Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Евгения_Евгения (темы, которые создал(а) участник форума Евгения_Евгения)

Нерезиденты

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Нерезиденты

Сообщение Евгения_Евгения » 11 дек 2009, 10:06

Добрый день! Буду очень признательна за помощь.
Ситуация: Компания нерезидент хотят нам выставить счет
1. За обучение по внедрению функциональной валюты в отчеты для учредителей.
2. За работу програмиста по внедрению отчетов в 1С.
От сюда у меня вопросы по первой ситуации
а) Что такое функциональная валюта?
б) Могу ли я это обучение взять себе на вычет
в) Если это обучение нельзя взять на вычет, как быть с командировкой, т.к обучение будет проходить в др. стране.
г) Какими налогами облагается данная услуга (на сколько я понимаю КПН и НДС, но хотелось бы подробнее)
По второй ситуации
а)Если мы получим счет как услуга программиста, то какие налоги должны заплатить и нужно ли увеличить стоимость НМА (у нас 1С числится как НМА)
б) Если мы получим счет как покупка самого отчета, какие налоги платим и как это отразить в бухгалтерии (в смысле чем эта программа будет являться)
Ответ учредителям нужно дать сегодня, поэтому кто знает подскажите. Заранее всем спасибо :cry:
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника


Re: Нерезиденты

Сообщение ЕленаN » 11 дек 2009, 13:12

Согласно казахстанского кодекса все операции должны производится в национальной валюте- тенге. Но согласно международным стандартам для составления финансовой отчетности вы можете выбрать другую валюту, она и будет называться функциональной. Теперь с нерезидентом. Во- первых, где будет осуществляться услуга нерезидентом в Казахстане или в другом государстве? Во-вторых, тема командировки-обучение? Как Вы оплачиваете за обучение- нал или безнал?
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Нерезиденты

Сообщение chau » 11 дек 2009, 13:25

Вопрос а. Я так думаю, что фунциональная валюта это валюта, в которой вы ведете свой учет. Например, в России это рубль, в Казахстане - тенге. А бывает, что филиал иностранной компании должен вести бух учет в двух валютах;
Вопрос б. Обучение можно брать навычет если все условия подпадают под ст. 110 пункт 1НК2009 " вычету подлежат доход работника в виде расходов работодателя , направленных ..на обучение, повышение квалификации или переподготовку работника, связанной с производственной деятельностью" и тд. Обязательно должен быть приказ директора предприятия на обучение.
Вопрос в. Должен быть приказ на командировку , цель - обучение.., смета расходов, приложены к авансовому отчету все проездные билеты, посадочные талоны, проживание, питание (насколько я помнюб в НК есть суточные лимиты на обучение) итд. Копии Сертификатов о пройденном обучении. Скорее всего, акт выполненных работ также потребуется.
chau
-------
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: 19 янв 2009, 14:56
Блог имени chau
Активность участника

Re: Нерезиденты

Сообщение Евгения_Евгения » 11 дек 2009, 13:37

ЕленаN писал(а):Согласно казахстанского кодекса все операции должны производится в национальной валюте- тенге. Но согласно международным стандартам для составления финансовой отчетности вы можете выбрать другую валюту, она и будет называться функциональной. Теперь с нерезидентом. Во- первых, где будет осуществляться услуга нерезидентом в Казахстане или в другом государстве? Во-вторых, тема командировки-обучение? Как Вы оплачиваете за обучение- нал или безнал?

Вообще предпологается что обучение будет проходить в др. Государстве, но оплачиваем мы, а оплачиваем безналом
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Нерезиденты

Сообщение Евгения_Евгения » 11 дек 2009, 13:46

chau спасибо за ответ, но меня берут смутные сомнения, будет ли это связано с производственной необходимостью, т.к это отчеты только для учредителей
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Нерезиденты

Сообщение chau » 11 дек 2009, 14:11

Если вы имеете ввиду компанию нерезидента, не зарегистрированного в Казахстане, то в случае отчета 1С, вы должны платить и КПН, и НДС за нерезидента, НДС можете взять себе в зачет, если стоите на учете по НДС.
Если оформите как программу то КПН=15%
Если как консультационные услуги программиста тогда КПН=20%. Смотрите также конвенции.
Если компания-нерезидент зарегистрирована в Казахстане, тогда там все проще.

НДС за нерез не увеличивает стоимость основных НМА если вы берете его в зачет, если не берете то тогда увеличивает.
КПН за нерез считается налогом, уплаченным от имени этого нерез в бюджет и к НМА не относится. (Насколько я помню есть еще нюанс по-поводу включения суммы КПН в контракт. ТО есть сумма КПН должна сидеть в общей сумме услуг . И только в этом случае вы можете брать КПН навычет. )

Обучение НДСом облагать не нужно,так как ст.236 пункт 2 говорит что "место реализации работ, услуг признается место ...2) фактического оказания услуг, если такие услуги относятся к услугам в сфере...образования..." То есть если обучение будет проходить зарубежом что подтверждается сертификатом, билетами, гостиницей итд, то местом реализации не является РК. Про обучение я в ст.192 (КПН) ничего не нашла. Поэтому не уверена, нужно ли облагать КПН.
chau
-------
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: 19 янв 2009, 14:56
Блог имени chau
Активность участника

Re: Нерезиденты

Сообщение chau » 11 дек 2009, 14:18

Евгения_Евгения писал(а):chau спасибо за ответ, но меня берут смутные сомнения, будет ли это связано с производственной необходимостью, т.к это отчеты только для учредителей


По моему мнению, отчеты для учредителей и прочих пользователей необходимы для принятия решений, то бишь для управленческого учета. А это является неотъемлемой частью любого бизнеса. Надеюсь что я права :) Главное, доказать это налоговикам.
chau
-------
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: 19 янв 2009, 14:56
Блог имени chau
Активность участника


Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 17


Лучшие темы за неделю:



Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
Кайрат-F2
Вчера, 20:26

[Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
Кайрат-F2
Вчера, 14:12

Соболезнуем...
Кайрат-F2
27 мар 2024, 17:13

Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
Кайрат-F2
26 мар 2024, 21:11

[12.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
12 мар 2024, 14:36

День благодарности
daur
03 мар 2024, 16:11

Работа сайта и форума bb.f2.kz
Кайрат-F2
01 мар 2024, 21:19

[Новость] Версия ИС СОНО 4.0.38 [29.02.2024]
Кайрат-F2
01 мар 2024, 20:09

[Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
Кайрат-F2
28 фев 2024, 11:15

Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
Кайрат-F2
23 фев 2024, 12:26

Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
Кайрат-F2
14 фев 2024, 19:37

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 22:02

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 22:02

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:58

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:57

[05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
vad1
05 фев 2024, 21:41

[05.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
Кайрат-F2
05 фев 2024, 15:57

А вы знаете, что.............
Кайрат-F2
03 фев 2024, 18:53

[02.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
Кайрат-F2
02 фев 2024, 18:35

[Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
Кайрат-F2
31 янв 2024, 14:50

Производство зерна в Казахстане
Кайрат-F2
25 янв 2024, 23:44

Девальвация или инфляция в Казахстане?
Кайрат-F2
24 янв 2024, 05:31

Цены на овощи и фрукты в Казахстане
Кайрат-F2
23 янв 2024, 18:39

Трясет, однако !!!!
Кайрат-F2
23 янв 2024, 01:43

Новогодняя тема
Кайрат-F2
29 дек 2023, 13:25

[28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
28 дек 2023, 22:41


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz