Форум казахстанского налогоплательщика

ТОО продало ОС (авто), по счету 7410 - списана остаточная стоимость, а как эти расходы отразить в 100.00 декларации за 2008год? подскажите пожалуйста!

100.00.008 Доходы от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы (группы) (100.22.004) =
Разница между стоимостью реализации без НДС и остаточной стоимостью

то есть если мы продали по балансовой стоимости, то 100.16.004 не заполняем и соответственно - доходов нет, правильно я поняла?

azel07 писал(а):то есть если мы продали по балансовой стоимости, то 100.16.004 не заполняем и соответственно - доходов нет, правильно я поняла?

Если Вы неплательщики НДС, то правильно. а если плательщики, то нужно продавать с НДС и соответствено включать в Ф300 за соответствующий квартал. Доход по Ф100 будет расходится с Ф300 на сумму себестоимости ФА.(Это для камералки)

По строке выбытие активов вы должны отразить выбытие на стоимость реализации без НДС. В НК почитайте статью выбытие активов

Bibigul2010 писал(а):По строке выбытие активов вы должны отразить выбытие на стоимость реализации без НДС. В НК почитайте статью выбытие активов

Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов

Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
Почитала и вам советую.