Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Buh_galter (темы, которые создал(а) участник форума Buh_galter)

Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение Senator_I » 22 май 2012, 15:40

Ну тогда, вроде, все правильно, просто я хотел досконально разобраться в ситуации. ;)
Senator_I

 
Блог имени Senator_I
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение biluha » 22 май 2012, 19:07

Светлана-kz писал(а):Мы так и поступаем. На каждую недостачу мы оформляем акт. Но ведь вопрос стоял о "Коректировке НДС, ранее принятого в зачет"... Ведь Вы тоже признаете, что 3 тонны - это потери. Приходуем мы 50 тонн. И НДС по счет-фактуре в зачет берем с 50 тонн. А так как 3 тонны не учавствуют в процессе производства, то расчитываем сумму НДС на 3 тонны и исключаем его из зачетного. Вот о чем я хотела сказать...

Зачем исключать НДС, приходуйте в две строки: 47 тонн без НДС на 1310, а 3 тонны с НДС на недостачу. Комиссионно по акту на виновных.
Аватара пользователя
biluha

 
Сообщения: 2058
Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
Профессия: Бухгалтер
Блог имени biluha
Активность участника

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение Светлана-kz » 28 май 2012, 09:23

biluha писал(а):
Светлана-kz писал(а):Мы так и поступаем. На каждую недостачу мы оформляем акт. Но ведь вопрос стоял о "Коректировке НДС, ранее принятого в зачет"... Ведь Вы тоже признаете, что 3 тонны - это потери. Приходуем мы 50 тонн. И НДС по счет-фактуре в зачет берем с 50 тонн. А так как 3 тонны не учавствуют в процессе производства, то расчитываем сумму НДС на 3 тонны и исключаем его из зачетного. Вот о чем я хотела сказать...

Зачем исключать НДС, приходуйте в две строки: 47 тонн без НДС на 1310, а 3 тонны с НДС на недостачу. Комиссионно по акту на виновных.

Но ведь это неправильно... А как тогда камеральный контроль? Ведь мы должны все счета-фактуры отразить точно так же, как и Контрагент. А иначе у нас возникнет расхождение. Тем более иногда товар куплен и отгружен 30 числа, а по факту недостача определяется в начале след. месяца. Поэтому все что купили оприходуем полностью в том месяце, когда купили и отгрузили товар. А исключаем НДС из зачетного в том месяце, когда фиксируется недостача (утрата) товара (ст.258 п.3 НК РК).
Тем более, что виновных нет. Ведь недостача товара образуется в результате погрешностей при взвешивании на весах продавца и взвешивании в момент поступления на наш склад. Кто тут виновный???
Аватара пользователя
Светлана-kz
-------
 
Сообщения: 300
Зарегистрирован: 17 мар 2009, 09:33
Откуда: Костанайская обл. г.Рудный
Профессия: ИП
Блог имени Светлана-kz
Активность участника

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение Senator_I » 29 май 2012, 07:50

Светлана-kz писал(а):Кто тут виновный?

По-моему, тогда это должно быть описано в договоре, что по факту по приходу, фирма-поставщик выставляет вам дополнительную (корректировочную) счет-фактуру на количество недостачи, так было бы правильнее.
Senator_I

 
Блог имени Senator_I
Активность участника

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение tahasan » 29 май 2012, 09:51

Светлана-kz писал(а):А как тогда камеральный контроль? Ведь мы должны все счета-фактуры отразить точно так же, как и Контрагент. А иначе у нас возникнет расхождение

По поводу камерального контроля. Нарущением считается, если у Покупателя обороты меньше , чем у Поставщика , т.е. у фискалов есть основания предполагать , что или Продавец занижает обороты , или Покупатель завышает зачетную часть.
Если Покупатель берет в зачет меньше чем Продавец показывает по оборотам по реализации , это не нарушение, т.к. налоговикам нечего предъявить , они же не будут доначислять вам зачет по НДС. Так же и при встречной проверке, у нас был случай , когда покупатели показали что они у нас купили меньше чем мы им продали, и никто даже объяснений не спросил. Но там покупатели провели по учету не все с-ф .
А если вы показываете с-ф в реестре, то сумма в реестре строго говоря должна соответствовать .
Для этого в Приложении 300.08 есть столбец I ( НДС , указанный в с-ф ) и столбец J (НДС в зачет) , вы можете в столбец I внести сумму по с-ф , в J - за минусом НДС с суммы недостачи.
Но мне больше нравится вариант с дополнит. с-ф , предложенный Senator_I.
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение Светлана-kz » 29 май 2012, 11:25

Senator_I писал(а):
Светлана-kz писал(а):Кто тут виновный?

По-моему, тогда это должно быть описано в договоре, что по факту по приходу, фирма-поставщик выставляет вам дополнительную (корректировочную) счет-фактуру на количество недостачи, так было бы правильнее.

Это бы было правильнее для нас. А у них со склада ушел товар 50 тонн. С чего им выписывать счет-фактуру на 47 тонн. Зачем им на себя вешать недостачу. Тем более что они не присутствуют при взвешивании на нашем складе. Это наши потери и наши проблемы.
Аватара пользователя
Светлана-kz
-------
 
Сообщения: 300
Зарегистрирован: 17 мар 2009, 09:33
Откуда: Костанайская обл. г.Рудный
Профессия: ИП
Блог имени Светлана-kz
Активность участника

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение Светлана-kz » 29 май 2012, 11:46

А если вы показываете с-ф в реестре, то сумма в реестре строго говоря должна соответствовать .
Для этого в Приложении 300.08 есть столбец I ( НДС , указанный в с-ф ) и столбец J (НДС в зачет) , вы можете в столбец I внести сумму по с-ф , в J - за минусом НДС с суммы недостачи.

Это хорошо если вы точно уверены, что недостача возникла у вас именно из этой партии товара. А что делать, если товар идет в течение месяца с разных регионов и соответственно по разным ценам. В конце месяца мы подсчитываем кол-во потерь по средневзвешенной цене (1С высчитывает сама). Поэтому мы не можем в реестре 300.08 отразить корректировку напротив какой-то определенной счет-фактуры. Мы заполняем приложение 300.06 Раздел 2 "Корректировка НДС в зачет" строка 300.06.12.
Аватара пользователя
Светлана-kz
-------
 
Сообщения: 300
Зарегистрирован: 17 мар 2009, 09:33
Откуда: Костанайская обл. г.Рудный
Профессия: ИП
Блог имени Светлана-kz
Активность участника

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение tahasan » 29 май 2012, 12:02

Светлана-kz писал(а):У поставщика мы купили 50 тонн. Выставлен счет-фактура на 50 тонн. Пока везли в пути что-то потеряли. При поступлении взвешиваем и получается 47 тонн.

Но вы сами писали что при поступлении взвешиваете и обнаруживаете потерю.
И что вы не можете брать в зачет ндс меньше чем написано в с-ф только потому что беспокоитесь о камералках.
Вам соответственно этой ситуации и ответили.
А если у вас при хранении испарилось 3 тонны то это списание недостачи. На себес оно не идет, только за счет виновного или прибыли, если невозможно установить виновного .А НДС действительно корректируется , тут я с вами согласна.
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение GRaiS » 19 ноя 2014, 16:35

Не знал в какую тему закинуть, но вопрос так. Уже сдал 300. Сегодня говорят, что надо было выписать сч.-ф. (их всего две) на те же суммы на те же товары по той же дате, но на имя другой фирмы. выписал. Теперь мне в 300 достаточно сдать дополнительную только в 7 приложении указать БИН "новой" организации да в тех же строках без указания №№ сч.-ф, дат и сумм же?
GRaiS

 
Сообщения: 10887
Зарегистрирован: 28 апр 2008, 18:13
Откуда: Кызылорда
Профессия: IT Специалист
Блог имени GRaiS
Активность участника

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение GRaiS » 19 ноя 2014, 16:36

Или дождаться камералки? Думаю, лучше сейчас исправить же, да?
GRaiS

 
Сообщения: 10887
Зарегистрирован: 28 апр 2008, 18:13
Откуда: Кызылорда
Профессия: IT Специалист
Блог имени GRaiS
Активность участника

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение tahasan » 19 ноя 2014, 17:04

Лучше исправить не дожидаясь камералки. Конечно вас никто не оштрафует по камеральной проверке , но для предприятия с большим числом нарушений по камеральному контролю больше шансов попасть на очередную проверку.
В правилах заполнения 300 ф. подробно расписано как делать исправления в реестры.
40. Внесение изменений и дополнений в Реестры производится с учетом следующего:
1) в основной форме декларации по НДС формы 300.00 с учетом отнесения к виду налоговой отчетности, предусмотренной в пункте 3 статьи 63 Налогового кодекса, обязательно проставление отметки в ячейке «дополнительная» или «дополнительная по уведомлению»;
2) в разделе «Общая информация о плательщике НДС» Реестра указываются регистрационный номер налогоплательщика, индивидуальный идентификационный (бизнес идентификационный) номер (при его наличии) и налоговый период за который вносятся изменения и дополнения;
3) в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F,G, Н, I, J раздела «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам» производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета-фактуры. Для удаления ошибочного счета-фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет-фактура с правильными реквизитами и суммами;
4) в случае дополнения Реестра за налоговый период новыми строками указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся дополнения


Т.е. если у вас 120 строк в прил.7 то нужно удалить ошибочн. строку , для этого внести минусовку с реквизитами неправильной фирмы , номер строки 121 , затем внести 122 строкой с-ф с правильными реквизитами.
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: Корректировка НДС ранее отнесенного в зачет

Сообщение GRaiS » 19 ноя 2014, 17:44

Спасибо, tahasan.
GRaiS

 
Сообщения: 10887
Зарегистрирован: 28 апр 2008, 18:13
Откуда: Кызылорда
Профессия: IT Специалист
Блог имени GRaiS
Активность участника

Пред.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: MailRu[bot], Majestic-12 [Bot] и гости: 15


Лучшие темы за неделю:



Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
Кайрат-F2
Сегодня, 12:26

Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
Кайрат-F2
14 фев 2024, 19:37

Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
Кайрат-F2
14 фев 2024, 19:36

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 22:02

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 22:02

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:59

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:58

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:57

[05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
vad1
05 фев 2024, 21:41

[05.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
Кайрат-F2
05 фев 2024, 15:57

А вы знаете, что.............
Кайрат-F2
03 фев 2024, 18:53

[02.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
Кайрат-F2
02 фев 2024, 18:35

[Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
Кайрат-F2
31 янв 2024, 14:50

[Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
Кайрат-F2
27 янв 2024, 12:23

Производство зерна в Казахстане
Кайрат-F2
25 янв 2024, 23:44

Девальвация или инфляция в Казахстане?
Кайрат-F2
24 янв 2024, 05:31

Цены на овощи и фрукты в Казахстане
Кайрат-F2
23 янв 2024, 18:39

Трясет, однако !!!!
Кайрат-F2
23 янв 2024, 01:43

Новогодняя тема
Кайрат-F2
29 дек 2023, 13:25

[28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
28 дек 2023, 22:41

Работа налоговых серверов в 4 квартале 2023 года
Necytij
28 дек 2023, 13:26

Проблемы образования.
Кайрат-F2
20 дек 2023, 17:29

[Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
Кайрат-F2
08 дек 2023, 21:27

[04.12.2023 обновлена] Версия ИС СОНО 4.0.37 [4.12.2023]
Кайрат-F2
04 дек 2023, 22:32

[04.10.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.10.4[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
04 дек 2023, 18:06

[Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
Кайрат-F2
11 окт 2023, 19:40

[07.10.2023 обновлена] [e-Salyq Azamat] eSalyq - Мобильное приложение
Кайрат-F2
07 окт 2023, 20:31


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz