Как зарегистрироваться на форуме?

Представительство или ТОО [что открыть иностранной компании]

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Представительство или ТОО [что открыть иностранной компании]

Сообщение ТатьянаП » 21 сен 2008, 20:10

Представительства РФ на территории Казахстана и ТОО (как юридического лица, созданного в Казахстане).
Наша организация планирует открыть Представительство или зарегистрировать ТОО в Казахстане для осуществления деятельности по оптовой торговле оборудованием для ритейловых сетей. Оборудование будет приобретаться, и поставляться из России.
Руководство просит проанализировать систему налогообложения при открытии Представительства или при регистрации ТОО (дочки), включая начисление и уплату налогов (и ставки): НДС, корпоративный подоходный налог, с дивидендов, зарплатных налогов и т.д.
Подскажите, пожалуйста: как можно провести анализ таких данных, что выгоднее для налогообложения: регистрация ТОО или Представительства? Какие еще налоги могут быть уплачены в том и другом случае, и по каким ставкам?
К сожалению, из Соглашения об избежании двойного налогообложения не очень все поняла. Читала НК РК (некоторые статьи), но так и не смогла сложить для себя картину.
Может быть, у кого-нибудь есть статьи по этому поводу со сравнительным анализом?
ТатьянаП

 
Блог имени ТатьянаП
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Представительство или ТОО

Сообщение Lada » 21 сен 2008, 21:03

Представительство как правило не коммерческая организация со своим налогооблажением и своими привелегиями, но торговое представительство иностранной компании хуже чем ТОО с иностранным участием. Лучше всего открыть ТОО с ИУ. То есть учредитель вносит уставной капитал и ТОО живет по законам РК. Экономия по налогам в принципе не большая, но все таки есть. Но еще много есть своих нюансов - работники будут местные или российские? Директор резидент не резидент? Поставка будет только товар или будут услуги (наример монтаж оборудования и т.д.).
Так что на кратную информацию краткий ответ. :D
Одно могу сказать точно иметь участником иностранца да еще юрика выгоднее чем своего собственного. В этом случае участник может любое количество денег вносить как заем от участника (в РФ это не запрещено законом). Есть у меня такое юр лицо. Бизнес в принципе не идет (оборудование нефтянникам хотели поставлять, а тут цены требуют ниже чем во всем мире :D ) то есть работа может раз в год быть, а может и не быть. Зато зпл ежемесячно строго по часам. Разумеется за счет денег участника. И главное на эти займы не действуют три года потому как это не кредиторская задолженность которую не вернул надо признать доходом. Вот так 5 лет работаем. Убытки хоть пруд пруди. Так что кроме налогов по зпл ничего толком нет.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Представительство или ТОО

Сообщение ТатьянаП » 21 сен 2008, 22:31

Лада, спасибо Вам огромное за ответ и за совет!
Вопрос в том, что, к сожалению, для меня маловероятным предоставляется возможность сделать расчет по налогам (каккие будут уплачены и в какой процентной ставке) при применении той или иной формы регистрации (Представительство или ТОО).
Кроме покупки товара в РФ и его реализации планируется предоставление сопутствующих услуг по ремонту (монтажу) этого оборудования.
У нас также сотрудниками будут российские граждане, а учредителем будет юр. лицо РФ.
Можно ли Вас попросить? Если Вы нечаянно встретите данные по налогообложению в том или ином случае, не составит ли Вам труда прислать мне ссылку, пожалуйста? (мой ящик 7772777@mail.ru)
Приношу извинения за свою просьбу, но сижу над своим вопросом уже несколько дней и ничего не могу найти :(
Еще раз большущее Вам спасибо за то, что уделили мне время!
С уважением, Татьяна!
ТатьянаП

 
Блог имени ТатьянаП
Активность участника

Re: Представительство или ТОО

Сообщение sokref » 21 сен 2008, 23:05

И я позволю вставить свои пять копеек.
Во-первых, Татьяна, рад Вас приветствовать на нашем форуме. Для всех остальных скажу, что насколько я понимаю, Татьяна из России.
Так вот между налогообложением наших двух стран есть много общего и много различий. Кроме того, мы сейчас находимся в стадии очередной смены Налогового Кодекса Республики Казахстан. С Нового года у нас будут действовать несколько другой, во-многих пунктах измененный, а иногда и усложненный Кодекс.
Причем несмотря на то, что он вышел на финальный отрезок своего пути, он еще вероятно может измениться в каких-то своих позициях. Так что более-менее уверенно можно говорить только о текущей ситуации.
В Вашей ситуации, нужно смотреть с двух позиций:
  1. Экономическая: какой из вариантов выгоднее с точки зрения налогов, отчислений, сборов и т.д.
  2. Практическая: какой вариант удобнее для организации бизнеса, потребует меньше документов, меньше усилий и т.п.
Так вот в зависимости от вида бизнеса, объема и частоты работ, услуг, продаж, поставок, в конце концов от оборота средств и прибыли может быть более важен из критериев: финансово-экономический или практический.
Насколько я понимаю, Вам важен финансовый, причем Вы спрашиваете именно про налоги, то есть Вашу возможную налоговую нагрузку.
Вы уверены, что у Вас будут достаточно большие обороты, чтобы организовывать ТОО или Представительство. Есть и другие варианты, например, при небольшом объеме, может имеет смысл на местного представителя оформить ИП (Индивидуальный предприниматель).
А если оборот достаточно велик, вероятно выгоднее ТОО. Но это мое ИМХО, причем строго не-бухгалтерское, а то что я вижу на деле, среди компаний, изначально растущими из-за рубежа.
Лада, права нужно больше данных и для каждого случая может быть выгоднее та или иная модель. И я уверен, что наши бухгалтера смогут еще что-то сказать по Вашей ситуации. Так что к ним стоит прислушиваться, но и самим составить примерный расклад: такой-то годовой доход, такая-то зарплата сотрудникам, такие таможенные сборы, соц. налог, пенсионные сборы, КПН.
Если еще у кого-то была практика работы с такими вариантами, будем рады услышать.
sokref
Эксперт-Куратор
 
Сообщения: 9576
Зарегистрирован: 26 янв 2008, 20:30
Профессия: Компьютерщик (не 1С)
Блог имени sokref
Активность участника

Re: Представительство или ТОО

Сообщение Татьяна П » 21 сен 2008, 23:39

Добрый вечер, Sokref!
Спасибо большое Вам за подсказку, за совет и за помощь! :)
Как Вы правильно заметили, я из России, поэтому заблудилась совсем в том что и как (не говоря уже про аббревиатуры, отличающиеся от наших) :lol:
Пытаюсь хоть как то выти на Ваш НК, но.... чтой то... меня не пущають :P . Даже себе представить не можете, как Вы мне помогли и Лада (есть от чего исходть)!
Еще раз благодарю за помощь!
С уважением, Татьяна!
Татьяна П

 
Блог имени Татьяна П
Активность участника

Re: Представительство или ТОО

Сообщение Татьяна П » 21 сен 2008, 23:44

Подскажите, пожалуйста, а налог на сверхприбыль платится только недропользователями или всеми налогоплательщиками?
Есть еще какие - либо виды деятельности, в соответствии с которыми надо будет платить этот налог?
Спасибо!
Татьяна П

 
Блог имени Татьяна П
Активность участника

Re: Представительство или ТОО

Сообщение Lada » 22 сен 2008, 00:51

Налог на сверхприбыль:
Статья 305. Плательщики
Плательщиками налога на сверхприбыль являются недропользователи, за исключением осуществляющих деятельность по контрактам о разделе продукции, на добычу общераспространенных полезных ископаемых и подземных вод, а также строительство и эксплуатацию подземных сооружений, не связанных с разведкой и добычей, при условии, что данные контракты не предусматривают добычу других видов полезных ископаемых
Это по Кодексу на сегодня и до конца года.
Что будет с января - посмотрим.
Sokref действительно прав у нас даже в последнюю минуту могут много много изменить поэтому лучше подождать официальной публикации Нового Налогового Кодекса.
Что хочу добавить (раз уж Вы из России) - согласно соглашения между нашими странами Россия должна отпускать в РК товары без НДС, НДС платится при растоможке грузов здесь по нашим ставкам сейчас 13% на следующий год 12% (это уже не изменят так что можзно смело писать), но на деле это не работает в 99,99 случаях. Россия ставить цена без НДС а на самом деле пишет полную стоимость (понимаете они НДС не выделяют как положено, а включают в стоимость товара по графе без НДС). Почему? Говорят что там в России возврата НДС надо ждать 6 мес даже крупным предприятиям это не выгодно.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Представительство или ТОО

Сообщение Татьяна П » 22 сен 2008, 01:39

Относительно зачета НДС из бюджета у нас действительно нонсенс. В соответстии с нашей ст. 165 НК РФ необходимо предоставить кучу документов, которые там приведены. А кроме определенного этой статьей списка, налоговики спрашивают дополнительно еще документы. И это бы еще ничего. Они выпустили специальные бланки (которые надо заполнять в электронном виде), только на основании которых принимают документы. И не дай Бог, ошибиться в запятой или в точке! Так что срок, установленный у нас в 180 дней для подтверждения экспортного НДС, практически не работает!
Ну..., и учитывая, что страдает бюджет, налоговики вставляют палки в колеса всеми доступными способами.
Относительно НДС большое спасибо. Я нашла Конвенцию о взимании косвенных налогов (при взаимной торговле от 9 октября 2000 года между нашими странами.
Можно, пожалуйста, еще вопрос, если Вы в курсе?
Если деятельность через Представительство, то (нашла, по-моему 180 ст. НК РК) ставка налога на чистый доход 15%. По нашему НК РФ, налог на прибыль (у Вас корпоративный подоходный налог) уплаченный в Казахставне (со всеми подтверждениями и обоснованиями и т.д.) может быть возвращен.
А может ли быть возвращен налог на чистый доход? К сожалению, не смогла ничего найти по этому поводу, но меня терзают смутные сомнения, поскольку прибыль и КПД сопоставимы, а налог на чистый доход у нас сопоставить не с чем.
Татьяна П
-------
 
Сообщения: 3
Зарегистрирован: 22 сен 2008, 00:11
Блог имени Татьяна П
Активность участника

Re: Представительство или ТОО

Сообщение Татьяна П » 22 сен 2008, 04:20

Можно попросить Вас подсказать относительно ставок при уплате в Пенсионный фонд, пожалуйста?
Спасибо большое!
Татьяна П
-------
 
Сообщения: 3
Зарегистрирован: 22 сен 2008, 00:11
Блог имени Татьяна П
Активность участника

Re: Представительство или ТОО

Сообщение т_Сема » 22 сен 2008, 11:58

10 % от начисленной ЗП. Обязательные пенс. взносы (ОПВ) исчисляются и перечисляются персонифицированно в пенсионные фонды работников.
т_Сема
-------
 
Сообщения: 274
Зарегистрирован: 14 сен 2008, 13:24
Откуда: Астана
Блог имени т_Сема
Активность участника

Re: Представительство или ТОО

Сообщение Lada » 22 сен 2008, 13:12

Перечисляются в ГЦВП (госдарственный центр по выплате пенсий) единым платежным документом.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Представительство или ТОО

Сообщение Татьяна П » 23 сен 2008, 01:06

Большое, ОГРОМНОЕ спасибо!
Благодарю за помощь! :lol:
Татьяна П
-------
 
Сообщения: 3
Зарегистрирован: 22 сен 2008, 00:11
Блог имени Татьяна П
Активность участника

Открытие нового магазина иностранной компании

Сообщение НаталияRUS » 18 мар 2010, 17:48

Руководство решает вопрос об открытии розничного магазина в Усть-Каменогорске и вообще о торговле с Казахстаном. Перекопала разный сайты и решила обратиться напрямую к коллегам за советом, возможно кто-то из присутствующих уже внедрял в жизнь похожий проект :).
С большим уважением готова услышать любую помощь на любой из вопросов:
1)Что лучше, открывать филиал(представительство) или регистрировать новую фирму у Вас?
2) Какие налоги конкретно будет платить магазин на общей системе налогообложения? (НК читаю, но для правильного понимания :oops: )
3) С какими сложностями можем столкнуться при запуске магазина или в начале работы?
Заранее благодарю за любую информацию, и если возникают вопросы в сторону Российского Законодательства, то готова всегда помочь :)
НаталияRUS

 
Блог имени НаталияRUS
Активность участника

Re: Помогите советом российскому коллеге!

Сообщение Кайрат-F2 » 18 мар 2010, 17:49

Как тему переименовать иначе тему закрываю
Кайрат-F2

 
Сообщения: 37031
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: г. Мальмё (Швеция)
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: Помогите советом российскому коллеге!

    Сообщение НаталияRUS » 18 мар 2010, 18:00

    "Открытие нового магазина", так можно? а старое название некорректное?
    НаталияRUS

     
    Блог имени НаталияRUS
    Активность участника

    Re: Открытие нового магазина иностранной компании

    Сообщение Кайрат-F2 » 18 мар 2010, 18:02

    переименовал, да, теперь лучше
    Кайрат-F2

     
    Сообщения: 37031
    Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
    Откуда: г. Мальмё (Швеция)
    Профессия: IT Специалист
    Блог имени Кайрат-F2
    Активность участника

      Re: Представительство или ТОО

      Сообщение Нуреке » 18 мар 2010, 18:06

      НаталияRUS

      Почитайте здесь. Может вопросы некоторые отпадут.
      Аватара пользователя
      Нуреке

       
      Сообщения: 8956
      Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
      Откуда: Шымкент
      Блог имени Нуреке
      Активность участника

      Re: Представительство или ТОО [что открыть иностранной компании]

      Сообщение Melli » 20 апр 2010, 14:45

      Зравствуйте. Господа, подскажите пожалуйста вот по такому вопросу: Учредитель не резидент, открывается ТОО (не представительство) по торговле металоизделий, являются ли обязательными аудиторские проверки. Раньше, лет 10 назад налоговая заставляла их делать, а как сейчас?
      Melli
      -------
       
      Сообщения: 8
      Зарегистрирован: 19 янв 2009, 11:57
      Блог имени Melli
      Активность участника


      Привет. Мы ищем таланты:
      • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
      • Тебе интересно в твоей профессии?
      • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
      Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
      • Получить приглашение на форум
      • Радость общения
      • Совместное развитие
      Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

      Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

       


      • Похожие темы
        Ответы
        Просмотры
        Последнее сообщение

      Кто сейчас на конференции

      Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot] и гости: 11


      Лучшие темы за неделю:



      Вам помог наш сайт?

      Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
      Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

      Каждое перечисление поможет форуму!



      Новые сообщения:

      [Новость] Работа налоговых серверов в 4 квартале 2022 года
      Кайрат-F2
      Сегодня, 18:46

      Музыка. Кто что любит и слушает.
      Кайрат-F2
      Сегодня, 16:21

      [06.06.2022 обновлена] NCALayer - для запуска Java в браузере
      Кайрат-F2
      Сегодня, 13:25

      AKMedia Browser 21.5.2 [ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
      Кайрат-F2
      Вчера, 16:52

      Девальвация или инфляция в Казахстане?
      Кайрат-F2
      05 дек 2022, 19:31

      [04.12.2022 обновлена] [e-Salyq Azamat] eSalyq - Мобильное приложение
      Кайрат-F2
      04 дек 2022, 22:45

      Обсуждение: упадет ли доллар?
      Кайрат-F2
      02 дек 2022, 20:44

      Кто что читает?
      Кайрат-F2
      01 дек 2022, 15:40

      Я и моя машина, наши железные друзья
      Кайрат-F2
      30 ноя 2022, 02:00

      Риски "Народного IPO" КМГ на примере бразильского Petrobras
      Necytij
      30 ноя 2022, 01:31

      Экономические последствия коронавируса, COVID-19
      Кайрат-F2
      29 ноя 2022, 10:25

      [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
      Necytij
      28 ноя 2022, 17:12

      Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      26 ноя 2022, 23:09

      [Новость] Хорошие новости и хорошие инициативы
      Кайрат-F2
      25 ноя 2022, 14:48

      [25.11.2022 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      25 ноя 2022, 01:21

      Ищем программу программу-переводчик казахского языка
      Кайрат-F2
      24 ноя 2022, 13:32

      e-Salyq Business - мобильное приложение
      Кайрат-F2
      17 ноя 2022, 22:25

      Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
      Кайрат-F2
      09 ноя 2022, 21:13

      [Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
      daur
      06 ноя 2022, 14:35

      А вы знаете, что.............
      Кайрат-F2
      31 окт 2022, 14:34

      [28.10.2022 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      28 окт 2022, 18:04

      [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
      Кайрат-F2
      28 окт 2022, 14:11

      [27.10.2022 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      27 окт 2022, 13:58

      [Проблема устранена. Получен ответ] Основные средства в бух учете
      ДарийкаМ
      27 окт 2022, 12:36

      Ошибка NCALayer JCE cannot authenticate the provider KALKAN
      Кайрат-F2
      17 окт 2022, 20:33

      [23.08.2020 обновлена] ИС Декларант (ИС Акциз) версия 1.0.3.80
      Кайрат-F2
      17 окт 2022, 14:16


      Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz