Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Iva (темы, которые создал(а) участник форума Iva)

Можно ли корректировать ликвидационную отчетность по НДС

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

Сообщение Iva » 28 окт 2010, 15:09

Увидела в одной новой фирме, что при снятии с учета по НДС, не был он начислен на остатки осн.средств. Ликвидационная отчетность сдана в ноябре.
Читаю Кодекс:
Статья 70. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность
4. Налогоплательщик (налоговый агент) вправе представить дополнительную ликвидационную налоговую отчетность до начала налоговой проверки, проводимой налоговым органом по налоговому заявлению налогоплательщика о ликвидации, реорганизации путем разделения или прекращении деятельности.
Смущает, что написано как- будто именно при закрытии и т.д.
Были ли у кого такие случаи?
Аватара пользователя
Iva
-------
 
Сообщения: 1372
Зарегистрирован: 01 ноя 2008, 17:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Iva
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

Сообщение Клеver » 28 окт 2010, 15:35

Правила составления формы 300 п.14 пп 5. При снятии с учета ставим "ликвидационная" - всё верно
Клеver

 
Блог имени Клеver
Активность участника

Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

Сообщение Даздраперма » 28 окт 2010, 15:39

Iva, можно сдавать дополнительную к ликвидационной, если нет проверки...
Даздраперма

 
Сообщения: 4238
Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Даздраперма
Активность участника

Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

Сообщение Iva » 28 окт 2010, 15:52

Так вот попробовала в СОНО, не дает поставить одновременно две галки " Дополнительная" и "Ликвидационная". Куда ж поставить все-таки-сижу-гадаю. :?
Аватара пользователя
Iva
-------
 
Сообщения: 1372
Зарегистрирован: 01 ноя 2008, 17:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Iva
Активность участника

Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

Сообщение Нуреке » 28 окт 2010, 15:54

Iva писал(а): не дает поставить одновременно две галки " Дополнительная" и "Ликвидационная"

Думаю, достаточно будет и "Дополнительная".
Аватара пользователя
Нуреке

 
Сообщения: 8579
Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
Откуда: Шымкент
Блог имени Нуреке
Активность участника

Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

Сообщение Даздраперма » 28 окт 2010, 15:54

дополнительная!!! за период в котором ликвидировались... т.е. снялись с учета по НДС
Даздраперма

 
Сообщения: 4238
Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Даздраперма
Активность участника

Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

Сообщение Iva » 28 окт 2010, 16:09

Все-таки хорош наш форум! Когда есть сомнения вместе обсудить!
Аватара пользователя
Iva
-------
 
Сообщения: 1372
Зарегистрирован: 01 ноя 2008, 17:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Iva
Активность участника

Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

Сообщение Кайрат-F2 » 28 окт 2010, 19:42

Iva писал(а):Ликвидационная отчетность сдана в ноябре

я могу ошибаться, но после представления Ликвидационной отчетности разве разрешено ее корректировать?
Кайрат-F2

 
Сообщения: 29750
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: Караганда, Темиртау
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

    Сообщение Даздраперма » 28 окт 2010, 19:45

    Кайрат-F2 писал(а):после представления Ликвидационной отчетности разве разрешено ее корректировать?

    разрешено!!!! во всяком случае не запрещено - точно, а то что не запрещено, то.....????
    Даздраперма

     
    Сообщения: 4238
    Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Даздраперма
    Активность участника

    Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

    Сообщение Кайрат-F2 » 28 окт 2010, 19:51

    А можете обосновать в Кодексе. Мне лично это очень интересно, несколько раз уже спрашивали, в т.ч. и на форуме, а ответа на форуме еще никто не дал с четким обоснованием. Чтобы когда в следующий раз спросят, можно было дать четко ответ
    Кайрат-F2

     
    Сообщения: 29750
    Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
    Откуда: Караганда, Темиртау
    Профессия: IT Специалист
    Блог имени Кайрат-F2
    Активность участника

      Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

      Сообщение Даздраперма » 28 окт 2010, 20:00

      Iva писал(а):Статья 70. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность

      в данной статье есть все, что нужно....
      Статья 70. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность
      1. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность производится налогоплательщиком (налоговым агентом) путем составления дополнительной налоговой отчетности за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения.
      2. В дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается:
      1) разница между суммами, указанными в ранее представленной налоговой отчетности, и фактическим налоговым обязательством за налоговый период - при изменении сумм в ранее представленной налоговой отчетности;

      2) новое значение - при изменении остальных данных в ранее представленной налоговой отчетности.

      3. При представлении дополнительной и (или) дополнительной по уведомлению налоговой отчетности выявленные налогоплательщиком (налоговым агентом) или налоговым органом по результатам камерального контроля в соответствии со статьями 586, 587 настоящего Кодекса суммы налогов, других обязательных платежей, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений подлежат внесению в бюджет без начисления штрафов.
      4. Налогоплательщик (налоговый агент) вправе представить дополнительную ликвидационную налоговую отчетность до начала налоговой проверки, проводимой налоговым органом по налоговому заявлению налогоплательщика о ликвидации, реорганизации путем разделения или прекращении деятельности.
      5. Не допускается внесение налогоплательщиком (налоговым агентом) изменений и дополнений в соответствующую налоговую отчетность:

      1) проверяемого налогового периода - в период проведения (с учетом продления и приостановления) комплексных и тематических проверок по видам налогов и других обязательных платежей в бюджет, обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям, указанным в предписании на проведение налоговой проверки;
      2) обжалуемого налогового периода - в период срока подачи и рассмотрения жалобы на уведомление о результатах налоговой проверки и (или) решение вышестоящего органа налоговой службы, вынесенное по результатам рассмотрения жалобы на уведомление, с учетом восстановленного срока подачи жалобы по видам налогов и других обязательных платежей в бюджет, обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям, указанным в жалобе налогоплательщика (налогового агента);
      3) в части требования о возврате налога на добавленную стоимость.
      Даздраперма

       
      Сообщения: 4238
      Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Даздраперма
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2009 год версия 8

      Сообщение Iva » 28 окт 2010, 21:07

      Вот я и раздумывала. Это же ликвидационная по НДС при снятии с учета, а в Кодексе вроде бы как при ликвидационной при закрытии, т.е. если еще не началась проверка по заявлению налогоплательщика, то можно и внести изменения.
      Ну попробуем сдать все-таки.
      Аватара пользователя
      Iva
      -------
       
      Сообщения: 1372
      Зарегистрирован: 01 ноя 2008, 17:51
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Iva
      Активность участника

      Re: Можно ли корректировать ликвидационную отчетность по НДС

      Сообщение Кайрат-F2 » 28 окт 2010, 21:14

      Вот и я о том. Вроде и явно не запрещено, но и явно не разрешено. Теперь буду давать ссылку на статью.
      Кайрат-F2

       
      Сообщения: 29750
      Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
      Откуда: Караганда, Темиртау
      Профессия: IT Специалист
      Блог имени Кайрат-F2
      Активность участника

        Re: Можно ли корректировать ликвидационную отчетность по НДС

        Сообщение Нуреке » 28 окт 2010, 21:15

        Iva писал(а):а в Кодексе вроде бы как при ликвидационной при закрытии, т.е. если еще не началась проверка по заявлению налогоплательщика, то можно и внести изменения.

        Даже и не сомневайтесь!
        Аватара пользователя
        Нуреке

         
        Сообщения: 8579
        Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
        Откуда: Шымкент
        Блог имени Нуреке
        Активность участника

        Re: Можно ли корректировать ликвидационную отчетность по НДС

        Сообщение Нуреке » 28 окт 2010, 21:16

        Кайрат-F2 писал(а):явно не разрешено

        Не путайте людей. Явно разрешено!

        Даздраперма писал(а):4. Налогоплательщик (налоговый агент) вправе представить дополнительную ликвидационную налоговую отчетность до начала налоговой проверки, проводимой налоговым органом по налоговому заявлению налогоплательщика о ликвидации, реорганизации путем разделения или прекращении деятельности.
        Последний раз редактировалось Нуреке 28 окт 2010, 21:20, всего редактировалось 1 раз.
        Аватара пользователя
        Нуреке

         
        Сообщения: 8579
        Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
        Откуда: Шымкент
        Блог имени Нуреке
        Активность участника

        Re: Можно ли корректировать ликвидационную отчетность по НДС

        Сообщение Даздраперма » 28 окт 2010, 21:17

        Кайрат-F2 писал(а):Вроде и явно не запрещено, но и явно не разрешено

        явно запрещено вот что?
        5. Не допускается внесение налогоплательщиком (налоговым агентом) изменений и дополнений в соответствующую налоговую отчетность:

        1) проверяемого налогового периода - в период проведения (с учетом продления и приостановления) комплексных и тематических проверок по видам налогов и других обязательных платежей в бюджет, обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям, указанным в предписании на проведение налоговой проверки;
        2) обжалуемого налогового периода - в период срока подачи и рассмотрения жалобы на уведомление о результатах налоговой проверки и (или) решение вышестоящего органа налоговой службы, вынесенное по результатам рассмотрения жалобы на уведомление, с учетом восстановленного срока подачи жалобы по видам налогов и других обязательных платежей в бюджет, обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям, указанным в жалобе налогоплательщика (налогового агента);
        3) в части требования о возврате налога на добавленную стоимость.

        все остальное - разрешено...
        Даздраперма

         
        Сообщения: 4238
        Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени Даздраперма
        Активность участника

        Re: Можно ли корректировать ликвидационную отчетность по НДС

        Сообщение Iva » 28 окт 2010, 22:42

        Я буду первооткрывателем в этой области на нашем форуме.:)
        Аватара пользователя
        Iva
        -------
         
        Сообщения: 1372
        Зарегистрирован: 01 ноя 2008, 17:51
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени Iva
        Активность участника

        Re: Можно ли корректировать ликвидационную отчетность по НДС

        Сообщение irina kz » 13 сен 2011, 16:05

        Изменена ст. 40
        в части второй пункта 2 слово «до» заменить словами «не позднее»;
        Старая редакция
        В случае, если срок представления очередной налоговой отчетности наступает после представления ликвидационной налоговой отчетности, представление такой очередной налоговой отчетности производится до даты представления ликвидационной налоговой отчетности.
        Новая редакция
        В случае, если срок представления очередной налоговой отчетности наступает после представления ликвидационной налоговой отчетности, представление такой очередной налоговой отчетности производится не позднее даты представления ликвидационной налоговой отчетности.


        в пункте 5:
        часть первую дополнить подпунктом 3) следующего содержания:
        «3) налоговое заявление для получения сведений об отсутствии и (или) наличии налоговой задолженности, задолженности по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям.»;


        в части четвертой:
        в подпункте 4) слова «платежей, налогов и пеней,» заменить словами «пошлин, налогов, таможенных сборов и пеней,»;
        Старая редакция
        4) излишне (ошибочно) уплаченные в бюджет суммы таможенных платежей, налогов и пеней, взимаемых таможенными органами, подлежат возврату его правопреемнику (правопреемникам) пропорционально доле в имуществе, полученном им (ими) при реорганизации, в порядке, установленном таможенным законодательством Республики Казахстан.
        Новая
        4) излишне (ошибочно) уплаченные в бюджет суммы таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов и пеней, взимаемых таможенными органами, подлежат возврату его правопреемнику (правопреемникам) пропорционально доле в имуществе, полученном им (ими) при реорганизации, в порядке, установленном таможенным законодательством Республики Казахстан.

        дополнить подпунктом 5) следующего содержания:
        «5) излишне (ошибочно) уплаченные суммы штрафов подлежат возврату его правопреемнику (правопреемникам) пропорционально доле в имуществе, полученном им (ими) при реорганизации, в порядке, установленном статьей 605 настоящего Кодекса.»;


        дополнить частью пятой следующего содержания
        «Реорганизуемое юридическое лицо представляет документы, указанные в настоящем пункте, в течение трех рабочих дней со дня завершения документальной проверки в случае одновременного соблюдения следующих условий:
        1) отсутствие налоговой задолженности, задолженности по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям;
        2) отсутствие излишне уплаченных сумм налогов, платы и пеней;
        3) отсутствие ошибочно уплаченных сумм налогов, других обязательных платежей в бюджет, пеней и штрафов;
        4) отсутствие неисполненного налогового заявления на проведение зачета и (или) возврата излишне (ошибочно) уплаченных сумм таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов и пеней, взимаемых таможенными органами.»;


        часть пятую изложить в следующей редакции:
        Старая радакция
        В случае отсутствия налоговой задолженности, задолженности по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям реорганизуемое юридическое лицо представляет документы, указанные в настоящем пункте, в течение трех рабочих дней со дня завершения документальной проверки
        новая
        «В случае наличия налоговой задолженности, задолженности по обязательным пенсионным взносам, социальным отчислениям, излишне уплаченных сумм налогов, платы и пеней, ошибочно уплаченных сумм налогов, других обязательных платежей в бюджет, пеней и штрафов реорганизуемое юридическое лицо представляет документы, указанные в настоящем пункте, в течение трех рабочих дней с даты, которая наступит последней:
        1) с даты погашения налоговой задолженности, задолженности по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям;
        2) с даты возврата излишне уплаченных сумм налогов, плат, пеней;
        3) с даты возврата ошибочно уплаченных сумм налогов, других обязательных платежей в бюджет, пеней и штрафов;
        4) с даты возврата излишне (ошибочно) уплаченных сумм таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов и пеней, взимаемых таможенными органами.»;


        в пункте 6 в части первой слова «и погашения налоговой задолженности, задолженности по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям» исключить;:

        Налоговый орган после представления документов, указанных в части первой пункта 5 настоящей статьи, реорганизуемым юридическим лицом обязан выдать данному лицу справку об отсутствии налоговой задолженности, задолженности по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям в порядке и сроки, которые установлены настоящим Кодексом.

        в части второй слова «трех рабочих дней со дня выдачи реорганизуемому юридическому лицу справки об отсутствии налоговой задолженности, задолженности по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям, предусмотренной настоящим пунктом,» заменить словами «десяти рабочих дней со дня получения сведений национальных реестров идентификационных номеров»;

        новая редакция
        Налоговый орган в течение десяти рабочих дней со дня получения сведений национальных реестров идентификационных номеров, передает сальдо по лицевым счетам разделившегося юридического лица в налоговый орган по месту нахождения вновь возникших юридических лиц на основании разделительного баланса в соответствии со статьей 595 настоящего Кодекса.

        Вступает в действие с 1 июля 2011г., подробнее Закон РК № 467-IV от 21.07.2011 г.
        Аватара пользователя
        irina kz

         
        Сообщения: 1460
        Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
        Откуда: Алматы
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени irina kz
        Активность участника


        Привет. Мы ищем таланты:
        • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
        • Тебе интересно в твоей профессии?
        • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
        Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
        • Получить приглашение на форум
        • Радость общения
        • Совместное развитие
        Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

        Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

         


        • Похожие темы
          Ответы
          Просмотры
          Последнее сообщение

        Кто сейчас на конференции

        Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 16




        Вам помог наш сайт?

        Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
        Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

        Каждое перечисление поможет форуму!



        Новые сообщения:

        [07.09.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.9.7 [ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
        Кайрат-F2
        Вчера, 16:07

        [Делимся наработками] Файл авторасчета формы 910.00 на 2018 год
        Senator_I
        Вчера, 13:12

        Девальвация или инфляция в Казахстане?
        Кайрат-F2
        17 сен 2018, 17:59

        Пластилиновый шоколад
        Senator_I
        17 сен 2018, 13:10

        Трясет, однако !!!!
        Кайрат-F2
        15 сен 2018, 11:16

        [Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
        timur_26_
        14 сен 2018, 22:23

        [Новость] e.gov.kz Портал Электронного Правительства РК
        timur_26_
        14 сен 2018, 22:20

        Земельный налог
        timur_26_
        14 сен 2018, 22:10

        kgd.gov.kz Комитет государственных доходов МФ РК
        timur_26_
        14 сен 2018, 22:06

        Базовые ставки МРП, МЗП на 2019 год в Казахстане [Проект]
        timur_26_
        14 сен 2018, 21:58

        [Справочный материал] Ставки платы за пользование водными ресурсами на 2018 год
        timur_26_
        14 сен 2018, 21:51

        [Новость] Касательно применения ККМ
        daur
        14 сен 2018, 10:32

        Работа сайта и форума bb.f2.kz
        Кайрат-F2
        14 сен 2018, 01:25

        Выпуск Электронной газеты номер 59 от 12 сентября 2018 года
        Кайрат-F2
        13 сен 2018, 17:30

        [Новость] [goszakup.gov.kz] Веб-портал государственных закупок
        Кайрат-F2
        13 сен 2018, 16:12

        12-13 сентября ДЕНЬ ПРОГРАММИСТОВ!
        Senator_I
        13 сен 2018, 14:20

        Организация Кооператива Собственников Квартир: ТОО или КСК
        Кайрат-F2
        12 сен 2018, 00:15

        Работа налоговых серверов во 3 квартале 2018 года
        Кайрат-F2
        11 сен 2018, 22:16

        Налоги и БИН акимов городов районного значения, сел
        Кайрат-F2
        11 сен 2018, 21:52

        не правильно раснесено по коду
        Кайрат-F2
        11 сен 2018, 21:49

        [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
        Senator_I
        07 сен 2018, 14:14

        [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
        Кайрат-F2
        07 сен 2018, 14:00

        [31.08.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.8.31 [ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
        Senator_I
        07 сен 2018, 12:53

        Анекдоты и смешные истории
        Senator_I
        06 сен 2018, 18:35

        [Делимся опытом] Оформление пенсии, методика расчета пенсий в Казахстане
        ДарийкаМ
        05 сен 2018, 21:00


        Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz