Форум казахстанского налогоплательщика

Nataly77
Lada
спасибо. буду делать.

Nataly77
расходов на ремонт, кстати, у нас нет. этим занимаются сами монтажники в программе "Очумелые ручки" гарантийных обязательств тоже нет. а протокол по % износа должны составлять сами монтажники? может существует какая-то форма?

Формы протокола нет. Можно разработать ее самостоятельно, с учетом необходимой вам информации. Это может быть просто список запчастей с описанием неисправности и степени износа. Утвержадать список должен руководитель либо подразделения либо директор. А составлять должны специалисты (хотя бы один из членов комиссии должен быть им).
На расходы по ремонту можно отнести и з/п монтажников, расчитать например ставку за 1 час работы и время затраченное на ремонт запчастей. Нормы затрат по времени тоже можно утвердить каким-нибудь актом.

Nataly77
спасибо.

В принципе понятно и в тоже время не очень
вот такая ситуация:
есть контракт на обслуживание локомотивов, по этому контракту мы как сервисники, получаем запчасти от поставщика, платим за них и потом эти запчасти ставим на локомотив, который принадлежит не нам а нашему клиенту (контракт трехсторонний), взамен поломанных, а поломаные запчасти отправляем обратно поставщику, они нам в замен отправляют новые. Дело в том, что в момент списания запчастей с нашего баланса у нас пропадает право собственности на них, а старые снятые наоборот право собственности переходит к нам и мы их должны восстановить к нам на баланс. Эти запчасти у нас на гарантии в течении 12 месяцев, если сломалась в этот период, то возвращаем и получаем взамен новые:
нужен совет по проводкам на эти "обмены"
наш вариант такой:
Дт "материалы" Кт "поставщик" 100 у.е. - мы купили материалы
2) Дт "расходы" Кт "материалы" 100 у.е. - мы списали и установили на локомотив
3) Дт "материалы" Кт "расходы" 50 у.е. - это мы восстановили ее на баланс как поломанную, и 50 у.е. оставшиеся уходят в расходы, так как деталь не новая, то есть уценяем ее

4) Дт "Х" Кт "материалы" 50 у.е. - это мы их отправили поставщику в замен новых

Вот тут возникает сложность в последней проводке, если мы дебетуем расходы и списываем полностью все эти материалы, то нам придут в замен новые, но они же были у нас на гарантии и мы их уже купили вначале и заплатили, то есть получается, что в замен старых нам приходят новые за которые мы снова должны заплатить, не логично. А если мы дебетуем поставщика, то тогда по идее мы должны дебетовать 100 долларов для того, чтобы свои расходы не увеличивать и снова не заплатить эту же стоимость за материалы, которую мы платили в начале, когда купили, тоже не логично.
заранее благодарю за помощь

Добрый день, у меня тут проблемка небольшая. Такая ситуация, у нас есть контракт на обслуживание техники, по этому контракту мы как сервисники, получаем запчасти от поставщика, платим за них и потом эти запчасти ставим на технику, которая принадлежит не нам а нашему клиенту (контракт трехсторонний), взамен поломанных. А поломанные запчасти отправляем обратно поставщику, они нам в замен отправляют новые. Дело в том, что в момент списания запчастей с нашего баланса у нас пропадает право собственности на них, а старые снятые наоборот право собственности переходит к нам и мы их должны восстановить к нам на баланс. Эти запчасти у нас на гарантии в течении 12 месяцев, если сломалась в этот период, то возвращаем и получаем взамен новые. Вобщем проводки:

1) Дт "материалы" Кт "поставщик" примерно 100 долларов - это мы купили материалы
2) Дт "расходы" Кт "материалы" 100 долларов - это мы списали и установили на технику
3) Дт "материалы" Кт "расходы" 50 долларов - это мы восстановили ее на баланс как поломанную, и 50 долларов оставшиеся уходят в расходы, так как деталь не новая, то есть уценяем ее

4) Дт "поставщик" Кт "материалы" 50 долларов - это мы их отправили поставщику в замен новых

Вот тут возникает сложность в последней проводке, если мы дебетуем расходы и списываем полностью все эти материалы, то нам придут в замен новые, но они же были у нас на гарантии и мы их уже купили вначале и заплатили, то есть получается, что в замен старых нам приходят новые за которые мы снова должны заплатить, не логично, а если они придут бесплатно, то их цена все ровно будет указана в инвойсе (это экспорт) и нам придется ставить ее на доход как безвозмездные и обложить налогом. А если мы дебетуем поставщика, то тогда по идее мы должны дебетовать 100 долларов для того, чтобы свои расходы не увеличивать и снова не заплатить эту же стоимость за материалы, которую мы платили в начале, когда купили, тоже не логично. Отправить на экспорт по полной стоимости мы ее не можем и восстановить тоже, так как деталь не новая, а по остаточной стоимости перед дебеторка наша уменьшается только на половину стоимости

Короче вопрос в следующем:
1) что дебетовать?
2) и как мы можем восстановить запчасть на баланс старую по полной стоимости, если она старая, будет ли это правильно?

Вобщем с июня бьемся уже не знаю что и делать.