Форум казахстанского налогоплательщика

Здравствуйте всем! Суперфорум! Супер админ! Подскажите как правильно отразить расходы в 100.00, если доходов не было (ТОО открыто в августе 2008, лицензия на деятельность не получена - доход равен 0). Расходы: зарплата, налоги, аренда и т.п.

Альба
Надеюсь, это Вы спросили в общеобразовательных целях... Как обычно отражаете. Только доход 0. Зарплата, аренда в 8 приложении, налоги в самой 100.00, получившийся убыток переносите на следующий год.

Альба писал(а):Здравствуйте всем! Суперфорум! Супер админ! Подскажите как правильно отразить расходы в 100.00, если доходов не было (ТОО открыто в августе 2008, лицензия на деятельность не получена - доход равен 0). Расходы: зарплата, налоги, аренда и т.п.

Если доходов не было то все расходы относятся на расходы будущих налоговых периодов.
Выражение вычеты, связанные с доходом означает, что если нет доходов, то и нет вычетов.
Убыток у Вас будет по БУ по НУ будет ноль по всем параграфам кроме "Расходы текущего периода, переносимые в последующие налоговые периоды". Это в приложении 100.08.
Если сдали доходы ноль расходы хххххх и убыток хххххх, то сдавайте доп ФНО.

Расходы должны отражаться в том налоговом периоде в котором они понесены. Разницы принципиальной в конечном результате я не вижу, КПН в этом году = 0, а вычеты в следующем году будут увеличены на сумму расходов в этом году, но если представить как практически в следующем году будете показывать те РБП, которые были перенесены на отчетный период. Там ведь заполняется ДФ к этой строке, а как её заполнить при таком раскладе?

Здравствуйте. Спасибо за желание помочь! И Lada и Доминика для меня пример профессионалов и поэтому не знаю чью точку зрения считать правильной. Отчет я уже отправила с полной разноской по 100.08 и по 100 (налоги) и тут меня стали терзать сомнения...Будет ли это сильно наказуемым деянием показать убыток от вычетов при отсутствии доходов или не смертельно и Бог с ним?

Альба
Я сама по одной фирме так сдала в этом году. Руководствовалась годовым за 2007 год по другой фирме, которую сдала бухгалтер со стажем 20 лет.

Альба писал(а):Здравствуйте. Спасибо за желание помочь! И Lada и Доминика для меня пример профессионалов и поэтому не знаю чью точку зрения считать правильной. Отчет я уже отправила с полной разноской по 100.08 и по 100 (налоги) и тут меня стали терзать сомнения...Будет ли это сильно наказуемым деянием показать убыток от вычетов при отсутствии доходов или не смертельно и Бог с ним?

я на вашем месте проанализировала бы статьи понесенных расходов.Ведь не бывает так, что 100%-но и никуда больше не посадишь те или иные расходы. Всегда есть какая-то лазеечка, которую можно раздуть в "слона", либо наоборот, в "муху". По каждой статье расходов я составила бы особое мнение - по какой причине они отражены именно в том или ином году. Вот в каком году будет большинство, на тот год и оставляйте. Если вы сможете уверенно спорить с проверкой (а лучше вас никто не знает ваши ньюансы), морочить им голову, обосновать свою точку зрения, то вы им докажете. А переделывать или нет - решайте сами, ведь ни Lada, ни Доминика отвечать не будут, а только вы лично. А они просто высказали свои точки зрения, причем ни одна из них не является неверной.

Спасибо!!!! Будем морочить голову и уверенно спорить при проверке! Не все же им голову нам морочить!

Доминика писал(а):Расходы должны отражаться в том налоговом периоде в котором они понесены. Разницы принципиальной в конечном результате я не вижу, КПН в этом году = 0, а вычеты в следующем году будут увеличены на сумму расходов в этом году, но если представить как практически в следующем году будете показывать те РБП, которые были перенесены на отчетный период. Там ведь заполняется ДФ к этой строке, а как её заполнить при таком раскладе?

Поясняю со знанием в 100% размере:
В налоговом учете нет понятия расходов, есть понятие вычеты связанные с доходом. При отсутствии доходов вычетов быть не может. Я сама живой свидетель достоверности данной ситуации и сейчас расскажу последствия.
Я приняла работу и бухгалтера который вел фирму три года. Мельком просмотрела что бы до моего прихода. Я совершенно не обратила внимание (вернее не предала никакого внимания) что за самый первый год работы СГД был сдан в таком вот виде - доход 0,00 расходы 786000 и указаны они как убыток. На следующий СГД убыток предыдущего года показан в декларации и прибыль по СГД следующего года составила чуть больше 100000. ТО ЕСТЬ УБЫТОК ЗАКРЫЛСЯ.
И вот здравствуйте проверка. Результат вот такой:
Завышение убытка по декларации за 2003 год на сумму 786000 штраф.
Занижение суммы прибыли за 2004 год неправомочный перенос убытка за 2003 год на сумму 786000 доначисленно КПН плюс штраф плюс пеня
Даже судились - результат доначисления оставлены полностью.
Теперь после того случая тщательно изучив этот вопрос со всех сторон я убедилась в правоте работников НК.
В НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ четко и ясно написано - вычеты связанные с полученным доходом.
В КоАП есть статьи за завышение сумм убытков.
Вот на собственном опыте столкнувшись с ситуацией когда вроде же все есть и получите по полной катушке я четко придерживаюсь норм Кодекса.
Вычеты связанные с полученным доходом явно значат что при отсутствии дохода расходы периода признаются расходами следующих налоговых периодов.
Расходы относим на вычеты тогда когда есть доход. Все расходы до 100% если нет дохода (не зависимо по какой причине нет дохода) относим на вычеты следующих налоговых периодов.
Я никого не призываю делать так как я пишу. Ваше право самим пройти тот или иной путь своими силами. Я пишу о том, что уже попробовала сама. Можно конечно бла бла бла разводить сколько угодно и пробовать убедить себя в своей правоте, но если внимательно изучить нормативно-правовые акты Вы так же как и я поймете, что отсутствие доходов означает что в налоговом учете не могут расходы быть признаны вычетами, связанными с доходами.

Lada
Как человек, который сам сталкивался и будет сталкиваться с такими ситуациями, прошу, давайте на практике: как отразить РБП перенесенные из предыдущего налогового периода: зарплату, налоги, аренду как РБП, относящие к отчетному налоговому периоду в ДФ к строке 100.08.005С.

В приложении все расходы (коммунально-бытовые, аренда, услуги банка и все что связано с поставщиками) ставим РНН сумма. зпл, налоги отчисления ставим просто сумму без РНН. У нас веселая страна. Когда приходит уведомление что в строках 18,19,20 не указан РНН я пишу что в указанных строках отражено зпл налоги отчисления которые на были признаны вычетами в предыдущем налоговом периоде в связи с отсутствием дохода. И никаких проблем.

Спасибо большое, Lada

Огромное спасибо Lada!!!

Альба писал(а):Огромное спасибо Lada!!!

Альба, я не согласна с мнением Ladы. Вернее, не стала бы столь категорично утверждать, что незяяяя и все!
Нужно исходить из конкретики ситуации. Советую вам обратиться с письмом в свой НК, только опишите ситуацию подетальнее. И уже, ознакомившись с ответом, принимать решение.

Спасибо за совет lenaivan 1986. Так и поступлю. Получив официальный ответ один раз - не буду больше заморачиваться. Обязательно переписку с НК выложу на форум.

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как сформировать правильно проводки: приобрели компьютер и еще заплатили за сервисное обслуживание на 3 года. Счет -фактуру за сервисное обслуживание выдали сразу. Сервисное обслуживание надо отнести на расходы будущих периодов? как правильно это сделать?

дт 1620 кт 3310
Через документ Услуги соронних организаций вибараем счет дебеита 1620 и создаем справочник Расходы будущих периодов заполняем его указывая период отнесения затрар а также дебетовый счет расхода, субконто расхода и т.д.

Подскажите пожалуйста как мне быть. Вот мы работаем в общеустановленном порядке. У нас есть контракт во временное возмездное долгосрочное землепользование для строительства и обслуживания щебеночного цеха, сроком на 49 лет. В данный момент мы не работаем, там проводятся геологоразведочные работы. Допустим во втором квартале 2009года нам поступил доход через Госбанк. Могу ли я эти деньги израсходовать, или оставить расход на будущих периодов, когда производство будет работать?

Zulfiya_78
Подправил название темы, в следующий раз корректнее называйте темы.

Подскажите пожалуйста как мне быть. Вот мы работаем в общеустановленном порядке. У нас есть контракт во временное возмездное долгосрочное землепользование для строительства и обслуживания щебеночного цеха, сроком на 49 лет. В данный момент мы не работаем, там проводятся геологоразведочные работы. Допустим во втором квартале 2009года нам поступил доход через Госбанк. Могу ли я эти деньги израсходовать, или оставить расход на будущих периодов, когда производство будет работать?