Форум казахстанского налогоплательщика

Какими проводками будет отражаться корректировка НДС раннее отнесенного в зачет.
К примеру при приобретение ТМЦ,услуг,работ
Дт 1330,1310, 7210,7110 и т.п Кт 3310
1420 3310 отражен НДС
Теперь необходимо убрать с зачета ?

А в связи с чем у Вас корректировка

Корректировка связана всвязи с получением уведомления НК

Дт 3130 Кт 1420 Сумма с минусом ?
или
Дт 7212 Кт 1420
Какая проводка корректная при исключения суммы НДС из зачета ?

Buh_galter писал(а):Дт 7212 Кт 1420

Скорей эта, ведь первая затрагивает начисленный НДС, а Вам нужно убрать из зачета, но не увеличивать начисленный.
Если б корректировка была связана с хищением/недостачей ТМЦ, ОС, то была бы проводка Дт7410 Кт1420

Проводка не связана с хищением/недостачей ТМЦ, ОС,
Необходимо убрать с зачета т.к постащика признали лжепред.
Какой проводкой ?

Здравствуйте.

Подскажите как сделать корректировку НДС ранее взятого в зачет ? Какими проводками ?
То у меня на сч 3130 сумма с минусом выходит, то вообще неправильная сумма выходит.

С уважением.

Margarita_78 писал(а):То у меня на сч 3130 сумма с минусом выходит, то вообще неправильная сумма выходит.

Вот это высказывание поясните, пожалуйста, подробнее. С минусом выходит когда и куда? Неправильная сумма, в чём она неправильная?

1. на сч 3130 сумма с минусом выходит, или неправильная сумма выходит.
На сч 1420 вылезает сумма , хотя я при списании ТМЗ (недостача при инвентаризации) поставила галочку что это корректировка НДС ранее отнесенного в зачет и указала сч 3130.
проводка:

Дт 7212 Кт 1330
Дт 3130 Кт 1420

И еще. У меня на счете 1420 висела сумма 758 тенге переплаты НДС
на сч 3130 до списания был 0 (ноль) так как погасили задолженность по налогу, даже переплатили.
А после списания ТМЗ путаница получилась.

У вас 1С 8?

да

Думаю по такому описанию проблемы сложно что-то подсказать. Надо по шагам воспроизводить действия: как должно быть и как стало на деле

Хорошо. Напишу чтобы не запутались.
1. на счете 1420 висела сумма 758 тенге переплаты НДС
на сч 3130 был 0 (ноль) так как погасили задолженность по налогу, даже переплатили
(750 тенге)
2. Теперь надо списать ТМЗ-недостачу, которую выявили при инвентаризации.
Списание сделала. В самом списаниее необходимо поставить галочку,указать счет, который скорректирует НДС ранее принятый в зачет. Сама я поставила 3130. Но в оборотке у меня при этом начался бардак. Значит какую то проводку я не так указала.

Подскажите пожалуйста.

Margarita_78, я вам расскажу как я делала списание ТМЗ.
По результатам инвентаризации выявлена недосдача товара, виновные не выявлены, расходы по списанию берет на себя организация.
Формирую документ "Списание ТМЗ":
вкладка Дополнительно: Документ-основане - Инвентаризация ТМЗ от......
вкладка ТМЗ: перечень списываемого товара, Счёт учета(БУ) - 1330, Счёт списания затрат(БУ) - 7470, субконто - "Недосдача по рез инвентаризации"
вкладка НДС: Корректировка НДС ранее принятого к зачёту - галочка, Счёт затрат (БУ) - 7210, Статьи затрат - "НДС не принятый к зачету"
После проведения документа формируются проводки: Дт 7470 - Кт 1330 - себестоимость списанного товара; Дт 7210 - Кт 1420 - уменьшение зачётного НДС на сумму НДС от списанного товара.

Сама я поставила 3130. Но в оборотке у меня при этом начался бардак

Понятно, что бардак - увеличили начисленный НДС, а должны были уменьшить зачётный.

У меня произошла недостача "товаров в пути". Продукция перевозится в полувагонах и недостача определяется путем перевешивания ваногов перед отправкой и при поступлении товаров на склад. Товар учитывается в тоннах. Прочитав вышеуказанные комментарии я сделала след. проводки:
Сформировала документ "Списание ТМЦ":
- вкладка ТМЦ: наименоване списываемого товара, Счет учета (БУ)-1320, Счет списания затрат (БУ)-7010
- вкладка НДС: Корректировка НДС ранее списанного в зачет - галочка, Счет учета (БУ)-7010, Статьи затрат - "НДС не принятого к зачету".
После проведения документа формируются проводки:
Дт 7010 - Кт 1320 - себестимость списанного товара по средневзвешенной стоимости;
Дт 7010 - Кт 1420 - уменьшение зачетного НДС на сумму НДС от списанного товара.

В результате после операции "закрытие месяца" в Оборотно сальдовой ведомости увеличился остаток по сч.3130, т.е. произошло уменьшение начисленного НДС что и привело к увеличению обязательств по "НДС к оплате".
Я правильно сделала?

Что-то я сомневаюсь, а поставщик вам на какое количество документы выписывает?

У поставщика мы купили 50 тонн. Выставлен счет-фактура на 50 тонн. Пока везли в пути что-то потеряли. При поступлении взвешиваем и получается 47 тонн. Естественно, что в производство поступает 47 тонн. Поэтому 3 тонны считаем как потери при транспортировки. Нормы естественной убыли на нашу продукцию законом не предусмотрены. Куда мне девать эти 3 тонны? Я списываю их как потери на себестоимость реализованной продукции. При этом 3 тонны не учавствовали в производственном процессе, поэтому корректируем НДС ранее принятый в зачет.
А иногда взвешиваем при поступлении и получаем не 50 тонн, а 52 тонны. Погрешность при перевешивании на разных весах. Тогда мы эти 2 тонны проводим как "Оприходование ТМЦ" за счет прибыли. Или создаем "Резерв по списанию готовой продукции и потерь ТМЦ".

Не знаю, по мне, вы должны оприходовать как по документам, 50 тонн, а уж затем составить комиссию и списать эти три тонны как недостачу, типа инвентаризации что ли оформить, а то у вас получается документы на 50 тонн, а получаете сразу 47, это неправильно.

Мы так и поступаем. На каждую недостачу мы оформляем акт. Но ведь вопрос стоял о "Коректировке НДС, ранее принятого в зачет"... Ведь Вы тоже признаете, что 3 тонны - это потери. Приходуем мы 50 тонн. И НДС по счет-фактуре в зачет берем с 50 тонн. А так как 3 тонны не учавствуют в процессе производства, то расчитываем сумму НДС на 3 тонны и исключаем его из зачетного. Вот о чем я хотела сказать...