Форум казахстанского налогоплательщика

Добрый день! Такая ситуация, работник переговорил по телефону на личные нужды (межгород). Телефонный оператор отказался разбить сумму счета. Эту задолжность он оплатил сам лично и принес в организацию квитанцию об оплате. Какими проводками отразить данную ситуацию избегая кассы и банковского счета, поскольку деньги фактически в организацию не поступали? На сколько правильными будут следующие проводки:
Дт 7210 Кт 3310 (сумма долга организации)
Дт 3310 Кт 3350(сумма долга работника)
Дт 3350 Кт 3310(сумма долга работника)
Дт 3310 Кт 1030(сумма долга организации)

Добрый день! Я не считаю ваши проводки правильными, т.к. он уже оплатил, почему вы используете счет 3350, по моему мнению при условии, что деньги сели на ваш лицевой счет:
Дт 7210 Кт 3310=10000 (по сч.ф.)
Дт 3310 Кт 1030 = 9000 (долг компании)
Дт 3310 Кт 1254 = 1000 (долг сотрудника)
Дт 1254 Кт 7210 = 1000

Только нужно еще с НДС разобраться....
На 1000 тенге пишите бухгалтерскую справку, основанием будет чек.
Я думаю так, может вам еще кто то подскажет

Ух ты личные разговоры сотрудника на административные расходы - крутиково.

Ну тогда поправте меня..... вопрос мне читается так, условно компании выставили счет на 10000 тенге, сотрудник проговорил на 1000 тенге, которую оплатил... а куда 9000 тенге, которые должна оплатить компания?

Lada писал(а):Ух ты личные разговоры сотрудника на административные расходы - крутиково.

А разве судя по проводкам:
Дт 7210 Кт 3310 =10000 (по счет фактуре)
Дт 1254 Кт 7210 =1000 (долг сотрудника)
сумма административных расходов не уменьшается на сумму долга организации?

Евгения_Евгения спасибо, ваш вариант мне нравится больше чем свой. Организация не является платильщиком НДС, поэтому с ним проблем нет

Если сотрудник воспользовался служебным телефоном в личных целях, то налицо оказание ему этих услуг.
Поэтому сумма наговоренная им должна пройти через реализацию (доход).
Зарплата (сч.3350) тут не причем, он же сам оплатил переговоры.
Дт 7210 Кт 3310=10000 (по сч.ф. телекома)
Дт 3310 Кт 1030 = 9000 (оплата безналич)
Дт 3310 Кт 1251 = 1000 (оплата налич - аванс.отчет)
Дт 1210 Кт 6010 = 1000 (за услуги связи)
Дт 1251 Кт 1210 = 1000 (Закрытие деб-кред.задолж.сотруд).
Вот так примерно.

RADUS писал(а):Если сотрудник воспользовался служебным телефоном в личных целях, то налицо оказание ему этих услуг.
Поэтому сумма наговоренная им должна пройти через реализацию (доход).
Зарплата (сч.3350) тут не причем, он же сам оплатил переговоры.
Дт 7210 Кт 3310=10000 (по сч.ф. телекома)
Дт 3310 Кт 1030 = 9000 (оплата безналич)
Дт 3310 Кт 1251 = 1000 (оплата налич - аванс.отчет)
Дт 1210 Кт 6010 = 1000 (за услуги связи)
Дт 1251 Кт 1210 = 1000 (Закрытие деб-кред.задолж.сотруд).
Вот так примерно.

Вы не учли что тогда эти расходы нельзя будет отнести на вычеты
Дт 7210 Кт 3310 (по сч.ф. телекома)
Дт 1252 КТ 3310(по сч.ф. телекома) с учетом НДС относящаяся к этой сумме)

Дт 7210 Кт 3310 (по сч.ф. телекома)
Дт 1251 КТ 3310(по сч.ф. телекома) с учетом НДС относящаяся к этой сумме)[/quote]
Далее сотрудник оплачивает
Дт 3310 кт 1251 и ВСЕ

[quote="RADUS"]Если сотрудник воспользовался служебным телефоном в личных целях, то налицо оказание ему этих услуг.
Поэтому сумма наговоренная им должна пройти через реализацию (доход).

Согласно законодательству о лицензировании, услуги телефонной связи подлежат обязательному лицензированию. Так что предложенные Вами проводки совершенно не годятся.

Tanyshencia писал(а):

RADUS писал(а):Если сотрудник воспользовался служебным телефоном в личных целях, то налицо оказание ему этих услуг.
Поэтому сумма наговоренная им должна пройти через реализацию (доход).

Согласно законодательству о лицензировании, услуги телефонной связи подлежат обязательному лицензированию. Так что предложенные Вами проводки совершенно не годятся.

Умничка!Tanyshencia!!!!!!!!

в простонародье " Нелицензированная субаренда трубы!"

Tanyshencia писал(а):Согласно законодательству о лицензировании, услуги телефонной связи подлежат обязательному лицензированию. Так что предложенные Вами проводки совершенно не годятся.

А мы и не оказывали услуги телефонной связи. Связь - телекома, наша услуга - это предоставление возможности для переговоров. Или как выразилась Софико

" Нелицензированная субаренда трубы!"

erkinadai писал(а):Вы не учли что тогда эти расходы нельзя будет отнести на вычеты

Почему? СФ цельная от телекома выписана на компанию. Почему ее нельзя брать на вычет?
-------------------------
ВСЕ -
Вы знаете, что "переговорки Казахтелекома" которые сейчас находятся сплошь и рядом, вовсе не принадлежат КТК?
Это диллеры Казахтелекома - ТОО и ИП севшие с ними на диллерские договоры по оказанию услуг связи.
Всю технич.сторону КТК берет на себя, этим же дилерам надо только протягивать трубку клиентам.
Никто из них не имеет лицензий - для них это было бы разорительно. И тем не менее они оказывают такие услуги.

Если сотрудник воспользовался служебным телефоном в личных целях

Если данный факт будет зафиксирован на предприятии, приказом или каким либо документом
и то что данная сф как вы говорите " цельная" не дает вам право отнести на вычеты полностью. Т.е в части переговоров сотрудником в личных целях сумма на вычет не пойдет. И поэтому в приложении 8 в форме 300 по одной счет фактуре можно часть НДС отнести на вычеты, а часть нет.

Tanyshencia писал(а):

RADUS писал(а):Если сотрудник воспользовался служебным телефоном в личных целях, то налицо оказание ему этих услуг.
Поэтому сумма наговоренная им должна пройти через реализацию (доход).

Согласно законодательству о лицензировании, услуги телефонной связи подлежат обязательному лицензированию. Так что предложенные Вами проводки совершенно не годятся.

Tanyshencia, всем понятно что RADUS не хотел выставить сф за услуги связи. Он хотел или предлагал выставить сф на ВОЗМЕЩЕНИЕ УСЛУГ СВЯЗИ.

Дт 1210 Кт 6010 = 1000 (за услуги связи)

erkinadai, меня смутила данная проводка...
И выставлять счет-фактуру своему работнику?
Стоит ли так усложнять?

Tanyshencia писал(а):Дт 1210 Кт 6010 = 1000 (за услуги связи)erkinadai, меня смутила данная проводка...И выставлять счет-фактуру своему работнику?Стоит ли так усложнять?

А кто предлагал своему сотруднику выставлять СФ?
Скажу вам по секрету... СФ НЕбухгалтерский документ и проводок он не делает

Tanyshencia писал(а):Дт 1210 Кт 6010 = 1000 (за услуги связи)

erkinadai, меня смутила данная проводка...
И выставлять счет-фактуру своему работнику?
Стоит ли так усложнять?

Я такую проводку не предлагал, смотрите выше, просто писал что предложенная проводка RADUS является ВОЗМЕЩЕНИЕМ УСЛУГ
а я предлагаю проводки провести совсем иначе

Дт 7210 Кт 3310 (по сч.ф. телекома)
Дт 1251 КТ 3310(по сч.ф. телекома) с учетом НДС относящаяся к этой сумме-переговоры сотрудника
Далее сотрудник оплачивает
Дт 3310 кт 1251 и ВСЕ

Я предлагаю:
Дт 7210 Кт3310 сумма служебных разговоров
Дт 1420 Кт 3310 НДС на сумму служебных
Дт 1283 Кт 3310 сумма с НДС на личные разговоры
Дт 1251 Кт 3310 Оплата по сч.ф. полностью, а то потом запутаться можно при сверке.
Дт 3350 Кт 1283 Удержано из з/платы =сумма личных разговоров, или
Дт 1010 Кт 1283 Оплачено в кассу= сумма личных разговоров

Правильнее вместо сч.1283 отнести на сч.1254