Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Клео (темы, которые создал(а) участник форума Клео)

Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

Сообщение Клео » 15 апр 2009, 17:37

Помогите определиться! :!: :?:
У нас фирма занимается монтажом и наладкой оборудования, а затем её обслуживанием. Иногда, когда что-то на объекте ломается или сгорает, мы заменяем эти датчики. Что-то ребята сами ремонтируют и потом опят ставят на другие объекты. Так вот, как мне оприходовать эти самые "сделанные своими руками" материалы? Я делаю просто проводкой с 6020 на 1330. Но как потом закрыть 6020 ? Они ведь получается берутся из ниоткуда.
Аватара пользователя
Клео
-------
 
Сообщения: 1104
Зарегистрирован: 25 мар 2009, 22:54
Откуда: Костанай
Блог имени Клео
Активность участника


    Эта тема в сообществах:

    Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

    Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

    Сообщение Малина » 16 апр 2009, 12:57

    У Вас эти материалы будут считаться излишками и Вы их должны оприходовать с дохода, как Вы и сделали. Статья дохода закрываться не будет, только в годовой декларации этот доход у Вас попадет под налогообложение КПН.
    Малина

     
    Блог имени Малина
    Активность участника

    Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

    Сообщение Клео » 16 апр 2009, 13:02

    Малина
    спасибо.
    Аватара пользователя
    Клео
    -------
     
    Сообщения: 1104
    Зарегистрирован: 25 мар 2009, 22:54
    Откуда: Костанай
    Блог имени Клео
    Активность участника

      Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

      Сообщение Мабуба » 16 апр 2009, 13:07

      nevidimka-74 писал(а):Помогите определиться! :!: :?:
      У нас фирма занимается монтажом и наладкой оборудования, а затем её обслуживанием. Иногда, когда что-то на объекте ломается или сгорает, мы заменяем эти датчики. Что-то ребята сами ремонтируют и потом опят ставят на другие объекты. Так вот, как мне оприходовать эти самые "сделанные своими руками" материалы? Я делаю просто проводкой с 6020 на 1330. Но как потом закрыть 6020 ? Они ведь получается берутся из ниоткуда.

      nevidimka-74, вы же сами пишите, что эти детали ваши мастера ЗАМЕНЯЮТ, тогда при замене вы какие проводки делаете?
      Аватара пользователя
      Мабуба
      -------
       
      Сообщения: 3753
      Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Мабуба
      Активность участника

      Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

      Сообщение Клео » 16 апр 2009, 13:58

      у нас весь товар на 1330 числится. вот я с 1330 из ставлю на 7010 в актах списания, т.к. фирма оказывает услуги (в счетах-фактурах только услуги без указания материалов, хотя сумма складывается по смете). например, аккумуляторы на тревожных системах: сгорел, заменили (1330-7010), а старый отремонтировали и могут поставить на другой объект.
      Аватара пользователя
      Клео
      -------
       
      Сообщения: 1104
      Зарегистрирован: 25 мар 2009, 22:54
      Откуда: Костанай
      Блог имени Клео
      Активность участника

        Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

        Сообщение Мабуба » 16 апр 2009, 14:11

        nevidimka-74 писал(а):у нас весь товар на 1330 числится. вот я с 1330 из ставлю на 7010 в актах списания, т.к. фирма оказывает услуги (в счетах-фактурах только услуги без указания материалов, хотя сумма складывается по смете). например, аккумуляторы на тревожных системах: сгорел, заменили (1330-7010), а старый отремонтировали и могут поставить на другой объект.

        А если завести дополнительный склад для таких дел? Типа, для целей предварительного списания или что-нибудь подобное? У вас будет как бы два склада - основной, на который приходуете поступление новых товаров, а второй "запасной" для как бы "вторичного" использования? Просто версия по поводу излишков мне не совсем нравится, ведь это никакие не излишки, а вам с них еще и налоги платить! Вообщем, придумайте что-нибудь сами, вы лучше знаете свою специфику, а "сырую" идею я вам подкинула!
        Аватара пользователя
        Мабуба
        -------
         
        Сообщения: 3753
        Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
        Откуда: Алматы
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени Мабуба
        Активность участника

        Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

        Сообщение Клео » 16 апр 2009, 14:16

        просто получается, что когда сотавляют смету на будущий объект, монтажники ведь не указывают специально бля бухгалтерии, что они используют б/у товары. или разницы не будет с какого склада списать - основного или вспомогательного? допустим, завести 1350 "Прочие запасы" ? и нигде его не учитывать? но ведь списание, т.е. увеличение 7010 со вспомогательного склада тоже будет даже по стоимости в 1 тенге. как тогда?
        Аватара пользователя
        Клео
        -------
         
        Сообщения: 1104
        Зарегистрирован: 25 мар 2009, 22:54
        Откуда: Костанай
        Блог имени Клео
        Активность участника

          Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

          Сообщение Мабуба » 16 апр 2009, 14:18

          nevidimka-74 писал(а):просто получается, что когда сотавляют смету на будущий объект, монтажники ведь не указывают специально бля бухгалтерии, что они используют б/у товары. или разницы не будет с какого склада списать - основного или вспомогательного? допустим, завести 1350 "Прочие запасы" ? и нигде его не учитывать? но ведь списание, т.е. увеличение 7010 со вспомогательного склада тоже будет даже по стоимости в 1 тенге. как тогда?

          nevidimka-74, расскажите подробнее, как у вас проходит процесс? Как формируете расходы?
          Прямо одну операцию опишите. А то так не соображу!
          Аватара пользователя
          Мабуба
          -------
           
          Сообщения: 3753
          Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
          Откуда: Алматы
          Профессия: Бухгалтер
          Блог имени Мабуба
          Активность участника

          Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

          Сообщение Клео » 16 апр 2009, 14:28

          пример.
          пришел датчик - поставили на 1330.
          составили смету, списали 1330-7010.

          затем можно сделать закрытие периода 7010-5610
          хотя при закрытии периода 6020-5610. тоже закрывается. я, короче, запуталась :(
          Аватара пользователя
          Клео
          -------
           
          Сообщения: 1104
          Зарегистрирован: 25 мар 2009, 22:54
          Откуда: Костанай
          Блог имени Клео
          Активность участника

            Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

            Сообщение Мабуба » 16 апр 2009, 14:53

            nevidimka-74 писал(а):пример.
            пришел датчик - поставили на 1330.
            составили смету, списали 1330-7010.

            затем можно сделать закрытие периода 7010-5610
            хотя при закрытии периода 6020-5610. тоже закрывается. я, короче, запуталась :(

            А доходы - от услуг?
            Аватара пользователя
            Мабуба
            -------
             
            Сообщения: 3753
            Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
            Откуда: Алматы
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени Мабуба
            Активность участника

            Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

            Сообщение Клео » 16 апр 2009, 14:54

            lenaivan1986
            да. 6010 формируется по акту выполненных работ с 1210
            Аватара пользователя
            Клео
            -------
             
            Сообщения: 1104
            Зарегистрирован: 25 мар 2009, 22:54
            Откуда: Костанай
            Блог имени Клео
            Активность участника

              Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

              Сообщение Мабуба » 16 апр 2009, 15:11

              nevidimka-74 писал(а):lenaivan1986
              да. 6010 формируется по акту выполненных работ с 1210

              nevidimka-74, ну, что же вы! Это ведь наша с вами и есть работа! А не, как некоторые думают, отчеты в налоговую! Отчеты - это уже следствие, постфактум. В одной фирме меня шеф все время говорил: "Мне кажется, что работаешь на налоговую, а не на меня"
              nevidimka-74, я бы сделала так:
              акт выполненных работ - Дт 1210 Кт 6010 1420.
              списание согласно сметы по акту выполненных работ - Дт 7010 Кт 1330
              Позже:
              Бух!Трах! нужна замена! Вы заменяете этот датчик, значит надо Дт 7010 Кт 1330, но уже бесплатно!!!!! Я бы не торопилась с этим, ведь ваши мастера могут и починить его, поэтому делаем перемещение Дт 1330 склад мастера Кт 1330 осн склад. Датчик под отчетом мастера, вот пусть его и чинит, только с аналитикой продумайте , если нужен учет когда и кому и какую деталь заменяли.
              А когда мастер починил деталь, то он ее приспосабливает другому клиенту, тогда см. выше.
              А может и сдать снова на склад, то Дт 1330 осн склад Кт 1330 склад мастера.
              А может и не починить, тогда Дт 7010 Кт 1330.
              Мне кажется, все стройненько получилось! Может и есть изъяны (я не вижу), то уж вы сами остальное додумайте! Я не вредничаю, просто, nevidimka-74, иногда очень полезно изобрести велосипед самой! Если нет инструкшн, то фантазируйте налево и направо, но в рамках закона. Все ваши действия должны быть узаконены учетной политикой и все там красиво описано.
              Аватара пользователя
              Мабуба
              -------
               
              Сообщения: 3753
              Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
              Откуда: Алматы
              Профессия: Бухгалтер
              Блог имени Мабуба
              Активность участника

              Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

              Сообщение Лючики » 16 апр 2009, 15:28

              Подскажите нормы списания ТМЗ. У меня ТОО, торгуем косметикой, если истек срок годности я могу ее всю списать или есть какие-то ограничения?
              Лючики
              -------
               
              Сообщения: 3
              Зарегистрирован: 19 мар 2009, 17:54
              Блог имени Лючики
              Активность участника

              Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

              Сообщение Мабуба » 16 апр 2009, 15:32

              Лючики писал(а):Подскажите нормы списания ТМЗ. У меня ТОО, торгуем косметикой, если истек срок годности я могу ее всю списать или есть какие-то ограничения?

              Издаете приказ, создаете комиссию, проколируете, списываете! Только на вычеты незяяяяяя!
              Аватара пользователя
              Мабуба
              -------
               
              Сообщения: 3753
              Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
              Откуда: Алматы
              Профессия: Бухгалтер
              Блог имени Мабуба
              Активность участника

              Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

              Сообщение Клео » 16 апр 2009, 15:32

              lenaivan1986
              загвоздка в том, что я не всегда знаю починили они её или выбросили. есть з/ч, которые уже не будут подлежать ремонту. я тоже так думала. попробую.
              Аватара пользователя
              Клео
              -------
               
              Сообщения: 1104
              Зарегистрирован: 25 мар 2009, 22:54
              Откуда: Костанай
              Блог имени Клео
              Активность участника

                Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

                Сообщение Мабуба » 16 апр 2009, 15:35

                nevidimka-74 писал(а):lenaivan1986
                загвоздка в том, что я не всегда знаю починили они её или выбросили. есть з/ч, которые уже не будут подлежать ремонту. я тоже так думала. попробую.

                nevidimka-74,
                а это уже проблемы не бухгалтерского и налогового учета!
                Знание - сила! Устройте такой распорядок на фирме, чтобы отчитывались! И все! Пробуйте, удачи вам!
                Аватара пользователя
                Мабуба
                -------
                 
                Сообщения: 3753
                Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
                Откуда: Алматы
                Профессия: Бухгалтер
                Блог имени Мабуба
                Активность участника

                Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

                Сообщение Lada » 16 апр 2009, 17:13

                lenaivan1986 писал(а):
                Лючики писал(а):Подскажите нормы списания ТМЗ. У меня ТОО, торгуем косметикой, если истек срок годности я могу ее всю списать или есть какие-то ограничения?

                Издаете приказ, создаете комиссию, проколируете, списываете! Только на вычеты незяяяяяя!

                И НДС не забудьте откорректировать :D
                Lada

                 
                Сообщения: 5475
                Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
                Профессия: Другое
                Блог имени Lada
                Активность участника

                Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

                Сообщение Клео » 17 апр 2009, 09:24

                nevidimka-74 писал(а):у нас весь товар на 1330 числится. вот я с 1330 из ставлю на 7010 в актах списания, т.к. фирма оказывает услуги (в счетах-фактурах только услуги без указания материалов, хотя сумма складывается по смете). например, аккумуляторы на тревожных системах: сгорел, заменили (1330-7010), а старый отремонтировали и могут поставить на другой объект.

                так вот, тот же аудитор посоветовал: при приходовании таких з/частей приходовать их на тот же счет, что и новые со сч.6020, но при приходовании не указывать цену, а следовательно сумму. тогда сч.6020 по сумме формироваться не будет, а количество з/частей на складе будет соответствовать факту и себестоимость не будет увеличиваться, а следовательно и доход тоже не будет увеличиваться.
                Аватара пользователя
                Клео
                -------
                 
                Сообщения: 1104
                Зарегистрирован: 25 мар 2009, 22:54
                Откуда: Костанай
                Блог имени Клео
                Активность участника

                  Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

                  Сообщение Lada » 17 апр 2009, 11:09

                  Что-то господин аудитор намудрил. Если приход (и скажем так не важно какой счет) и без стоимости, то расход, связанный с полученным доходом будет увеличен. А при проверке если налоговики это вычислят вскроется сокрытый налогооблагаемый доход по КПН. И будет будет будет. Я понимаю что оприходовать отремонтированную запчасть ну хотя бы за 70% от стоимости обратно на склад, или пусть даже 50%, но не так как посоветовал аудитор совсем без цены.
                  Lada

                   
                  Сообщения: 5475
                  Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
                  Профессия: Другое
                  Блог имени Lada
                  Активность участника

                  Re: Учет ТМЦ в ТОО по ОУР

                  Сообщение Nataly77 » 17 апр 2009, 12:29

                  Согласна с Lada.
                  При составлении сметы на ремонт должно быть указано, какие запчасти заменяют, а какие ремонтируют. После проведения работ в бухгалтерию предоставляется список ТМЦ которые подлежат и не подлежат ремонту после замены. Составляется протокол, где указывается процент износа запчастей и вы их приходуете на склад для ремонта в % от стоимости (по степени износа), а уже после ремонта списываете их на новый объект. Не забудьте отнести раходы на ремонт на увеличение стоимости запчастей. Процедура довольно долгая, но для правильного учета необходимая. А еще посоветую если у вас есть обязательство по гарантийному обслуживанию начислять гарантийные обязательства на соответствующие счета 3410 или 4210.
                  Nataly77
                  -------
                   
                  Сообщения: 19
                  Зарегистрирован: 15 янв 2009, 14:04
                  Откуда: Усть-Каменогорск
                  Блог имени Nataly77
                  Активность участника

                  След.

                  Привет. Мы ищем таланты:
                  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
                  • Тебе интересно в твоей профессии?
                  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
                  Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
                  • Получить приглашение на форум
                  • Радость общения
                  • Совместное развитие
                  Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

                  Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

                   


                  • Похожие темы
                    Ответы
                    Просмотры
                    Последнее сообщение

                  Кто сейчас на конференции

                  Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot], YandexBot/3.0 и гости: 8


                  Лучшие темы за неделю:

                  [Аналитика] Интересная тема: приостановление начисления пени
                  Налоговый юрист
                  18 окт 2018, 16:26

                  [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
                  timur_26_
                  16 окт 2018, 00:52

                  [19.10.2018 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.12
                  Кайрат-F2
                  20 окт 2018, 10:59

                  [Новость] Новости законодательства Казахстана.
                  timur_26_
                  12 окт 2018, 20:22



                  Вам помог наш сайт?

                  Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
                  Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

                  Каждое перечисление поможет форуму!



                  Новые сообщения:

                  А вы знаете, что.............
                  Кайрат-F2
                  20 окт 2018, 14:32

                  [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
                  Кайрат-F2
                  20 окт 2018, 11:01

                  [19.10.2018 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.12
                  Кайрат-F2
                  20 окт 2018, 10:59

                  Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
                  tahasan
                  20 окт 2018, 10:09

                  Интересные факты, фото, новости...
                  Senator_I
                  19 окт 2018, 19:07

                  [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
                  GRaiS
                  19 окт 2018, 11:52

                  Новости про налоги и Налоговый комитет МФ
                  timur_26_
                  18 окт 2018, 21:01

                  [Новость] Касательно применения ККМ
                  timur_26_
                  18 окт 2018, 20:58

                  Выходные и праздники в Казахстане в 2018 году
                  timur_26_
                  18 окт 2018, 20:53

                  [Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2018 год в Казахстане
                  timur_26_
                  18 окт 2018, 20:50

                  [Аналитика] Интересная тема: приостановление начисления пени
                  Налоговый юрист
                  18 окт 2018, 16:26

                  Интересные вопросы и ответы.
                  Senator_I
                  17 окт 2018, 15:36

                  Соболезнуем...
                  Senator_I
                  16 окт 2018, 15:18

                  [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
                  timur_26_
                  16 окт 2018, 00:52

                  Все женщины делятся на девять
                  Кайрат-F2
                  15 окт 2018, 14:45

                  Форма 200.00 2018 год [Декларация для физ лиц и ИП]
                  timur_26_
                  12 окт 2018, 20:36

                  [Аналитика] Пенсионная система Казахстана - что нас ждет в старости
                  timur_26_
                  12 окт 2018, 20:31

                  [Новость] Новости законодательства Казахстана.
                  timur_26_
                  12 окт 2018, 20:22

                  Анекдоты и смешные истории
                  Senator_I
                  12 окт 2018, 16:01

                  [Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
                  timur_26_
                  12 окт 2018, 01:31

                  [Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2019 год в Казахстане [Проект]
                  timur_26_
                  12 окт 2018, 01:25

                  [Новость] Социальные, пенсионные отчисления
                  timur_26_
                  12 окт 2018, 01:07

                  Афоризмы и высказывания
                  GRaiS
                  11 окт 2018, 09:41

                  [Есть вопрос, нерешенная проблема] Пояснение по уведомлению-звещению
                  Кайрат-F2
                  09 окт 2018, 13:16

                  Клуб любителей стихов
                  Кайрат-F2
                  09 окт 2018, 12:00

                  Заседание программистов
                  Senator_I
                  08 окт 2018, 12:32


                  Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz