 02 июл 2009, 15:14

Такие счета фактуры (переделанные) признаются аннулироваными. Причина акт не подписан Заказчиком или если товар Груз не доставлен Получателю. Красной полосой наискось и написано Анулирована по причине и так далее. СЧФ положить в первичные документы, в 1С сделать не проведенной и то и другое (в смысле счф и накл или акт).
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Изменение счет-фактуры

Сообщение Irina B » 02 июл 2009, 15:21

Большое спасибо за ответ Lada, т.е. просто полностью перечеркнуть, написать аннулирована по причине не доставки повара и оставить в общей папке счет-фактур.
Irina B
-------
 
Сообщения: 17
Зарегистрирован: 20 июн 2009, 12:33
Блог имени Irina B
Активность участника

Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

Сообщение Olga062007 » 26 июл 2010, 12:48

Всем привет. У нас в компании сложилась следующая ситуация:
по договору работаем с поставщиком услуг уже несколько лет. В конце каждого месяца выставляются СФ, мы их соответственно берем в зачет. Начиная с 2009 года СФ поставщик начал выставлять не корректно, к примеру в строку прочие начисления он относит сразу несколько позиций и при этом суммы получаются неправильные, кроме того подписи на СФ-явная подделка. Мы писали письма, звонили - все безрезультатно. В итоге директор дал приказ не принимать не корректные СФ и с письмами отправлять обратно. При этом мы все равно оплачивали услуги, но суммы оплаты были меньше чем предоставлено услуг. Так как они никак не реагировали на то, что мы не принимаем к учету их СФ, по их данным повис долг, а по нашим переплата. Они подали в суд за неуплату, а наш юрист предоставил копии выписанных ими СФ и доказал, что СФ не действительны. Наш поставщик услуг прислал нам письмо, в котором говорится, что те СФ считать недействительными и приложил к письму новые СФ с теми же номерами, с той же датой (т.е. 2009 год) и с другими суммами. Получается, что если мы их сейчас примем к учету задним числом, то за нами опять пойдет долг с прошлых периодов, оплатить то мы оплатим, но за тот период по нашим данным переплата и придется переделывать отчетность, сдавать допики и т.п, хотя это не по нашей вине. Я считаю, что поставщик должен теперь выставить новые СФ сегодняшним периодом.
Чесно говоря я в замешательстве. Может кто-нибудь посоветует как быть в такой ситуации, принимать ли к учету СФ задним числом или требовать переделать СФ и какими статьями НК это аргументировать, т.к. прочитав НК я не нашла ответа на свой вопрос.
Заранее спасибо.
Последний раз редактировалось Olga062007 26 июл 2010, 12:59, всего редактировалось 1 раз.
Аватара пользователя
Olga062007
-------
 
Сообщения: 2725
Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Olga062007
Активность участника

    Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

    Сообщение kaz » 26 июл 2010, 13:06

    Olga062007
    сожалею, но вы оказались в очень щекотливой ситуации. Так как суд признал их сч.ф. не действительными, то они поторопились выписать вам действительные сч.ф. Не принять их к учету не можете, потому что услуги оказаны, частично оплачены и пр.
    С другой стороны, согласно НК после оказания услуг,работ не позднее пяти дней должна быть выписана сч.ф., но так как они её в своё время выписали не корретно, вы её не приняли к учету, а суд восстановил справедливость, т.е. признал их не действительными. В связи с вышеизложенным, а также учитывая, что у вас есть решение суда, я считаю, что вы можете сейчас (в случае корректной выписки сч.ф) провести их в учете, а также сдать допол. отчеты. Т.е. считаю, что не своевременно сданная отчетность оправдывается решением суда. Предложте и им тоже самое сделать, потому что, то что они показали в своих отчетах, суд признал не действительным.
    Аватара пользователя
    kaz
    -------
     
    Сообщения: 2152
    Зарегистрирован: 07 мар 2009, 18:32
    Откуда: г.Шымкент
    Профессия: Другое
    Блог имени kaz
    Активность участника

    Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

    Сообщение Olga062007 » 26 июл 2010, 13:13

    kaz, спасибо, я почему-то знала, что именно вы первым откликнитесь :)
    Если я приму их задним числом это вроде как тоже не правильно. А почему бы в связи с решением суда о недействительности СФ им не выписать СФ сегодняшней датой, но в строках указать периоды, за которые выставляется СФ?
    kaz писал(а):сожалею, но вы оказались в очень щекотливой ситуации.

    вот именно, в щекотливой...поэтому хочется найти какое нибудь так сказать законное подтверждение тех или иных действий
    Аватара пользователя
    Olga062007
    -------
     
    Сообщения: 2725
    Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
    Откуда: Алматы
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Olga062007
    Активность участника

      Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

      Сообщение kaz » 26 июл 2010, 13:37

      Olga062007
      а вы им и предложте именно
      выписать СФ сегодняшней датой
      , и даёт им на это право решение суда. Считаю, каким числом решение суда, с этого числа и выписать новые, и период указать тот, в котором сч.ф. признаны судом не действительными
      Аватара пользователя
      kaz
      -------
       
      Сообщения: 2152
      Зарегистрирован: 07 мар 2009, 18:32
      Откуда: г.Шымкент
      Профессия: Другое
      Блог имени kaz
      Активность участника

      Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

      Сообщение kaz » 26 июл 2010, 13:40

      т.е. дату сегодняшнюю, а в сч ф в тексте укзать, что за январь 2009 и т.д.
      Аватара пользователя
      kaz
      -------
       
      Сообщения: 2152
      Зарегистрирован: 07 мар 2009, 18:32
      Откуда: г.Шымкент
      Профессия: Другое
      Блог имени kaz
      Активность участника

      Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

      Сообщение Olga062007 » 26 июл 2010, 13:45

      Спасибо kaz, предложим, только они могут отказаться...тут ссылочку бы на законодательство
      Аватара пользователя
      Olga062007
      -------
       
      Сообщения: 2725
      Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Olga062007
      Активность участника

        Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

        Сообщение kaz » 26 июл 2010, 13:47

        Olga062007, а ссылка вам только на решение суда. Суд у нас "бог и царь" и для вас и для них решение суда- это и есть ссылка на ЗАКОН.
        Аватара пользователя
        kaz
        -------
         
        Сообщения: 2152
        Зарегистрирован: 07 мар 2009, 18:32
        Откуда: г.Шымкент
        Профессия: Другое
        Блог имени kaz
        Активность участника

        Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

        Сообщение Olga062007 » 26 июл 2010, 13:58

        Да но в решении суда указано только лишь о недействительности СФ. Там не сказано, что нужно выставить другие СФ и именно сегодняшней датой
        Аватара пользователя
        Olga062007
        -------
         
        Сообщения: 2725
        Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
        Откуда: Алматы
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени Olga062007
        Активность участника

          Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

          Сообщение kaz » 26 июл 2010, 14:13

          Olga062007 писал(а):Да но в решении суда указано только лишь о недействительности СФ. Там не сказано, что нужно выставить другие СФ и именно сегодняшней датой

          а той датой они не могут вам выставить, той датой они вам выставили не корректные сч.ф., которые суд сегодня признал не действительными.
          Аватара пользователя
          kaz
          -------
           
          Сообщения: 2152
          Зарегистрирован: 07 мар 2009, 18:32
          Откуда: г.Шымкент
          Профессия: Другое
          Блог имени kaz
          Активность участника

          Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

          Сообщение Olga062007 » 26 июл 2010, 14:14

          Спасибо kaz, убедили :) попробуем
          Аватара пользователя
          Olga062007
          -------
           
          Сообщения: 2725
          Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
          Откуда: Алматы
          Профессия: Бухгалтер
          Блог имени Olga062007
          Активность участника

            Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

            Сообщение kaz » 26 июл 2010, 14:20

            Olga062007

            Изображение
            Аватара пользователя
            kaz
            -------
             
            Сообщения: 2152
            Зарегистрирован: 07 мар 2009, 18:32
            Откуда: г.Шымкент
            Профессия: Другое
            Блог имени kaz
            Активность участника

            Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

            Сообщение Нуреке » 26 июл 2010, 23:48

            А статья 263 п.14 ? :?
            14. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, поставщиком в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выписанного счета-фактуры и выписывается исправленный счет-фактура, который должен соответствовать следующим условиям:
            1) соответствие требованиям пункта 5 статьи 263 настоящего Кодекса с указанием прежних номера и даты выписки;
            2) указание в счете-фактуре даты исправления ранее выписанного счета-фактуры;
            3) наличие одного из следующих подтверждений получения исправленного счета-фактуры получателем товаров, работ, услуг:
            заверения получателем товаров, работ, услуг такого счета-фактуры подписями и печатью в соответствии с пунктом 8 настоящей статьи;
            направления поставщиком товаров, работ, услуг такого счета-фактуры в адрес получателя товаров, работ, услуг заказным письмом и наличия уведомления о его получении.
            Положение настоящего пункта не применяется в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса.
            В целях применения настоящего пункта не признается заменой поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг изменение и (или) дополнение в ранее выписанный счет-фактуру:
            идентификационного номера поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг;
            номера свидетельства поставщика о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость.
            Аватара пользователя
            Нуреке

             
            Сообщения: 8956
            Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
            Откуда: Шымкент
            Блог имени Нуреке
            Активность участника

            Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

            Сообщение Таня_КазСМ » 27 июл 2010, 00:44

            Но ведь в этом пункте говорится о внесении изменений в ранее выписанные счета-фактуры, которые были приняты, но в которых обнаружены ошибки. А в этом случае счета-фактуры признаны недействительными, не ошибочными, а вообще недействительными. Их нельзя заменить у покупателя, так как у него их вообще нет в учете. Я тоже считаю, что поставщик обязан выписать правильные счета-фактуры настоящим числом.
            Аватара пользователя
            Таня_КазСМ

             
            Сообщения: 453
            Зарегистрирован: 28 янв 2010, 13:22
            Откуда: Актобе
            Профессия: Главный бухгалтер
            Блог имени Таня_КазСМ
            Активность участника

            Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

            Сообщение Нуреке » 27 июл 2010, 01:02

            Таня_КазСМ писал(а):Но ведь в этом пункте говорится о внесении изменений в ранее выписанные счета-фактуры, которые были приняты

            Там не написано, которые были приняты. Просто написано, что ранее выписаны. А они точно были выписаны.
            Последний раз редактировалось Нуреке 27 июл 2010, 01:04, всего редактировалось 1 раз.
            Аватара пользователя
            Нуреке

             
            Сообщения: 8956
            Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
            Откуда: Шымкент
            Блог имени Нуреке
            Активность участника

            Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

            Сообщение Таня_КазСМ » 27 июл 2010, 01:09

            Нуреке писал(а):А статья 263 п.14 ? :?
            14. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, поставщиком в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выписанного счета-фактуры и выписывается исправленный счет-фактура

            Как можно внести изменения в сч-ф, признанную недействительной? Т.е. ее как-бы нет...
            Аватара пользователя
            Таня_КазСМ

             
            Сообщения: 453
            Зарегистрирован: 28 янв 2010, 13:22
            Откуда: Актобе
            Профессия: Главный бухгалтер
            Блог имени Таня_КазСМ
            Активность участника

            Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

            Сообщение Таня_КазСМ » 27 июл 2010, 01:12

            и еще:
            Нуреке писал(а):14. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, поставщиком в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выписанного счета-фактуры и выписывается исправленный счет-фактура

            Поставщику нечего аннулировать и некуда вносить изменения, его сч-фактуры аннулировал суд.
            Аватара пользователя
            Таня_КазСМ

             
            Сообщения: 453
            Зарегистрирован: 28 янв 2010, 13:22
            Откуда: Актобе
            Профессия: Главный бухгалтер
            Блог имени Таня_КазСМ
            Активность участника

            Re: Счет-фактура позднее пяти дней после оборота

            Сообщение Нуреке » 27 июл 2010, 01:35

            Я так понимаю: поставщиком в целях исправления ошибок производится аннулирование согласно решения суда. :)
            Аватара пользователя
            Нуреке

             
            Сообщения: 8956
            Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
            Откуда: Шымкент
            Блог имени Нуреке
            Активность участника

            След.

            Привет. Мы ищем таланты:
            • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
            • Тебе интересно в твоей профессии?
            • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
            Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
            • Получить приглашение на форум
            • Радость общения
            • Совместное развитие
            Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

            Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

             


            • Похожие темы
              Ответы
              Просмотры
              Последнее сообщение

            Кто сейчас на конференции

            Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot] и гости: 26


            Лучшие темы за неделю:



            Вам помог наш сайт?

            Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
            Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

            Каждое перечисление поможет форуму!



            Новые сообщения:

            [Новость] Работа налоговых серверов в 4 квартале 2022 года
            Кайрат-F2
            Сегодня, 18:46

            Музыка. Кто что любит и слушает.
            Кайрат-F2
            Сегодня, 16:21

            [06.06.2022 обновлена] NCALayer - для запуска Java в браузере
            Кайрат-F2
            Сегодня, 13:25

            AKMedia Browser 21.5.2 [ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
            Кайрат-F2
            Вчера, 16:52

            Девальвация или инфляция в Казахстане?
            Кайрат-F2
            05 дек 2022, 19:31

            [04.12.2022 обновлена] [e-Salyq Azamat] eSalyq - Мобильное приложение
            Кайрат-F2
            04 дек 2022, 22:45

            Обсуждение: упадет ли доллар?
            Кайрат-F2
            02 дек 2022, 20:44

            Кто что читает?
            Кайрат-F2
            01 дек 2022, 15:40

            Я и моя машина, наши железные друзья
            Кайрат-F2
            30 ноя 2022, 02:00

            Риски "Народного IPO" КМГ на примере бразильского Petrobras
            Necytij
            30 ноя 2022, 01:31

            Экономические последствия коронавируса, COVID-19
            Кайрат-F2
            29 ноя 2022, 10:25

            [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
            Necytij
            28 ноя 2022, 17:12

            Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
            Кайрат-F2
            26 ноя 2022, 23:09

            [Новость] Хорошие новости и хорошие инициативы
            Кайрат-F2
            25 ноя 2022, 14:48

            [25.11.2022 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
            Кайрат-F2
            25 ноя 2022, 01:21

            Ищем программу программу-переводчик казахского языка
            Кайрат-F2
            24 ноя 2022, 13:32

            e-Salyq Business - мобильное приложение
            Кайрат-F2
            17 ноя 2022, 22:25

            Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
            Кайрат-F2
            09 ноя 2022, 21:13

            [Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
            daur
            06 ноя 2022, 14:35

            А вы знаете, что.............
            Кайрат-F2
            31 окт 2022, 14:34

            [28.10.2022 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
            Кайрат-F2
            28 окт 2022, 18:04

            [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
            Кайрат-F2
            28 окт 2022, 14:11

            [27.10.2022 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
            Кайрат-F2
            27 окт 2022, 13:58

            [Проблема устранена. Получен ответ] Основные средства в бух учете
            ДарийкаМ
            27 окт 2022, 12:36

            Ошибка NCALayer JCE cannot authenticate the provider KALKAN
            Кайрат-F2
            17 окт 2022, 20:33

            [23.08.2020 обновлена] ИС Декларант (ИС Акциз) версия 1.0.3.80
            Кайрат-F2
            17 окт 2022, 14:16


            Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz