Форум казахстанского налогоплательщика

[quote="Мадина84"]

Была тоже такая ситуация ТОО зарег. в 20-х числах июля, бухгалтер принята с августа , просто оформила акт приема передачи ден.ср-в от директора бухгалтеру. а проводки по формированию УК датой регистрации.

Svetlana_V , спасибо вам за ответ, только ген.директор (он же учредитель)сделал приказ на начисление зар.платы с 25.07.09., так как все документы по открытию ТОО получил 25.07.09. Но есть решение учредителя от 01.07.09, там сказано что он осуществляет функции ген.дир..

Мадина84 писал(а):Добрый вечер, уважаемые форумчане у меня такой вопрос подскажите пожалуйста, ТОО зарегистрирован 10.07.09, По уставу уставный капитал 130000,гл.бухгалтер приступила к работе 25.07.09. В бухучете делаю такие проводки Формирование УК Дт 5110 Кт 5030 от 10.07.09, а уплата УК ДТ 1010 Кт 5110 от 25.07.09. Так првильно? Я по поводу дат

Закон РК "О Товариществах с ОО и ДО" Статья 23. Образование уставного капитала товарищества с ограниченной ответственностью
1. Уставный капитал товарищества с ограниченной ответственностью образуется путем объединения вкладов учредителей (участников).
2. Первоначальный размер уставного капитала равен сумме вкладов учредителей и не может быть менее суммы, эквивалентной ста размерам месячного расчетного показателя на дату представления документов для государственной регистрации товарищества.
Обратите внимание на размер уставного капитала, т.к. в случае нарушения размера ( с июля 2009 года = 13717*100) Устав может быть признан не действительным, да и с формированием проблеммы.

Мадина84 писал(а):Добрый вечер, уважаемые форумчане у меня такой вопрос подскажите пожалуйста, ТОО зарегистрирован 10.07.09, По уставу уставный капитал 130000,гл.бухгалтер приступила к работе 25.07.09. В бухучете делаю такие проводки Формирование УК Дт 5110 Кт 5030 от 10.07.09, а уплата УК ДТ 1010 Кт 5110 от 25.07.09. Так првильно? Я по поводу дат

И в проводка бред, и в сумме бред. Девушка у Вас температура?

Lada, здраствуйте. Объясните в чем бред, подскажите пожалуйста свою правильную версию, помогите начинающему бухгалтеру

make, добрый вечер. А разве месячный расчетный показатель не 1296 с июля месяца. И что можете сказать по поводу проводки? Я то думала что правильно, дайте совет, что-то я запуталась,

Мадина84 писал(а):Добрый вечер, уважаемые форумчане у меня такой вопрос подскажите пожалуйста, ТОО зарегистрирован 10.07.09, По уставу уставный капитал 130000,гл.бухгалтер приступила к работе 25.07.09. В бухучете делаю такие проводки Формирование УК Дт 5110 Кт 5030 от 10.07.09, а уплата УК ДТ 1010 Кт 5110 от 25.07.09. Так првильно? Я по поводу дат

[b]Мадина84, по мне так нормальные проводки и сумма нормальная не менее 1296*100 = 129600<130000.Только зачем Вы увязываете дату приступления к работе главбуха и начисление з/п к уставному капиталу? На деле-то как было? Главбух пришел на работу, УК лежал в кассе или нет?
Изначально Вам нужно смотреть что написано в Уставе ТОО. Может быть, там написано, что к моменту регистрации УК должен быть сформирован и внесен полностью. Значит прямо датой регистрации 10.07.09 делаете обе проводки:
Дт 5110 Кт 5030 130000 Объявлен УК в сумме 130000
Дт 1010 Кт 5110 130000 Внесен УК в сумме 130000 в кассу
Если в Уставе ничего такого конкретного по поводу внесения УК нет, то руководствуйтесь ст. 24 Закона о ТОО и ТДО, которую Вам привела Svetlana_V и реальным положением дел.

Здраствуйте,Доминика. Спасибо вам за ответ. Я посмотрела устав, утверденный от 01.07.09, там про уставный капитал написано так "участником образован уставный капитал в размере 130000тенге. Уставный капитал внесен участником польностью" Значит я обе проводки делаю датой регистрации 10.07.09.
На деле было так : гл.бух пришел на работу 25.07.09 и приказ был этой датой. Были учредительные документы надо было дальше вести учет. Еще вручную, так как 1с-ки нет. Учредитель(он же учредитель) был готов внести уставный капитал,но бухгалтера не было. Просто я хочу объяснить Учредитель решает осуществлять функции ген.директора от 01.07.09, но зар.плату приказывает ему(ген.дирек) начислять с 25.07.09.Просто мне посоветовали сделать акт приемо-передачи денежных средств от ген.директора, но у него тоже приказ с 25.07.09.

Мадина84 писал(а):Просто я хочу объяснить Учредитель решает осуществлять функции ген.директора от 01.07.09, но зар.плату приказывает ему(ген.дирек) начислять с 25.07.09.

Ну ничего страшного, это решение ему нужно было для регистрации, нужно сразу знать, кто будет руководителем ТОО. З/п он имеете право начислять себе с той даты когда непосредственно начата деятельность. Если б даже год прошел с момента регистрации, а деятельность до сих пор не начата и ни разу не начислялась з/п - это нормально, дохода ведь нет, вот и расходовать не с чего.

Мадина84 писал(а):Значит я обе проводки делаю датой регистрации 10.07.09.

да.

Мадина84 писал(а):Просто мне посоветовали сделать акт приемо-передачи денежных средств от ген.директора, но у него тоже приказ с 25.07.09.

Сделайте приказ о принятии на должность бухгалтера, в приказе оговорите, что с выполнением функций кассира. Зачем директору еще приказ с 25.07, если у него уже есть Решение от 01.07.09, Решения уже достаточно. И вот тогда уже можно без всяких противоречий сделать акт о приеме-передачи наличных денежных средств от директора к бухгалтеру.

Спасибо, вам Доминика. В приказе о принятии на должность бухгалтера сказано "в целях ведения финансово-учетные дела ТОО приказываю назначить на должность бухгалтера" это наверное пойдет? А приказ для себя он сделал именно для того, чтобы ему начали начисление зар.платы с 25.07.09, этот приказ так и называется "О назначении зар.платы". Я начислила ему и гл.бух с 25.07 за июль за 6 дней,августь,сентябрь и уже сдала отчет

Мадина84 писал(а):make, добрый вечер. А разве месячный расчетный показатель не 1296 с июля месяца. И что можете сказать по поводу проводки? Я то думала что правильно, дайте совет, что-то я запуталась,

Уважаемая Madina84 приношу свои извинения в части рамера МРП - заработался! Естественно 1296 и = 129600 тенге, что само собой меньше 130000 тенге Так что в размере все правильно!

Добрый вечер, всем.Svetlana_V можети ли вы дать образец акта приема передачи денежных средств, буду очень благодарна. Я искала, что-то не нашла. Извините меня, можно уточнить приходник делаю от 10.07.09 и там ставлю роспись.,непонятно?

aikd прочтите здесь
Уставной капитал

Мадина84
Образец Акта-приема ден.ср-в.

Добрый день дорогие форумчане.Svetlana_V,большое спасибо вам за акт приема денежных средств.

Уважаемые Svetlana_V ,Доминика , ответьте пожалуйста.Делаю ли я приходник,или только акт приемо-передачи в моем случаи?Касовую книгу с какой даты начинаю заполнять. Ведь взнос в ук Дт1010 Кт 5110 от 10.07.09. По этой дате должен быть приходный ордер,а там росписи бухгалтера,которая работает с 25.07 Заранее спасибо за ответ. Я запуталась

Мадина84
приходник должен быть на 130 000 от 10.07 внос УК в кассу предприятия с подписью Директора за кассира.
А 25.07 только Акт приема-передачи.

Большое спасибо. Не додумалась до этого.

Подскажите, если ТОО-1 является 100% учредителем ТОО-2, то какие проводки делает ТОО-1 в момент перечисления денежных средств в качестве вклада в УК ТОО-2? как в дальнейшем будет учитываться данная сумма в ТОО-1, будет ли это являться прочей Кт задолженостью ТОО-2 перед ТОО-1??

У ТОО-1 это будет инвестиция в другую организацию, потому что он являетя учредителем, а у ТОО -2 эти деньги будут как взнос в уставной капитал, на 5 разделе будет числиться.