Форум казахстанского налогоплательщика

Светлана-kz писал(а):Мы так и поступаем. На каждую недостачу мы оформляем акт. Но ведь вопрос стоял о "Коректировке НДС, ранее принятого в зачет"... Ведь Вы тоже признаете, что 3 тонны - это потери. Приходуем мы 50 тонн. И НДС по счет-фактуре в зачет берем с 50 тонн. А так как 3 тонны не учавствуют в процессе производства, то расчитываем сумму НДС на 3 тонны и исключаем его из зачетного. Вот о чем я хотела сказать...

biluha писал(а):

Светлана-kz писал(а):Мы так и поступаем. На каждую недостачу мы оформляем акт. Но ведь вопрос стоял о "Коректировке НДС, ранее принятого в зачет"... Ведь Вы тоже признаете, что 3 тонны - это потери. Приходуем мы 50 тонн. И НДС по счет-фактуре в зачет берем с 50 тонн. А так как 3 тонны не учавствуют в процессе производства, то расчитываем сумму НДС на 3 тонны и исключаем его из зачетного. Вот о чем я хотела сказать...

Зачем исключать НДС, приходуйте в две строки: 47 тонн без НДС на 1310, а 3 тонны с НДС на недостачу. Комиссионно по акту на виновных.

Светлана-kz писал(а):Кто тут виновный?

Светлана-kz писал(а):А как тогда камеральный контроль? Ведь мы должны все счета-фактуры отразить точно так же, как и Контрагент. А иначе у нас возникнет расхождение

Senator_I писал(а):

Светлана-kz писал(а):Кто тут виновный?

По-моему, тогда это должно быть описано в договоре, что по факту по приходу, фирма-поставщик выставляет вам дополнительную (корректировочную) счет-фактуру на количество недостачи, так было бы правильнее.

Светлана-kz писал(а):У поставщика мы купили 50 тонн. Выставлен счет-фактура на 50 тонн. Пока везли в пути что-то потеряли. При поступлении взвешиваем и получается 47 тонн.

40. Внесение изменений и дополнений в Реестры производится с учетом следующего:
1) в основной форме декларации по НДС формы 300.00 с учетом отнесения к виду налоговой отчетности, предусмотренной в пункте 3 статьи 63 Налогового кодекса, обязательно проставление отметки в ячейке «дополнительная» или «дополнительная по уведомлению»;
2) в разделе «Общая информация о плательщике НДС» Реестра указываются регистрационный номер налогоплательщика, индивидуальный идентификационный (бизнес идентификационный) номер (при его наличии) и налоговый период за который вносятся изменения и дополнения;
3) в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F,G, Н, I, J раздела «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам» производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета-фактуры. Для удаления ошибочного счета-фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет-фактура с правильными реквизитами и суммами;
4) в случае дополнения Реестра за налоговый период новыми строками указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся дополнения