Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Альба (темы, которые создал(а) участник форума Альба)

Расходы будущих периодов

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Альба » 03 апр 2009, 20:53

Здравствуйте всем! Суперфорум! Супер админ! Подскажите как правильно отразить расходы в 100.00, если доходов не было (ТОО открыто в августе 2008, лицензия на деятельность не получена - доход равен 0). Расходы: зарплата, налоги, аренда и т.п.
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Доминика » 03 апр 2009, 23:41

Альба
Надеюсь, это Вы спросили в общеобразовательных целях... Как обычно отражаете. Только доход 0. Зарплата, аренда в 8 приложении, налоги в самой 100.00, получившийся убыток переносите на следующий год.
Аватара пользователя
Доминика
-------
 
Сообщения: 2426
Зарегистрирован: 16 янв 2009, 09:56
Откуда: Железная гора
Блог имени Доминика
Активность участника

    Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

    Сообщение Lada » 05 апр 2009, 09:16

    Альба писал(а):Здравствуйте всем! Суперфорум! Супер админ! Подскажите как правильно отразить расходы в 100.00, если доходов не было (ТОО открыто в августе 2008, лицензия на деятельность не получена - доход равен 0). Расходы: зарплата, налоги, аренда и т.п.

    Если доходов не было то все расходы относятся на расходы будущих налоговых периодов.
    Выражение вычеты, связанные с доходом означает, что если нет доходов, то и нет вычетов.
    Убыток у Вас будет по БУ по НУ будет ноль по всем параграфам кроме "Расходы текущего периода, переносимые в последующие налоговые периоды". Это в приложении 100.08.
    Если сдали доходы ноль расходы хххххх и убыток хххххх, то сдавайте доп ФНО.
    Lada

     
    Сообщения: 5475
    Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
    Профессия: Другое
    Блог имени Lada
    Активность участника

    Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

    Сообщение Доминика » 05 апр 2009, 17:01

    Расходы должны отражаться в том налоговом периоде в котором они понесены. Разницы принципиальной в конечном результате я не вижу, КПН в этом году = 0, а вычеты в следующем году будут увеличены на сумму расходов в этом году, но если представить как практически в следующем году будете показывать те РБП, которые были перенесены на отчетный период. Там ведь заполняется ДФ к этой строке, а как её заполнить при таком раскладе?
    Аватара пользователя
    Доминика
    -------
     
    Сообщения: 2426
    Зарегистрирован: 16 янв 2009, 09:56
    Откуда: Железная гора
    Блог имени Доминика
    Активность участника

      Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

      Сообщение Альба » 06 апр 2009, 17:05

      Здравствуйте. Спасибо за желание помочь! И Lada и Доминика для меня пример профессионалов и поэтому не знаю чью точку зрения считать правильной. Отчет я уже отправила с полной разноской по 100.08 и по 100 (налоги) и тут меня стали терзать сомнения...Будет ли это сильно наказуемым деянием показать убыток от вычетов при отсутствии доходов или не смертельно и Бог с ним?
      Аватара пользователя
      Альба
      -------
       
      Сообщения: 635
      Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
      Откуда: Алматы
      Блог имени Альба
      Активность участника

      Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

      Сообщение Доминика » 06 апр 2009, 17:13

      Альба
      Я сама по одной фирме так сдала в этом году. Руководствовалась годовым за 2007 год по другой фирме, которую сдала бухгалтер со стажем 20 лет.
      Аватара пользователя
      Доминика
      -------
       
      Сообщения: 2426
      Зарегистрирован: 16 янв 2009, 09:56
      Откуда: Железная гора
      Блог имени Доминика
      Активность участника

        Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

        Сообщение Мабуба » 06 апр 2009, 17:32

        Альба писал(а):Здравствуйте. Спасибо за желание помочь! И Lada и Доминика для меня пример профессионалов и поэтому не знаю чью точку зрения считать правильной. Отчет я уже отправила с полной разноской по 100.08 и по 100 (налоги) и тут меня стали терзать сомнения...Будет ли это сильно наказуемым деянием показать убыток от вычетов при отсутствии доходов или не смертельно и Бог с ним?


        я на вашем месте проанализировала бы статьи понесенных расходов.Ведь не бывает так, что 100%-но и никуда больше не посадишь те или иные расходы. Всегда есть какая-то лазеечка, которую можно раздуть в "слона", либо наоборот, в "муху". По каждой статье расходов я составила бы особое мнение - по какой причине они отражены именно в том или ином году. Вот в каком году будет большинство, на тот год и оставляйте. Если вы сможете уверенно спорить с проверкой (а лучше вас никто не знает ваши ньюансы), морочить им голову, обосновать свою точку зрения, то вы им докажете. А переделывать или нет - решайте сами, ведь ни Lada, ни Доминика отвечать не будут, а только вы лично. А они просто высказали свои точки зрения, причем ни одна из них не является неверной.
        Аватара пользователя
        Мабуба
        -------
         
        Сообщения: 3753
        Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
        Откуда: Алматы
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени Мабуба
        Активность участника

        Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

        Сообщение Альба » 06 апр 2009, 17:41

        Спасибо!!!! Будем морочить голову и уверенно спорить при проверке! Не все же им голову нам морочить!
        Аватара пользователя
        Альба
        -------
         
        Сообщения: 635
        Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
        Откуда: Алматы
        Блог имени Альба
        Активность участника

        Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

        Сообщение Lada » 06 апр 2009, 20:49

        Доминика писал(а):Расходы должны отражаться в том налоговом периоде в котором они понесены. Разницы принципиальной в конечном результате я не вижу, КПН в этом году = 0, а вычеты в следующем году будут увеличены на сумму расходов в этом году, но если представить как практически в следующем году будете показывать те РБП, которые были перенесены на отчетный период. Там ведь заполняется ДФ к этой строке, а как её заполнить при таком раскладе?

        Поясняю со знанием в 100% размере:
        В налоговом учете нет понятия расходов, есть понятие вычеты связанные с доходом. При отсутствии доходов вычетов быть не может. Я сама живой свидетель достоверности данной ситуации и сейчас расскажу последствия.
        Я приняла работу и бухгалтера который вел фирму три года. Мельком просмотрела что бы до моего прихода. Я совершенно не обратила внимание (вернее не предала никакого внимания) что за самый первый год работы СГД был сдан в таком вот виде - доход 0,00 расходы 786000 и указаны они как убыток. На следующий СГД убыток предыдущего года показан в декларации и прибыль по СГД следующего года составила чуть больше 100000. ТО ЕСТЬ УБЫТОК ЗАКРЫЛСЯ.
        И вот здравствуйте проверка. Результат вот такой:
        Завышение убытка по декларации за 2003 год на сумму 786000 штраф.
        Занижение суммы прибыли за 2004 год неправомочный перенос убытка за 2003 год на сумму 786000 доначисленно КПН плюс штраф плюс пеня
        Даже судились - результат доначисления оставлены полностью.
        Теперь после того случая тщательно изучив этот вопрос со всех сторон я убедилась в правоте работников НК.
        В НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ четко и ясно написано - вычеты связанные с полученным доходом.
        В КоАП есть статьи за завышение сумм убытков.
        Вот на собственном опыте столкнувшись с ситуацией когда вроде же все есть и получите по полной катушке я четко придерживаюсь норм Кодекса.
        Вычеты связанные с полученным доходом явно значат что при отсутствии дохода расходы периода признаются расходами следующих налоговых периодов.
        Расходы относим на вычеты тогда когда есть доход. Все расходы до 100% если нет дохода (не зависимо по какой причине нет дохода) относим на вычеты следующих налоговых периодов.
        Я никого не призываю делать так как я пишу. Ваше право самим пройти тот или иной путь своими силами. Я пишу о том, что уже попробовала сама. Можно конечно бла бла бла разводить сколько угодно и пробовать убедить себя в своей правоте, но если внимательно изучить нормативно-правовые акты Вы так же как и я поймете, что отсутствие доходов означает что в налоговом учете не могут расходы быть признаны вычетами, связанными с доходами.
        Lada

         
        Сообщения: 5475
        Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
        Профессия: Другое
        Блог имени Lada
        Активность участника

        Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

        Сообщение Доминика » 06 апр 2009, 21:06

        Lada
        Как человек, который сам сталкивался и будет сталкиваться с такими ситуациями, прошу, давайте на практике: как отразить РБП перенесенные из предыдущего налогового периода: зарплату, налоги, аренду как РБП, относящие к отчетному налоговому периоду в ДФ к строке 100.08.005С.
        Аватара пользователя
        Доминика
        -------
         
        Сообщения: 2426
        Зарегистрирован: 16 янв 2009, 09:56
        Откуда: Железная гора
        Блог имени Доминика
        Активность участника

          Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

          Сообщение Lada » 06 апр 2009, 22:38

          В приложении все расходы (коммунально-бытовые, аренда, услуги банка и все что связано с поставщиками) ставим РНН сумма. зпл, налоги отчисления ставим просто сумму без РНН. У нас веселая страна. Когда приходит уведомление что в строках 18,19,20 не указан РНН я пишу что в указанных строках отражено зпл налоги отчисления которые на были признаны вычетами в предыдущем налоговом периоде в связи с отсутствием дохода. И никаких проблем.
          Lada

           
          Сообщения: 5475
          Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
          Профессия: Другое
          Блог имени Lada
          Активность участника

          Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

          Сообщение Доминика » 07 апр 2009, 19:09

          Спасибо большое, Lada
          Аватара пользователя
          Доминика
          -------
           
          Сообщения: 2426
          Зарегистрирован: 16 янв 2009, 09:56
          Откуда: Железная гора
          Блог имени Доминика
          Активность участника

            Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

            Сообщение Альба » 08 апр 2009, 18:46

            Огромное спасибо Lada!!!
            Аватара пользователя
            Альба
            -------
             
            Сообщения: 635
            Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
            Откуда: Алматы
            Блог имени Альба
            Активность участника

            Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

            Сообщение Мабуба » 09 апр 2009, 10:18

            Альба писал(а):Огромное спасибо Lada!!!


            Альба, я не согласна с мнением Ladы. Вернее, не стала бы столь категорично утверждать, что незяяяя и все!
            Нужно исходить из конкретики ситуации. Советую вам обратиться с письмом в свой НК, только опишите ситуацию подетальнее. И уже, ознакомившись с ответом, принимать решение.
            Аватара пользователя
            Мабуба
            -------
             
            Сообщения: 3753
            Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
            Откуда: Алматы
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени Мабуба
            Активность участника

            Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

            Сообщение Альба » 09 апр 2009, 13:01

            Спасибо за совет lenaivan 1986. Так и поступлю. Получив официальный ответ один раз - не буду больше заморачиваться. Обязательно переписку с НК выложу на форум.
            Аватара пользователя
            Альба
            -------
             
            Сообщения: 635
            Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
            Откуда: Алматы
            Блог имени Альба
            Активность участника

            Re: начинающий бухгалтер

            Сообщение Ирина_К » 23 ноя 2009, 12:07

            Добрый день, подскажите, пожалуйста, как сформировать правильно проводки: приобрели компьютер и еще заплатили за сервисное обслуживание на 3 года. Счет -фактуру за сервисное обслуживание выдали сразу. Сервисное обслуживание надо отнести на расходы будущих периодов? как правильно это сделать?
            Ирина_К
            -------
             
            Сообщения: 21
            Зарегистрирован: 28 мар 2009, 12:45
            Блог имени Ирина_К
            Активность участника

            Re: начинающий бухгалтер

            Сообщение erkinadai » 23 ноя 2009, 12:17

            дт 1620 кт 3310
            Через документ Услуги соронних организаций вибараем счет дебеита 1620 и создаем справочник Расходы будущих периодов заполняем его указывая период отнесения затрар а также дебетовый счет расхода, субконто расхода и т.д.
            Аватара пользователя
            erkinadai
            -------
             
            Сообщения: 482
            Зарегистрирован: 29 янв 2009, 20:54
            Откуда: Атырау
            Профессия: Главный бухгалтер
            Блог имени erkinadai
            Активность участника

              Расходование поступлений через Госбанк в землепользовании

              Сообщение Zulfiya_78 » 11 янв 2010, 12:23

              Подскажите пожалуйста как мне быть. Вот мы работаем в общеустановленном порядке. У нас есть контракт во временное возмездное долгосрочное землепользование для строительства и обслуживания щебеночного цеха, сроком на 49 лет. В данный момент мы не работаем, там проводятся геологоразведочные работы. Допустим во втором квартале 2009года нам поступил доход через Госбанк. Могу ли я эти деньги израсходовать, или оставить расход на будущих периодов, когда производство будет работать?
              Zulfiya_78
              -------
               
              Сообщения: 16
              Зарегистрирован: 10 янв 2010, 18:49
              Блог имени Zulfiya_78
              Активность участника

              Re: Расходование поступлений через Госбанк в землепользовании

              Сообщение shurik_kz » 11 янв 2010, 12:58

              Zulfiya_78
              Подправил название темы, в следующий раз корректнее называйте темы.
              Аватара пользователя
              shurik_kz
              -------
               
              Сообщения: 6927
              Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
              Откуда: Almaty
              Профессия: IT Специалист
              Блог имени shurik_kz
              Активность участника

                Re: Расходование поступлений через Госбанк в землепользовании

                Сообщение Zulfiya_78 » 11 янв 2010, 14:38

                Подскажите пожалуйста как мне быть. Вот мы работаем в общеустановленном порядке. У нас есть контракт во временное возмездное долгосрочное землепользование для строительства и обслуживания щебеночного цеха, сроком на 49 лет. В данный момент мы не работаем, там проводятся геологоразведочные работы. Допустим во втором квартале 2009года нам поступил доход через Госбанк. Могу ли я эти деньги израсходовать, или оставить расход на будущих периодов, когда производство будет работать?
                Zulfiya_78
                -------
                 
                Сообщения: 16
                Зарегистрирован: 10 янв 2010, 18:49
                Блог имени Zulfiya_78
                Активность участника

                След.

                Привет. Мы ищем таланты:
                • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
                • Тебе интересно в твоей профессии?
                • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
                Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
                • Получить приглашение на форум
                • Радость общения
                • Совместное развитие
                Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

                Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

                 


                • Похожие темы
                  Ответы
                  Просмотры
                  Последнее сообщение

                Кто сейчас на конференции

                Сейчас этот форум просматривают: MailRu[bot] и гости: 18


                Лучшие темы за неделю:



                Вам помог наш сайт?

                Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
                Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

                Каждое перечисление поможет форуму!



                Новые сообщения:

                Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
                Кайрат-F2
                Сегодня, 20:26

                [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
                Кайрат-F2
                Сегодня, 14:12

                Соболезнуем...
                Кайрат-F2
                Вчера, 17:13

                Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
                Кайрат-F2
                26 мар 2024, 21:11

                [12.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
                Кайрат-F2
                12 мар 2024, 14:36

                День благодарности
                daur
                03 мар 2024, 16:11

                Работа сайта и форума bb.f2.kz
                Кайрат-F2
                01 мар 2024, 21:19

                [Новость] Версия ИС СОНО 4.0.38 [29.02.2024]
                Кайрат-F2
                01 мар 2024, 20:09

                [Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
                Кайрат-F2
                28 фев 2024, 11:15

                Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
                Кайрат-F2
                23 фев 2024, 12:26

                Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
                Кайрат-F2
                14 фев 2024, 19:37

                [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
                Кайрат-F2
                05 фев 2024, 22:02

                [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
                Кайрат-F2
                05 фев 2024, 22:02

                [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
                Кайрат-F2
                05 фев 2024, 21:58

                [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
                Кайрат-F2
                05 фев 2024, 21:57

                [05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
                vad1
                05 фев 2024, 21:41

                [05.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
                Кайрат-F2
                05 фев 2024, 15:57

                А вы знаете, что.............
                Кайрат-F2
                03 фев 2024, 18:53

                [02.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
                Кайрат-F2
                02 фев 2024, 18:35

                [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
                Кайрат-F2
                31 янв 2024, 14:50

                Производство зерна в Казахстане
                Кайрат-F2
                25 янв 2024, 23:44

                Девальвация или инфляция в Казахстане?
                Кайрат-F2
                24 янв 2024, 05:31

                Цены на овощи и фрукты в Казахстане
                Кайрат-F2
                23 янв 2024, 18:39

                Трясет, однако !!!!
                Кайрат-F2
                23 янв 2024, 01:43

                Новогодняя тема
                Кайрат-F2
                29 дек 2023, 13:25

                [28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
                Кайрат-F2
                28 дек 2023, 22:41


                Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz