Форум казахстанского налогоплательщика

Помогите определиться!
У нас фирма занимается монтажом и наладкой оборудования, а затем её обслуживанием. Иногда, когда что-то на объекте ломается или сгорает, мы заменяем эти датчики. Что-то ребята сами ремонтируют и потом опят ставят на другие объекты. Так вот, как мне оприходовать эти самые "сделанные своими руками" материалы? Я делаю просто проводкой с 6020 на 1330. Но как потом закрыть 6020 ? Они ведь получается берутся из ниоткуда.

У Вас эти материалы будут считаться излишками и Вы их должны оприходовать с дохода, как Вы и сделали. Статья дохода закрываться не будет, только в годовой декларации этот доход у Вас попадет под налогообложение КПН.

Малина
спасибо.

nevidimka-74 писал(а):Помогите определиться!
У нас фирма занимается монтажом и наладкой оборудования, а затем её обслуживанием. Иногда, когда что-то на объекте ломается или сгорает, мы заменяем эти датчики. Что-то ребята сами ремонтируют и потом опят ставят на другие объекты. Так вот, как мне оприходовать эти самые "сделанные своими руками" материалы? Я делаю просто проводкой с 6020 на 1330. Но как потом закрыть 6020 ? Они ведь получается берутся из ниоткуда.

nevidimka-74, вы же сами пишите, что эти детали ваши мастера ЗАМЕНЯЮТ, тогда при замене вы какие проводки делаете?

у нас весь товар на 1330 числится. вот я с 1330 из ставлю на 7010 в актах списания, т.к. фирма оказывает услуги (в счетах-фактурах только услуги без указания материалов, хотя сумма складывается по смете). например, аккумуляторы на тревожных системах: сгорел, заменили (1330-7010), а старый отремонтировали и могут поставить на другой объект.

nevidimka-74 писал(а):у нас весь товар на 1330 числится. вот я с 1330 из ставлю на 7010 в актах списания, т.к. фирма оказывает услуги (в счетах-фактурах только услуги без указания материалов, хотя сумма складывается по смете). например, аккумуляторы на тревожных системах: сгорел, заменили (1330-7010), а старый отремонтировали и могут поставить на другой объект.

А если завести дополнительный склад для таких дел? Типа, для целей предварительного списания или что-нибудь подобное? У вас будет как бы два склада - основной, на который приходуете поступление новых товаров, а второй "запасной" для как бы "вторичного" использования? Просто версия по поводу излишков мне не совсем нравится, ведь это никакие не излишки, а вам с них еще и налоги платить! Вообщем, придумайте что-нибудь сами, вы лучше знаете свою специфику, а "сырую" идею я вам подкинула!

просто получается, что когда сотавляют смету на будущий объект, монтажники ведь не указывают специально бля бухгалтерии, что они используют б/у товары. или разницы не будет с какого склада списать - основного или вспомогательного? допустим, завести 1350 "Прочие запасы" ? и нигде его не учитывать? но ведь списание, т.е. увеличение 7010 со вспомогательного склада тоже будет даже по стоимости в 1 тенге. как тогда?

nevidimka-74 писал(а):просто получается, что когда сотавляют смету на будущий объект, монтажники ведь не указывают специально бля бухгалтерии, что они используют б/у товары. или разницы не будет с какого склада списать - основного или вспомогательного? допустим, завести 1350 "Прочие запасы" ? и нигде его не учитывать? но ведь списание, т.е. увеличение 7010 со вспомогательного склада тоже будет даже по стоимости в 1 тенге. как тогда?

nevidimka-74, расскажите подробнее, как у вас проходит процесс? Как формируете расходы?
Прямо одну операцию опишите. А то так не соображу!

пример.
пришел датчик - поставили на 1330.
составили смету, списали 1330-7010.

затем можно сделать закрытие периода 7010-5610
хотя при закрытии периода 6020-5610. тоже закрывается. я, короче, запуталась

nevidimka-74 писал(а):пример.
пришел датчик - поставили на 1330.
составили смету, списали 1330-7010.

затем можно сделать закрытие периода 7010-5610
хотя при закрытии периода 6020-5610. тоже закрывается. я, короче, запуталась

А доходы - от услуг?

lenaivan1986
да. 6010 формируется по акту выполненных работ с 1210

nevidimka-74 писал(а):lenaivan1986
да. 6010 формируется по акту выполненных работ с 1210

nevidimka-74, ну, что же вы! Это ведь наша с вами и есть работа! А не, как некоторые думают, отчеты в налоговую! Отчеты - это уже следствие, постфактум. В одной фирме меня шеф все время говорил: "Мне кажется, что работаешь на налоговую, а не на меня"
nevidimka-74, я бы сделала так:
акт выполненных работ - Дт 1210 Кт 6010 1420.
списание согласно сметы по акту выполненных работ - Дт 7010 Кт 1330
Позже:
Бух!Трах! нужна замена! Вы заменяете этот датчик, значит надо Дт 7010 Кт 1330, но уже бесплатно!!!!! Я бы не торопилась с этим, ведь ваши мастера могут и починить его, поэтому делаем перемещение Дт 1330 склад мастера Кт 1330 осн склад. Датчик под отчетом мастера, вот пусть его и чинит, только с аналитикой продумайте , если нужен учет когда и кому и какую деталь заменяли.
А когда мастер починил деталь, то он ее приспосабливает другому клиенту, тогда см. выше.
А может и сдать снова на склад, то Дт 1330 осн склад Кт 1330 склад мастера.
А может и не починить, тогда Дт 7010 Кт 1330.
Мне кажется, все стройненько получилось! Может и есть изъяны (я не вижу), то уж вы сами остальное додумайте! Я не вредничаю, просто, nevidimka-74, иногда очень полезно изобрести велосипед самой! Если нет инструкшн, то фантазируйте налево и направо, но в рамках закона. Все ваши действия должны быть узаконены учетной политикой и все там красиво описано.

Подскажите нормы списания ТМЗ. У меня ТОО, торгуем косметикой, если истек срок годности я могу ее всю списать или есть какие-то ограничения?

Лючики писал(а):Подскажите нормы списания ТМЗ. У меня ТОО, торгуем косметикой, если истек срок годности я могу ее всю списать или есть какие-то ограничения?

Издаете приказ, создаете комиссию, проколируете, списываете! Только на вычеты незяяяяяя!

lenaivan1986
загвоздка в том, что я не всегда знаю починили они её или выбросили. есть з/ч, которые уже не будут подлежать ремонту. я тоже так думала. попробую.

nevidimka-74 писал(а):lenaivan1986
загвоздка в том, что я не всегда знаю починили они её или выбросили. есть з/ч, которые уже не будут подлежать ремонту. я тоже так думала. попробую.

nevidimka-74,
а это уже проблемы не бухгалтерского и налогового учета!
Знание - сила! Устройте такой распорядок на фирме, чтобы отчитывались! И все! Пробуйте, удачи вам!

lenaivan1986 писал(а):

Лючики писал(а):Подскажите нормы списания ТМЗ. У меня ТОО, торгуем косметикой, если истек срок годности я могу ее всю списать или есть какие-то ограничения?

Издаете приказ, создаете комиссию, проколируете, списываете! Только на вычеты незяяяяяя!

И НДС не забудьте откорректировать

nevidimka-74 писал(а):у нас весь товар на 1330 числится. вот я с 1330 из ставлю на 7010 в актах списания, т.к. фирма оказывает услуги (в счетах-фактурах только услуги без указания материалов, хотя сумма складывается по смете). например, аккумуляторы на тревожных системах: сгорел, заменили (1330-7010), а старый отремонтировали и могут поставить на другой объект.

так вот, тот же аудитор посоветовал: при приходовании таких з/частей приходовать их на тот же счет, что и новые со сч.6020, но при приходовании не указывать цену, а следовательно сумму. тогда сч.6020 по сумме формироваться не будет, а количество з/частей на складе будет соответствовать факту и себестоимость не будет увеличиваться, а следовательно и доход тоже не будет увеличиваться.

Что-то господин аудитор намудрил. Если приход (и скажем так не важно какой счет) и без стоимости, то расход, связанный с полученным доходом будет увеличен. А при проверке если налоговики это вычислят вскроется сокрытый налогооблагаемый доход по КПН. И будет будет будет. Я понимаю что оприходовать отремонтированную запчасть ну хотя бы за 70% от стоимости обратно на склад, или пусть даже 50%, но не так как посоветовал аудитор совсем без цены.

Согласна с Lada.
При составлении сметы на ремонт должно быть указано, какие запчасти заменяют, а какие ремонтируют. После проведения работ в бухгалтерию предоставляется список ТМЦ которые подлежат и не подлежат ремонту после замены. Составляется протокол, где указывается процент износа запчастей и вы их приходуете на склад для ремонта в % от стоимости (по степени износа), а уже после ремонта списываете их на новый объект. Не забудьте отнести раходы на ремонт на увеличение стоимости запчастей. Процедура довольно долгая, но для правильного учета необходимая. А еще посоветую если у вас есть обязательство по гарантийному обслуживанию начислять гарантийные обязательства на соответствующие счета 3410 или 4210.