Форум казахстанского налогоплательщика

Подскажите как разобраться в ситуации, ТОО, деятельностью является предоставление курортных услуг , в течении 5 лет идет ремонт помещений, (и ТОО доходов не имеет) из-за отсутствия денег ремонт идет медленными темпами, в основном деньги берутся по договору о сотрудничестве на основе возвратности (когда ТОО заработает).
Была налоговая проверка и все расходы (з/плата, налоги, услуги связи ит.д.,) по налоговым декларациям за 5 лет убрали, т.е убытки обнулили,
Объяснив ,что раз нет доходов , то и не нельзя отнести расходы на вычеты. по 92 статье налогового кодекса за 7 год.(или 100 статья за 9 год)
Скажите если кто знает, неужели это правильно?

Это действительно правильно! Вам еще должны начислить штраф за завышение убытков. У нас в налоговой отчетности нет понятия расходы. Есть понятие вычеты, связанные с полученным ДОХОДОМ. Вот поэтому отсутствие дохода означает отсутствие вычетов. Ну а расходы в учете относим на расходы будущих периодов.

Я так поняла что это был ремонт ОС, на них и отнесите, потом когда будете расчитывать амортизацию она будет выше соответственно при калькуляции и себестоимость услги тоже

nattal, хочу обратить Ваше внимание на сюда: Расходы будущих периодов с этого сообщения и вниз прочитайте.

А разве ремонт ОС идет на вычет, ведь там пишут ремонт здания

Хотя эту тему давно не поднимали, но, как и обещала (правда очень давно) выкладываю переписку с НК по поводу отнесения расходов на вычеты при отсутствии доходов. Мое письмо содержало конкретный вопрос: относить ли расходы на вычеты периода либо относить их к расходам будущих периодов при условии что доходов не было. Расходы: зарплата директора, бухгалтера, налоги, аренда офиса, нотариус, канцтовары. Прикрепляю ответ.

Уважаемые бухгалтера! у меня сложилась такая ситуация.. компания производственная
Реализация готовой продукции была в май месяце.
Расходы с января по май были собраны на незавершенке
это аренда произ.базы.з/пл рабочих соц.налог и т.д. при реализации все это списалась на с/с продукции
проводки
дт 8410 кт 3360,3350,3220 и т.д.
Дт 8110 кт 8410
Дт 8110 кт 1310
Дт 1340 кт 8110
Дт 1320 кт 1340
Получается, что если с июня по декабрь рабочим начисл.з/пл, аренда базы то эти расходы не будут идти на вычеты по КПН потому что не было реализации, как быть,,, все эти расходы аккумул. на незавершенке..., а если зараб.плату рабочих перевести на админ.расходы, т.е. в связи с приост.деятельности , ведь админ.расходы по декларации идут на вычеты. Подскажите пожалуйста. Спасибо.

ЭЛЯ71 писал(а):Получается, что если с июня по декабрь рабочим начисл.з/пл, аренда базы то эти расходы не будут идти на вычеты по КПН потому что не было реализации, как быть,,, все эти расходы аккумул. на незавершенке..., а если зараб.плату рабочих перевести на админ.расходы, т.е. в связи с приост.деятельности , ведь админ.расходы по декларации идут на вычеты. Подскажите пожалуйста. Спасибо.

Не вижу проводки на незавершенку. Если в мае реализовали свою ГП, то и закройте расходы(выпуск ГП проведите), которые пошли на выпск ГП, потом реализованной до мая. А если реализовывали что-то другое, то у неё должна быть себестоимость -вот вам и расходы.

А зарплата рабочих входит в калькуляцию ГП, и не яаляется расходом периода. Можно рабочих перевести на ремонт базы, который пойдет на прирост стоимости или на АУП, если ремонт административного здания(текущий-на вычеты),
или благоустройство территории.