Форум казахстанского налогоплательщика

Скажите пож. кто работает с переводами за границу за услуги, начисляем ли мы КПН при оплате за рубеж услуг, т.е. мы приобритаем в Турции у компании тур.путевки и оплачиваем ему суммы по инвойсам, КПН должны начислять

Скажите пож. кто работает с переводами за границу за услуги, начисляем ли мы КПН при оплате за рубеж услуг, т.е. мы приобритаем в Турции у компании тур.путевки и оплачиваем ему суммы по инвойсам, КПН должны начислять

[b]Само собой. Вы в обязательноп порядке должны будете начислить КПН.[/b]

И ничего подобного! Если услуги оказываются не на территории РК то КПН нет. Раз путевки то скорее всего в Турцию? Проживание, трансфер, питание, экскурсии - на территории Турции. Никаких КПН и НДС не возникает.

Прошу Вас помочь в сложившейся ситуации:
ТОО «Альфа» резидент Республики Казахстан, вид деятельности продажа автомашин.
Поставщик - Фирма резидент США.
Между нами заключён международный контракт на поставку автомашин из США.
Вопрос: Относится ли к нам статья 212 НК РК?
(По инвойсу в США я отправляю 100 тыс. Должна ли я оплатить с этой суммы КПН?)

У меня похожая ситуация.
ТОО отправляет студентов на обучение в зарубежную школу. Между ТОО и школой заключен международный договор. Должно ли ТОО оплатить КПН с суммы инвойса?

Софико писал(а):Прошу Вас помочь в сложившейся ситуации:
ТОО «Альфа» резидент Республики Казахстан, вид деятельности продажа автомашин.
Поставщик - Фирма резидент США.
Между нами заключён международный контракт на поставку автомашин из США.
Вопрос: Относится ли к нам статья 212 НК РК?
(По инвойсу в США я отправляю 100 тыс. Должна ли я оплатить с этой суммы КПН?)

У вас контракт между двумя фирмами,заключаете паспорт сделки,перечисляете деньги,приходит товар,в данном случае машины,растамаживаете,оплачиваете таможенные платежи,все,товар ваш,реализуете.КПН нет.

Спасибо Вам большое!

["NinOk" заключаете паспорт сделки,quote]

Паспорт сделки вообще-то оформляется в банке, Поставщик к нему никакого отношения не имеет.
а в остальном - я согласна, КПН за нерезидента не начисляется

Я просто неправильно выразилась,естественно паспорт сделки мы оформляем в своем банке,предоставив ему для этого контракт.

Альба писал(а):И ничего подобного! Если услуги оказываются не на территории РК то КПН нет. Раз путевки то скорее всего в Турцию? Проживание, трансфер, питание, экскурсии - на территории Турции. Никаких КПН и НДС не возникает.

Не согласна на счет НДС.
Хотя почитайте внимательно и решите сами:
по КПН - ст. 192 (там аналогичных услуг вроде не имеется)
по НДС - ст. 241 - Там сказано, что услуги нерезидента являются оборотом налогоплательщика РК, если местом их реал-ции является РК, и подлежат обложению НДС. Место реал-ции определяется в соответствии с ст 236 п 2 пп 4 - признается место осуществления деятельности покупателя услуг.

Помогите у фирмы договор с россиянами, они нам предоставляют услуги. выставляют счет, акт выполненных работ, СФ,где выделен НДС-18%. какие у нас возникают обязательства перед НК? отчеты? налоги? Сумма услуг 1000000руб. Мы являемся резидентами, плательщики НДС.

lenaivan1986 »
Не согласна на счет НДС.
Хотя почитайте внимательно и решите сами:
по КПН - ст. 192 (там аналогичных услуг вроде не имеется)
по НДС - ст. 241 - Там сказано, что услуги нерезидента являются оборотом налогоплательщика РК, если местом их реал-ции является РК, и подлежат обложению НДС. Место реал-ции определяется в соответствии с ст 236 п 2 пп 4 - признается место осуществления деятельности покупателя услуг.
3 проверки по НДС по турдеятельности - по данной ситуации замечаний нет, но я еще раз обращу свое внимание на этот вопрос, спасибо. Ну и в конечном итоге покупатель услуг обычно просто физ.лицо, а мы как агенты. А если все это покупает ЮЛ - надо будет поглядеть. До этого заморочек не было...

"Многие знания - многие печали"

zera писал(а):Помогите у фирмы договор с россиянами, они нам предоставляют услуги. выставляют счет, акт выполненных работ, СФ,где выделен НДС-18%. какие у нас возникают обязательства перед НК? отчеты? налоги? Сумма услуг 1000000руб. Мы являемся резидентами, плательщики НДС.

И все таки место оказания услуг имеет значение.

Все с НДС разобралась. Просто у меня были несколько другие ситуации. Оплата НДС за нерезидента действительно ложиться на плечи покупателя услуг, не зависимо где эти услуги реализуются. Зависит от места деятелности покупателя услуг!!!

zera писал(а):Помогите у фирмы договор с россиянами, они нам предоставляют услуги. выставляют счет, акт выполненных работ, СФ,где выделен НДС-18%. какие у нас возникают обязательства перед НК? отчеты? налоги? Сумма услуг 1000000руб. Мы являемся резидентами, плательщики НДС.

КПН 20% = 200000руб. по курсу в тенге на день оплаты услуг
Перечисляете 1000000-200000=800000 рублей (удерживается у источника выплаты)
НДС 12%*1000000=120000рублей в тенге. Эту сумму вы сможете взять в зачет, но только в том периоде в котором ее оплатите.
В 300 ф есть приложение 300.05 и стр.300.00.012 II. А еще раньше в 2008 году сдавали ф101.06 расчет сумм с корпор.под.налога с нерезидентов, удерживаемого у источника выплаты. Аналог в 2009 мне пока незнаком - не бло необходимости.

Кстати эти 200000 вы можете сразу не перечислять в бюджет а положить на условный банковский вклад. Если выполняются условия международного договора нерезидент представляет в налоговый орган заявление в установленном порядке о возврате ранее удержанной суммы подоходного налога. Налоговый орган рассматривает и сообщает решение нерезиденту и банку. Если получено заявление на возврат удержанного налога нерезиденту, то банк предоставляет ему право распоряжаться суммой, размещенной на условном банковском вкладе в пределах суммы указанной в заявлении (с начисленными банковскими вознаграждениями). При отрицательном решении налогового органа эта сумма перечисляется в госбюджет РК.
Банк-резидент, налоговый агент и нерезидент должны заключить договор об условном банковском вкладе. И еще куча всего, спрашивайте, а то я уже пол кодекса процитировала...устала...

Добрый день! Хотела спросить, кто подскажет в 100форме в графе налоги, что нужно ставить, какие налоги? начисленные или оплаченные? Я не допонимаю тот момент, Ставить наименьший или наибольший?

Оплаченные.

Доброго всем дня!
Кто- нить знает какую форму отчетности надо сдавать в 2009г, согласно Ст.146. Расчет по корпоративному подоходному налогу, удержанному у источника выплаты
Налоговые агенты обязаны представить расчет по суммам корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты, не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором была произведена выплата.