Форум казахстанского налогоплательщика

Новое налоговое администрирование обсудили в «Атамекене», сообщает пресс-служба НПП РК «Атамекен».
28 августа на площадке «Атамекена» состоялся круглый стол на тему «Налоговое администрирование». Мероприятие прошло с участием заместителя Председателя Правления НПП РК «Атамекен» Рустама Журсунова, представителей Комитета госдоходов Министерства финансов РК и другими заинтересованными отраслевыми организациями с подключением регионов к видеоконференцсвязи.
«Совместная работа проходила очень бурно, достаточно много дискуссировали. Хотелось бы поблагодарить команду КГД, поскольку голос бизнеса в большой степени был услышан», - отметил заместитель Председателя Правления Нацпалаты.
Директор Департамента методологии налогообложения КГД МФ РК Кайрат Жулмухамбетов рассказал об основных изменениях в новом Налоговом кодексе в части налогового администрирования.
«В проекте нового Налогового кодекса предусмотрено сокращение срока исковой давности для малого и среднего бизнеса с 5 лет на 3 года. Сохраняется действующее пороговое значение для постановки на учет по НДС 30 000 МРП», - сообщил директор Департамента методологии налогообложения КГД МФ.
Кайрат Жулмухамбетов отметил, что в проекте предусмотрены новые подходы в применении системы управления рисками.
«Согласно лучшей практике ОСЭР информация по критериям отбора и градации налогоплательщиков не должна быть доступна общественности. Доступны могут быть только часть критериев, в связи с чем органами государственных доходов используются две группы критериев: Открытые и закрытые критерии (Комбинирование СУР) и расширение перечня открытых общественности критериев СУР. По предложению «Атамекена» в проекте кодекса учтено увеличение раскрытых критерии, что будет стимулировать к добросовестности», - выступил Кайрат Жулмухамбетов.
Также в проекте прописан дифференцированный подход на основе градации налогоплательщиков в зависимости от степени риска.
«Предполагаются три степени риска - красная, желтая и зеленая зоны. Те, кто находятся в красной зоне будут испытывать комплекс всех контрольных мероприятий, включая камеральный контроль, отбор для проверок, подтверждение НДС к возврату, меры принудительного взыскания», - сообщил директор Департамента методологии налогообложения КГД МФ РК.
Еще одним новшеством кодекса являются предварительные разъяснения. Для налогоплательщиков, состоящих на горизонтальном мониторинге и реализующих инвестиционный приоритетный проект. Будут разъяснения в отношении планируемых сделок, также нашло отражение неприменение штрафных санкций при изменении позиции налогового органа.
Заместитель Председателя Правления НПП РК «Атамекен» в ходе обсуждения новых подходов Налогового кодекса затронул наиболее важные темы для бизнеса.
«В рамках проекта вводятся обязательства по оформлению сопроводительных накладных на товары по перечню. Сейчас они есть по алкогольной продукции и ГСМ. Насколько это целесообразно, если мы переходим на электронные счета фактуры. Если этот перечень будет огромный, то любое движение товаров еще одним сквозным документом под каждой цепочкой сопровождаться - это же издержки бизнеса, это не соотноситься с той политикой, которую проводит сейчас государство», - считает Рустам Журсунов.
Кайрат Жулмухамбетов отметил, что нормы, которые касались сопроводительных накладных на товары, по просьбе бизнеса передвинули на 2020 год.
«Хотелось бы все-таки еще раз подумать. Может быть немножко подкорректировать форму ЭСФ, чтобы унифицировать всё в один документ», - добавил Рустам Журсунов.
Заместитель Председателя Правления НПП РК «Атамекен» вторым блоком обозначил проблемы лжепредпринимательства.
«Мы понимаем, что, убрав 215 статью из Уголовного кодекса, проблему не решили. Исходя из идеологии смысл заключался в нескольких и понятных вещах. Во-первых, проблема контрагентов с обманными компаниями, она, в первую очередь, должна быть выведена с орбиты уголовного процесса и переведена в большей степени в сферу налогового администрирования. Это был базовый посыл. К сожалению, в проекте налогового кодекса мы его не увидели.
Второе, каждая конкретная транзакция, каждая конкретная хозяйственно финансовая операция, то есть сделка должны изучаться. Была ли фактическая доза работы и услуг для контрагента. Здесь в большей степени должно быть содержательное рассмотрение поставок. Нежели то, что идет сейчас по практике апелляции, где на основании статьи 100 Налогового кодекса без изучения выкидываются из вычетов по формальным основаниям: не та подпись в счете фактуры и так далее. Не решив эту задачу, и вы и мы домашнюю работу не выполнили», - подчеркнул Рустам Журсунов.
Также заместитель Председателя Правления поднимал вопрос о необходимости предоставить право на проведение аудита по налогам не только аудиторам, но и профессиональным налоговым консультантам и саморегулирующим организациям.
«В сентябре проект Налогового кодекса будет внесен в Парламент, где-то в декабре он выйдет. С 1 января 2018 должен вступить в силу и это пугает. Поскольку налоговики его не знают, члены рабочей групп не знают, разве что свои отдельные разделы. В связи с чем возникает осознание, что мы заходим в зону риска», - отметил Рустам Журсунов.

В «Атамекене» обсудили специальные налоговые режимы и совершенствование других обязательных платежей, сообщает пресс-служба НПП РК «Атамекен».
29 августа на площадке «Атамекена» состоялся круглый стол на следующие темы: «Специальные налоговые режимы для МСБ и АПК» и «Совершенствование других обязательных платежей». Мероприятие прошло с участием заместителя Председателя Правления НПП РК «Атамекен» Рустама Журсунова, Руководителя управления КГД МФ РК Гульмиры Смагуловой, другими представителями госорганов и заинтересованными отраслевыми организациями.
В новом Налоговом кодексе предлагается сохранить СНР на основе патента, с сохранением действующей налоговой ставки в размере 2% от дохода для лиц, осуществляющих деятельность в сфере торговли, и снижением ее до 1% для остальных категорий налогоплательщиков, а также в случае применения безналичных платежей в торговле. При этом из патента исключается социальный налог.
В части специального налогового режима на основе упрощенной декларации предлагается установление для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей единого порогового значения предельного дохода в размере 100 млн тенге и численности работников в количестве 30 человек.
Предусмотрено введение нового специального налогового режима с использованием фиксированного вычета. Данный режим является добровольным. Режим предусматривает более высокие критерии предельного дохода и предельной численности для применения в сравнении с упрощенной декларацией (300,0 млн. тенге и 50 человек), а также уменьшение налогооблагаемого дохода на размер фонда оплаты труда и применение фиксированного вычета в размере 30% от СГД (неподтвержденных расходов), но не более 70% от СГД.
Единый земельный налог для крестьянских и фермерских хозяйств будет сохранен. С 2020 года в связи с ведением всеобщего декларирования предлагается пересмотреть объект обложения, отойти от оценочной стоимости земельного участка, установив обложение от оборота по ставке 0,5 %.
В связи с требованием ВТО с 1 января 2018 года будет исключена льгота по НДС в виде уменьшения на 70% исчисленного НДС. Данную льготу сейчас применяют производители сельхоз продукции, сельхоз переработчики и сельскохозяйственные кооперативы. Предусмотрен альтернативный вариант в виде дополнительного зачета.
«НДС математический все остается тот же самый, только уменьшается не 70% налог к уплате, а на 70% корректируется ваша зачетная сторона. Налоговая нагрузка не растет», - отметил Рустам Журсунов участникам совещания.
После завершения презентации подготовленными КГД МФ РК участники мероприятия выразили мнение о необходимости упростить администрирование.
«Мы каждый день сталкиваемся с проблемами, соответственно должны держать в штате 3-4 бухгалтеров. Если бы у вас было как за границей, фермер мог сам с телефона всё сдавать, тогда вопросов бы не было. Но, к сожалению, мы работаем в реалии, где мы вынуждены 30-40% в день тратить на общение с налоговыми», - подчеркнул председатель ОИПиЮЛ «Мясной союз Казахстана» Максут Бактибаев.
Рустам Журсунов отметил, что это концептуальное предложение. Главный принцип - не навредить.

Об этом на пресс-конференции в Службе центральных коммуникаций заявил заместитель председателя Комитета государственных доходов (КГД) Аргын Кипшаков, передает корреспондент центра деловой информации Kapital.kz.
По словам Аргына Кипшакова, если в 2002 и 2009 годах проекты Налоговых кодексов были общие, то в новом кодексе произошло разделение удобное для большинства предпринимателей. Так, для индивидуальных предпринимателей, юридических лиц и компаний предусмотрены разные разделы. Мера заметно поможет малому бизнесу, который не имел в штате своих юристов, тогда как крупные и средние компании всегда могли прибегнуть к их помощи.
Еще одним положительным изменением для бизнеса, Аргын Кипшаков назвал введение понятия «принцип добросовестности». Следуя ему, все неясности будут трактоваться в пользу налогоплательщика. Если в ходе апелляции в Минфин или в суд налогоплательщик докажет, что принял неправильное решение из-за добросовестного заблуждения, то с него будут сняты санкции. Санкции будут сняты и при отзыве разъяснений. Это происходит в случаях, когда органы госдоходов вносят письмо-разъяснение, но впоследствии оно дезавуируется дополнительным письмом-разъяснением от вышестоящей инстанции. В таком случае оно отзывается, а бизнес не попадает под санкции в связи с исполнением требований отозванного письма.
«К тому же, поправки в Налоговый кодекс теперь будут вноситься одним законом до 1 июля. Таким образом, у бизнеса появится возможность изучить новшества заранее, за полгода до их вступления в силу. И так как это будет один закон, бизнесу не придется искать новшества по разным местам законодательства», — отметил Аргын Кипшаков.
Особо зампредседателя КГД подчеркнул, что в новом кодексе сохраняется порог постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.
«У нас есть порог для плательщика НДС в 30 тыс. МРП или около 60 млн тенге в год. Если годовой доход менее 60 млн тенге, тогда бизнес не платит НДС. Это в основном малый бизнес и индивидуальные предприниматели. По рекомендации международных экспертов в действующем законодательстве идет снижение порога. Ежегодное снижение от 30 до 15 тыс. МРП к 2020 году. Сейчас после обсуждения на площадке Миннацэкономики и Нацпалаты “Атамекен” мы вернули прежнюю норму — оставили 30 тыс. МРП», — объявил Аргын Кипшаков.
Представитель Комитета госдоходов отметил также и то, что срок исковой давности снижается для малого и среднего бизнеса — с 5 до 3 лет.
«Малый и средний бизнес в течении 5 лет должен был хранить документы. Если бухгалтер поменялся, или он изменил характер своей деятельности — все равно, когда идет проверка, он должен представить документы за последние 5 лет. Но так как для субъектов МСБ проблематично пять лет хранить все документы, срок исковой давности сделали три года», — объяснил представитель Комитета госдоходов.
Также сокращены основания для проведения налоговой проверки на 56%. Например, как пояснил Аргын Кипшаков, в настоящее время действует норма, согласно которой если налогоплательщик сдал декларацию об уменьшении налоговой нагрузки, то в этом случае налоговые органы обязательно выходят на проверку. После введения новой поправки, эта проверка убирается. В общей сложности, как заметил Кипшаков, таких требований в новом кодексе должно остаться 14.
«Кроме того, вводится для экспортеров для получения из бюджета возврата НДС метод контроля учета НДС на добровольной основе. Что это значит? Сейчас для получения возврата НДС для экспортеров, налоговые инспектора проверяют всех их поставщиков. И есть такой отчет — “Пирамида”: пока разных поставщиков не проверят, НДС не возвращают. Сейчас же, согласно принимаемому кодексу, если бизнесмен хочет получить свой ускоренный НДС, он может выстроить так называемую цепочку электронных счетов- фактур от поставщика до получателя. Например, аэропорт, реализующий бензин, заправляющий международные борты, может выстроить цепочку — “поставщик-оптовый покупатель-нефтеперерабатывающий завод” если все они будут применять электронные счета-фактуры. По такой цепочке будет камеральная проверка и ему возвратят НДС. У нас срок возврата — 55 рабочих дней. Согласно новому кодексу он будет снижен до 15 рабочих дней», — рассказал Аргын Кипшаков.
Он также пояснил, что для бизнеса предусмотрены авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу (КПН), то есть в течении года он должен авансом оплатить подоходный корпоративный налог.
«Если же по итогам года, когда он сдаст декларацию, мы увидим разницу, то у нас предусмотрен большой штраф — 40% от этой разницы. Это проблематично для МСБ, и мы после работы с Миннацэкономики и НПП в два раза снижаем этот штраф», — заверил Аргын Кипшаков.
Напоследок, заместитель председателя КГД Минфина привел статистику, согласно которой по итогам 8 месяцев текущего года проверки бизнеса сокращены на 37% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Отменен сбор за регистрацию ИП и с 1 января нынешнего года процедура переведена на уведомительный характер. Также с 1 мая 2017 года автоматизирована услуга «регистрация в качестве плательщика НДС». Таким образом, за 8 месяцев этого года план поступления в государственный бюджет перевыполнен на 1 трлн тенге.

Нуреке писал(а):Но так как для субъектов МСБ проблематично пять лет хранить все документы, срок исковой давности сделали три года

Учёт.кз писал(а):Специальная норма проекта нового Налогового кодекса будет стимулировать передачу проверок в аутсорсинг.
Как отметил первый-вице министр, норма о том, что бизнес проверяет бизнес, присутствует и в нынешнем Налоговом кодексе, но она работала "недостаточно активно" из-за порога по сумме, которую можно передавать в аутсорсинг.

"Этот порог сейчас увеличивается в два раза. Надеемся, что это приведет к тому, что все больше налогов будет передаваться в аутсорсинг. Еще обсуждалось предложение внедрить налоговых консультантов, но это еще будет в проработке оставаться. А так общая цель налогового администрирования - большинство небольших малых и средних проверок передать в аутсорсинг, чтобы бизнес проверял бизнес.

Это вызовет больше доверия со стороны бизнеса и больше времени и технологических средств у налоговиков останется для реально крупных больших споров", - пояснил Даленов. Также первый вице-министр сообщил, что новый Налоговый кодекс РК может вступить в силу уже с 1 января 2018 года.

Мажилис в первом чтении одобрил проекты законов «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)», а также законодательные поправки по вопросам налогообложения.

timur_26_ писал(а):предусматривает передачу налоговых проверок в аутсорсинг

Кайрат-F2 писал(а):предусматривает передачу налоговых проверок в аутсорсинг

Кайрат-F2 писал(а): которую однако легко испортить, если например за это возьмется кто-то типа Атамекен

Senator_I писал(а):можно аудит сторонний заказать и налоговая принимает такое для ликвидации

Кайрат-F2 писал(а):да? так это отлично, закрыть компанию раньше было очень сложно в том числе из-за проблемы очень сложной проверки перед закрытием

Мажилис Парламента принял проект Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»

На пленарном заседании Мажилиса Парламента РК депутаты согласились с поправками сенаторов, внесенными в проект нового Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), а также пакета сопутствующих поправок. Таким образом, документы считаются принятыми и направляются на подпись Главе государства, передает корреспондент Zakon.kz.

«Комитет Мажилиса по финансам и бюджету, рассмотрев изменения и дополнения, внесенные Сенатом Парламента РК в проект Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» сообщает следующее: внесены поправки, касательно норм освобождения от налога на добавленную стоимость (НДС) фармацевтических услуг и услуг по учету и реализации лекарственных средств и изделий медицинского назначения. Применение в 2018 году для всех производителей сельхоз техники льгот по налогам на добавленную стоимость в рамках специальных инвестиционных контрактов, а с 2019 года для производителей, заключивших соглашение о производственной сборке», - сказала председатель данного комитета Гульжана Карагусова.

Также, по ее словам, предусматривается приведение в соответствие норм Налогового кодекса с поправками, которые были приняты позже в проект Кодекса о недрах и недропользовании, и сопутствующего к нему законопроекту.

«Внесенные Сенатом поправки не меняют концепцию законопроекта, одобренного Мажилисом. В связи с этим предлагаем согласиться с внесенными Сенатом изменениями и дополнениями в указанный законопроект», - указала депутат.

Также мажилисмены согласились с внесенными поправками Сената в пакет сопутствующих документов. Это законопроект «О введении в действие Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).

«Комитет, рассмотрев изменения и дополнения, внесенные Сенатом Парламента РК в проект этого закона сообщает следующее: указанные поправки являются поправками, связанными с изменениями и дополнениями внесенными Сенатом в проект Налогового кодекса и не меняют концепцию, одобренного Мажилисом законопроекта», - пояснила Г. Карагусова.

И проект закона «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам налогообложения».

«В данный законопроект Сенатом внесены нормы, касающиеся снятия ограничений в получении инвестиционных преференций для реализации инвестиционного приоритетного проекта юрлицами, ранее получившими лизинговое финансирование и кредитование. А также поправки, связанные с изменениями и дополнениями, внесенными Сенатом в проект Налогового кодекса. Внесенные Сенатом изменения и дополнения не меняют концепцию одобренного Мажилисом законопроекта, в связи с этим предлагаем согласиться с внесенными Сенатом изменениями и дополнениями в указанный законопроект», - проинформировала председатель профильного комитета.

К слову, этот проект закона предусматривает изменения в закон «Об обязательном социальном медицинском страховании». Ранее глава Фонда социального медицинского страхования Елена Бахмутова сообщала, что законопроект содержит в себе нормы, касающиеся переноса сроков обязательного социального медицинского страхования (ОСМС) с 2018 года на 2020 год.

По ее словам, в предстоящие два года сбор средств на обязательное медстрахование будет вестись только в виде платежей от работодателей. Вместе с тем для работодателей снижается размер отчислений в госфонд социального страхования с 5% до 3,5%. Соответственно, полученную разницу в 1,5% от дохода работника работодатель будет перечислять в фонд социального медстрахования.

Все остальные плательщики, а именно индивидуальные предприниматели, физические лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, в 2018 и 2019 годы не будут платить. Также не начнутся платежи по льготным категориям населения, за которые отвечает государство. Все это начнется с 2020 года.

Евгения_Евгения писал(а):Вместе с тем для работодателей снижается размер отчислений в госфонд социального страхования с 5% до 3,5%. Соответственно, полученную разницу в 1,5% от дохода работника работодатель будет перечислять в фонд социального медстрахования.

GRaiS писал(а): чем отличается соц. страх от соцмедстрах?