Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Милла (темы, которые создал(а) участник форума Милла)

КПН при международных договорах

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

КПН при международных договорах

Сообщение Милла » 09 июн 2009, 14:04

Скажите пож. кто работает с переводами за границу за услуги, начисляем ли мы КПН при оплате за рубеж услуг, т.е. мы приобритаем в Турции у компании тур.путевки и оплачиваем ему суммы по инвойсам, КПН должны начислять
Милла
-------
 
Сообщения: 3
Зарегистрирован: 13 фев 2009, 10:15
Блог имени Милла
Активность участника


Re: КПН при международных договорах

Сообщение ska_trade01 » 09 июн 2009, 15:17

Скажите пож. кто работает с переводами за границу за услуги, начисляем ли мы КПН при оплате за рубеж услуг, т.е. мы приобритаем в Турции у компании тур.путевки и оплачиваем ему суммы по инвойсам, КПН должны начислять

[b]Само собой. Вы в обязательноп порядке должны будете начислить КПН.[/b]
ska_trade01
-------
 
Сообщения: 4
Зарегистрирован: 20 янв 2009, 10:53
Блог имени ska_trade01
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Альба » 11 июн 2009, 15:43

И ничего подобного! Если услуги оказываются не на территории РК то КПН нет. Раз путевки то скорее всего в Турцию? Проживание, трансфер, питание, экскурсии - на территории Турции. Никаких КПН и НДС не возникает.
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Софико » 18 июн 2009, 12:30

Прошу Вас помочь в сложившейся ситуации:
ТОО «Альфа» резидент Республики Казахстан, вид деятельности продажа автомашин.
Поставщик - Фирма резидент США.
Между нами заключён международный контракт на поставку автомашин из США.
Вопрос: Относится ли к нам статья 212 НК РК?
(По инвойсу в США я отправляю 100 тыс. Должна ли я оплатить с этой суммы КПН?)
Аватара пользователя
Софико
-------
 
Сообщения: 161
Зарегистрирован: 18 июн 2009, 12:00
Откуда: г.Алматы
Блог имени Софико
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Onodobro » 18 июн 2009, 12:33

У меня похожая ситуация.
ТОО отправляет студентов на обучение в зарубежную школу. Между ТОО и школой заключен международный договор. Должно ли ТОО оплатить КПН с суммы инвойса?
Аватара пользователя
Onodobro
-------
 
Сообщения: 231
Зарегистрирован: 30 янв 2009, 09:35
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Onodobro
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение NinOk » 18 июн 2009, 12:46

Софико писал(а):Прошу Вас помочь в сложившейся ситуации:
ТОО «Альфа» резидент Республики Казахстан, вид деятельности продажа автомашин.
Поставщик - Фирма резидент США.
Между нами заключён международный контракт на поставку автомашин из США.
Вопрос: Относится ли к нам статья 212 НК РК?
(По инвойсу в США я отправляю 100 тыс. Должна ли я оплатить с этой суммы КПН?)

У вас контракт между двумя фирмами,заключаете паспорт сделки,перечисляете деньги,приходит товар,в данном случае машины,растамаживаете,оплачиваете таможенные платежи,все,товар ваш,реализуете.КПН нет.
Аватара пользователя
NinOk
-------
 
Сообщения: 588
Зарегистрирован: 28 апр 2009, 10:18
Профессия: Бухгалтер
Блог имени NinOk
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Софико » 18 июн 2009, 12:57

Спасибо Вам большое!
Аватара пользователя
Софико
-------
 
Сообщения: 161
Зарегистрирован: 18 июн 2009, 12:00
Откуда: г.Алматы
Блог имени Софико
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Gaukhar_0705 » 18 июн 2009, 13:41

["NinOk" заключаете паспорт сделки,quote]

Паспорт сделки вообще-то оформляется в банке, Поставщик к нему никакого отношения не имеет.
а в остальном - я согласна, КПН за нерезидента не начисляется
Gaukhar_0705
-------
 
Сообщения: 280
Зарегистрирован: 23 апр 2009, 13:20
Блог имени Gaukhar_0705
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение NinOk » 18 июн 2009, 13:48

Я просто неправильно выразилась,естественно паспорт сделки мы оформляем в своем банке,предоставив ему для этого контракт.
Аватара пользователя
NinOk
-------
 
Сообщения: 588
Зарегистрирован: 28 апр 2009, 10:18
Профессия: Бухгалтер
Блог имени NinOk
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Мабуба » 18 июн 2009, 14:29

Альба писал(а):И ничего подобного! Если услуги оказываются не на территории РК то КПН нет. Раз путевки то скорее всего в Турцию? Проживание, трансфер, питание, экскурсии - на территории Турции. Никаких КПН и НДС не возникает.

Не согласна на счет НДС.
Хотя почитайте внимательно и решите сами:
по КПН - ст. 192 (там аналогичных услуг вроде не имеется)
по НДС - ст. 241 - Там сказано, что услуги нерезидента являются оборотом налогоплательщика РК, если местом их реал-ции является РК, и подлежат обложению НДС. Место реал-ции определяется в соответствии с ст 236 п 2 пп 4 - признается место осуществления деятельности покупателя услуг.
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение zera » 23 июн 2009, 17:20

Помогите у фирмы договор с россиянами, они нам предоставляют услуги. выставляют счет, акт выполненных работ, СФ,где выделен НДС-18%. какие у нас возникают обязательства перед НК? отчеты? налоги? Сумма услуг 1000000руб. Мы являемся резидентами, плательщики НДС.
zera
-------
 
Сообщения: 6
Зарегистрирован: 17 янв 2009, 23:45
Блог имени zera
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Альба » 23 июн 2009, 17:37

lenaivan1986 »
Не согласна на счет НДС.
Хотя почитайте внимательно и решите сами:
по КПН - ст. 192 (там аналогичных услуг вроде не имеется)
по НДС - ст. 241 - Там сказано, что услуги нерезидента являются оборотом налогоплательщика РК, если местом их реал-ции является РК, и подлежат обложению НДС. Место реал-ции определяется в соответствии с ст 236 п 2 пп 4 - признается место осуществления деятельности покупателя услуг.
3 проверки по НДС по турдеятельности - по данной ситуации замечаний нет, но я еще раз обращу свое внимание на этот вопрос, спасибо. Ну и в конечном итоге покупатель услуг обычно просто физ.лицо, а мы как агенты. А если все это покупает ЮЛ - надо будет поглядеть. До этого заморочек не было...
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Альба » 23 июн 2009, 17:37

"Многие знания - многие печали"
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Альба » 23 июн 2009, 17:40

zera писал(а):Помогите у фирмы договор с россиянами, они нам предоставляют услуги. выставляют счет, акт выполненных работ, СФ,где выделен НДС-18%. какие у нас возникают обязательства перед НК? отчеты? налоги? Сумма услуг 1000000руб. Мы являемся резидентами, плательщики НДС.

И все таки место оказания услуг имеет значение.
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Альба » 23 июн 2009, 18:04

Все с НДС разобралась. Просто у меня были несколько другие ситуации. Оплата НДС за нерезидента действительно ложиться на плечи покупателя услуг, не зависимо где эти услуги реализуются. Зависит от места деятелности покупателя услуг!!!
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Альба » 23 июн 2009, 18:12

zera писал(а):Помогите у фирмы договор с россиянами, они нам предоставляют услуги. выставляют счет, акт выполненных работ, СФ,где выделен НДС-18%. какие у нас возникают обязательства перед НК? отчеты? налоги? Сумма услуг 1000000руб. Мы являемся резидентами, плательщики НДС.

КПН 20% = 200000руб. по курсу в тенге на день оплаты услуг
Перечисляете 1000000-200000=800000 рублей (удерживается у источника выплаты)
НДС 12%*1000000=120000рублей в тенге. Эту сумму вы сможете взять в зачет, но только в том периоде в котором ее оплатите.
В 300 ф есть приложение 300.05 и стр.300.00.012 II. А еще раньше в 2008 году сдавали ф101.06 расчет сумм с корпор.под.налога с нерезидентов, удерживаемого у источника выплаты. Аналог в 2009 мне пока незнаком - не бло необходимости.
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Альба » 23 июн 2009, 18:30

Кстати эти 200000 вы можете сразу не перечислять в бюджет а положить на условный банковский вклад. Если выполняются условия международного договора нерезидент представляет в налоговый орган заявление в установленном порядке о возврате ранее удержанной суммы подоходного налога. Налоговый орган рассматривает и сообщает решение нерезиденту и банку. Если получено заявление на возврат удержанного налога нерезиденту, то банк предоставляет ему право распоряжаться суммой, размещенной на условном банковском вкладе в пределах суммы указанной в заявлении (с начисленными банковскими вознаграждениями). При отрицательном решении налогового органа эта сумма перечисляется в госбюджет РК.
Банк-резидент, налоговый агент и нерезидент должны заключить договор об условном банковском вкладе. И еще куча всего, спрашивайте, а то я уже пол кодекса процитировала...устала...
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Karla » 07 июл 2009, 12:24

Добрый день! Хотела спросить, кто подскажет в 100форме в графе налоги, что нужно ставить, какие налоги? начисленные или оплаченные? Я не допонимаю тот момент, Ставить наименьший или наибольший?
Karla
-------
 
Сообщения: 233
Зарегистрирован: 20 дек 2008, 12:04
Блог имени Karla
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Альба » 07 июл 2009, 13:46

Оплаченные.
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: КПН при международных договорах

Сообщение Alfiya » 07 июл 2009, 15:48

Доброго всем дня!
Кто- нить знает какую форму отчетности надо сдавать в 2009г, согласно Ст.146. Расчет по корпоративному подоходному налогу, удержанному у источника выплаты
Налоговые агенты обязаны представить расчет по суммам корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты, не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором была произведена выплата.
Alfiya
-------
 
Сообщения: 89
Зарегистрирован: 22 янв 2009, 10:53
Блог имени Alfiya
Активность участника

След.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: YandexBot/3.0 и гости: 36


Лучшие темы за неделю:



Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
Кайрат-F2
Вчера, 20:26

[Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
Кайрат-F2
Вчера, 14:12

Соболезнуем...
Кайрат-F2
27 мар 2024, 17:13

Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
Кайрат-F2
26 мар 2024, 21:11

[12.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
12 мар 2024, 14:36

День благодарности
daur
03 мар 2024, 16:11

Работа сайта и форума bb.f2.kz
Кайрат-F2
01 мар 2024, 21:19

[Новость] Версия ИС СОНО 4.0.38 [29.02.2024]
Кайрат-F2
01 мар 2024, 20:09

[Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
Кайрат-F2
28 фев 2024, 11:15

Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
Кайрат-F2
23 фев 2024, 12:26

Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
Кайрат-F2
14 фев 2024, 19:37

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 22:02

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 22:02

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:58

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:57

[05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
vad1
05 фев 2024, 21:41

[05.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
Кайрат-F2
05 фев 2024, 15:57

А вы знаете, что.............
Кайрат-F2
03 фев 2024, 18:53

[02.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
Кайрат-F2
02 фев 2024, 18:35

[Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
Кайрат-F2
31 янв 2024, 14:50

Производство зерна в Казахстане
Кайрат-F2
25 янв 2024, 23:44

Девальвация или инфляция в Казахстане?
Кайрат-F2
24 янв 2024, 05:31

Цены на овощи и фрукты в Казахстане
Кайрат-F2
23 янв 2024, 18:39

Трясет, однако !!!!
Кайрат-F2
23 янв 2024, 01:43

Новогодняя тема
Кайрат-F2
29 дек 2023, 13:25

[28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
28 дек 2023, 22:41


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz