Форум казахстанского налогоплательщика

Давайте обсудим разные варианты проводок по этой теме.
Хотелось бы узнать ваше мнение по ситуации:
Для начала,например,если продано основное средство-авто в 10г.,страховой полис ГПО на него действует 12 мес,с 2009 по 10г.Страховая компания возвращает по своим расчетам остаток страховой премии,естественно не весь.Какие будут проводки
1. на сумму возврата
2. на остаток суммы по сч.1620,раз списание прекращается и,кстати,когда прекращается?Датой возврата суммы стах.прем. или датой продажи авто.
3.отсюда вопрос,что будет с разницой по сч.1620 и суммой возврата,кот-я,меньше,остатка по сч.1620
Надеюсь понятно изложила.Жду ответов.
Здесь,как Вы понимаете,надо будет ещё и учесть строки из годовой декларации 09г.,а именно-100.00.030(6),(7),(10),строка 100.00.048 и что вы думаете о строке 100.00.015.И интересно будет узнать,кто как понял эти строке и что там отразил,так как они будут имеють отношение к годовой за 10г.Давайте сообща решим,вопрос не простой.

А можно подробно изложить ситуацию,с какого периода заст.машина(начало,середина,конец года),приблиз.сумму страх.,в каком месяце продана?

Я не уточняла,(просто спросили),потому как лично мне достаточно этой информации.Здесь скорее общий вопрос по ситуации,здесь главное какие делать проводки.У меня есть мнение,но сначала хочу узнать других.Главное,что известно,что есть затраты,списанные по сч.1620 в 09г.и есть переходящие на 10г.,не важно в каком месяце,и есть не полная сумма возврата страх.компанией,они,как я понимаю,по своим расчетам по любому не возвращают конкретный остаток в конкретном месяце,так как их расчеты не совпадают с ежемесячным списанием по бухучету.,поэтому есть разница по их остаткам на данный месяц и страхователя,в каком месяце обратился стрх-ль с письмом о возврате,на тот и считают.Давайте сначала раззберём проводки и строки по годовой декл.,потом все остальное.

Мне кажется лучше её отдельно оставить и переименовать,подождите,когда дойдем до декларации,лично у меня очень много вопросов по строкам,касающимся РБП,почему то все молчат,но я не уверена,что все правильно заполнили,там так все переплелось с формулировками,что разбираться и разбираться......а надо

То что от неё далеко уходить не буду,это я обещаю,а вот название затрудняюсь,может Вы

С подобной ситуацией я сталкивалась и аудиторы посоветовали провести 20% удерж от оставш.суммы как комиссию(банка) на 7211 или 8111 через операцию вручную.По 100 данная сумма с РНН стр.комп.идет на вычеты как услуги.По учету РБП могу предложить след.

Я честно говоря, вообще не понимаю, зачем небольшие, несущественные суммы - страховка, подписка на периодику и т.д. - признавать РБП и ежемесячно колдобиться с их пропорциональным признанием.

РБП - под этим подразумеваются большие, существенные суммы (например, геологоразведка, которая войдет в состав затрат месторождения через 2-3-5- лет). Или расчистка территории и покупка земучастков застройщиком для здания, которое будет сдано через 2-3-5 лет. И т.д. То есть сотни тысяч тенге/долларов и выше.
Но такую то мелочевку - чего кидать на РБП ? Признавайте текущим расходами.

Страх,подписка,лицензии и т.д. эти услуги которые мы получили не в один момент, а в течении определ.времени, ошутить приобретен.актив полностью не можем,и не факт,что поставщ.нам окажет эти услуги до конца периода: газету закроют,страх.обанкротиться,лицензию отберут. И еще тот момент,что в договорах на данные услуги везде указаны сроки, на которые распространяются наши затраты. Для нас бух.конечно хорошо было бы все упростить,но не для провер.аудиторов.

Подписку тоже не понимаю зачем туда,ведь идёт предоплата,а затем по сч/ф -текущие расходы.А вот страховка как раз таки подходит,из примера видно,что не все 12 мес.благополучно заканчиваются,может в любом месяце расход не оправдаться,это же не товар.

У нас многие подписные издания(МЧС,пожарн.энер.новации) выходят не сначала года. Подписной период с 2-5 месяц года по 2-5 месяц след.года.

Annaion,я не зря спросила про строки 100.00.048 и 100.00.015.Если возврат посадим на доход,то он отразится в строке 100.00.015,разницу,я думаю,можно списать на затраты с оставшнйся суммой по сч.1620 тем месяцем,когда был продан авто.Но вот вопрос,что вы отражали по строке 100.00.048 в 2009г.Там,вроде как должна сидеть вся итоговая сумма по всем оплатам,относящимся к РБП,сделанным 2009г.и эта строка тоже идет на вычеты,также как 100.00.030(6).

Почему сажаем на доход,потому что был вычет по строке 100.00.048.

Со строкой 100.00.015 я согласна,тут нужно руководст.ст.95п.2 НК РК, в строке 100.00.048 я вообще нечего не отражаю,т.к.
строка 100.00.030 определяется:
100.00.030 II – 100.00.030 III + 100.00.030 IV + 100.00.030 V + 100.00.030 VI – 100.00.030 VII – 100.00.030 VIII – 100.00.030 IX – 100.00.030 X. в строку 100.00.030 VI я отношу Расходы будущих периодов на начало налогового периода + Расходы текущего налогового периода, относящиеся к расходам будущих периодов, в строку 100.00.030 VII Расходы будущих периодов на конец налогового периода, а дальше по вышеизложенной формуле. Прилагаю к этим строкам налоговый регистр с разъяснением. Мне так удобно. Когда вышла форма 100 за 2009г. я посещала много семинаров по этому поводу, и все лекторы говорили на разный лад.Налоговый комитет вразумительного ответа не дал,ссылаясь на правила составл.НО по КПН за 2009г.

Вы не перепутали? В строку 100.00.030(7) для последующих расходов переносим сумму с приложения 100.07 со строки 010,это связано с ремонтом ОС.А вот сальдо на конец года по сч.1620 сажаем в строку 100.00.030(10),она на вычеты в 09г.не идет,а пойдет в 10г. по строке как раз 100.00.030.(6).

Другими словами при заполнении декларации в 10г.,как я думаю,сажаем по строкам так:

1.в строке 100.00.030(6)-это сумма со строки 100.00.030(10)за 2009г.,т.е сальдо на конец 2009года по счетам 1620,2920 -на вычет
2.в строке 100.00.030(10)-сальдо на конец 2010года по счетам 1620,2920 -не идет на вычет
3.в строке 100.00.048-это сумма по сч.1620,2920 -затраты за 10г.по вновь заключенным договорам и именно,то что списалось за 10г.
Пример
Допустим в 2009г была страховка ГПО на авто на период с марта 09г по февраль 10г.(12 мес).
на сумму 10 000т.-проводка 3310-1030.
получили полис-1620-3310-10 000
посадили в справочник и ежемесячно ч/з регламентные-7211-1620 на 12мес.будет по 833,33т.
Далее,значит по дек.09г.с марта спишется -8 333,33т.идет в строку 100.00.048
сальдо не списанное,а именно-1 666,67 идет в строку 100.00.030(10)
сальдо на начало 09г.в строку 100.00.030(6)-это то,что указывали в декл.за 08г.т.е сальдо на конец 2008года по счетам 1620,2920 .
У кого какие мнения будут?Кто как всё-таки заполнял в 09г.?

А,если авто было продано в 10г,то возврат сажаем в доход,потому что были вычеты по строкам 100.00.030(6)и 100.00.048 в зависимости от периода действия страховки.

У меня по строкам 100.07.010 отражаются по каждой группе текущий,косметический ремонт,который признается как расходы периода ст.122 НК РК.

К выше сказаному,данные по строке 100.07.010 попадают при расчете в строку 100.07.011(итоговая) и переносится в строки:сумма переносится в строку 100.00.054
и строку 100.17.050 графу А. и зачем их опять показывать в 100.00.030(7)? Что то Леона у нас с Вами диалог получается,больше к нам не хотят присоед. Ауууууууу люди!