Форум казахстанского налогоплательщика

Добрый день всем!Кто-нибудь считает отсроченный подоходный налог?.И отражает его в декларации 100 по строке "Другие расходы" в сверке отчета о доходах и расходах с декларацией?

Всем привет!
Подскажите, пожалуйста, кто знает, какие будут проводки. А то у меня уже мозги закипают от этого отсроченного подох.налога.
По налоговому учету убыток -116662 тенге.
По бухгалтерскому учету доход 57375 тенге
Постоянная разница (пени в бюджет) 1025 тенге
Временная разница (амортизация, налоги) -175062 тенге
Налог.эффект по времен.разницам 20%*175062=35012 тенге
Сальдо отсроч.подох.налога на нач.периода 0

Виктория считает. В прошлом году был ее вопрос. Перенес его сюда, сейчас приглашу поделиться опытом, может найдете общий девичий язык

Ув.профи,
если у меня убытки уже на протяжении 10 лет и я никогда не считал отсроченные налоги, является ли это нарушением, я и не врублюсь как это делать и самое главное для чего это надо

не перенесли убытки, значит увеличили поступление налогов в бюджет, а это не карается. Я так думаю.

Нуреке огромный рахмет, тоже думаю, что бюджет от моего не отражения убытков прошлых лет не пострадал

Добрый день, помогите пожалуйста. У меня в 2007г. по бух.учету доход, а по налоговому - убыток, огромная разница из-за амортизации. порядка 30млн тенге, так как ОС были приняты на баланс в декабре. Как расчитать отсроченный подоходный налог?

вот вам расчет и проводки на моем примере у меня тож по бух.уч. больше чем по налог.уч.
Форма налоговой выверки

Чистая прибыль/убыток в соответствии с
отчетом о финансовых результатах 148 228

1.Корректировки к чистой прибыли

для постоянных разниц: штрафы,пени 150



2.Откорректированная чистая прибыль 148 378

3.Ставка налога 20%

[url]4.Уплата налога на доход 29 675[/url]
5.Коректировки к чистой прибыли

для временных разниц аморт. 8665
менее 300МРП -30580
налоги 1913

Чистая налогооблагаемая прибыль 128376

Ставка налога 20%

[url]Налог на прибыль к оплате 25 675[/url]
6.Отсроченный налог на прибыль

[url]по временным разницам -4 000[/url]
проводки 1) д-т 7710 29 675
к-т 3110 25 675
4310 4 000

2) д-т 5610 29 675

к-т 7710 29 675

д7710-к3110 25675
д7710-к4310 4000
д5610-к7710 29675

Нуреке мерси.
я просто хотела показать проводкой что:
дебет кредит
Расходы по КПН (сч.7710)- 29675 тенге
Налоги к уплате (сч.3110)_____________- 25675 тенге
Отсроченный налог(сч4310) ___________ -4000 тенге
и в отчет О прибылях и убытках в строке Расходы по КПН отражается сумма- 29675 тенге, а в деклариции о совок.годовом доходе - 25675 тенге.

Здравствуйте, будьте добры подскажите сделала отсроч налог за 2007. 2008. 2009гг, теперь не знаю, как правильно откорректировать в 2009г, у меня получилось
2007г
ДТ 7710 КТ 4310 46394,7
ДТ 7710 КТ 3110 7743

2008г
ДТ 7710 КТ 4310 127932,6
ДТ 7710 КТ 3110 802713

2009г
ДТ 7710 КТ 4310 72222,4
ДТ 7710 КТ 3110 690946

подскажите как правильно ввести в баланс отсроч КПН за прошлые годы

У меня вопрос: кто и как считает отсроченный подоходный налог? Меня скорее интересует как вы считаете ОПН с резерва на отпуска, по балансовой или с суммы корректировки? Для примера резерв 2013 г. 1700000 2014 г. 1650000, как считать 1650000*20% или 50000*20% и почему.

Я не понимаю, у нас на форуме, что ни кто не начисляет отложенный подоходный налог? Или все ИП? В НСФО т.ж. как и МСФО считают и резервы и ОПН, точнее обязаны считать. Не понимаю... вчера было столько людей на форуме, ну неужели так сложно просто поделится опытом

Ни разу с таким не сталкивался, честно.

У нас ИП , знакомые бухгалтера ТОО когда я их спросила даже не поняли о чем это .

tahasan писал(а):У нас ИП , знакомые бухгалтера ТОО когда я их спросила даже не поняли о чем это .

странно

Я, честно говоря, тоже никогда этого не делала...

Olga062007 писал(а):Я, честно говоря, тоже никогда этого не делала...

А резервы кто ни будь создаёт? Если вы создаете резерв, то почему не считаете отсроченный временные разницы?

На данный момент тоо вообще не работает, но и раньше резервы не создавались, да и обороты были сравнительно не большие, не из чего было резервы создавать))