Форум казахстанского налогоплательщика

bush,
еще должно быть:
1. СН за ИП - 3185
2.ОПВ за работника - 5850
3.СО за работника - 2633

bush,
еще должно быть:
1. СН за ИП - 3185
2.ОПВ за работника - 5850
3.СО за работника - 2633
Согласен, с вами filomena71 по предоствленным расчетам которыми я пользовался в строке 910.00.014
ошибка в расчете не хватает вычета 3.СО за работника - 2633,и тогда получится СН за ИП - 3185, а в какой строке не хватает ОПВ за работника - 5850 если в 28 то согласен. Спасибо вам , я так понимаю остальное правильно?!

bush писал(а):а в какой строке не хватает ОПВ за работника - 5850 если в 28 то согласен

да в строке 28,
с остальным согласна.

Не все правильно.У Вас начислено доходов работникам 58500. А если сложить то,что им выплачено плюс ОПВ и ИПН получается: 17539(выплачено доходов)+ 5850(ОПВ)+ 33(ИПН)=23422. 58500-23422=35078- задолженность перед работником? Если да, то эта сумма должна пойти в строку 910.00.023, в этой строке отражается долг перед работником.
Начисленные доходы, с которых удерживается ОПВ = 19500, а удержанный ОПВ=5850 . Это не правильно. С дохода 19500 - ОПВ=1950, с дохода 58500 - ОПВ=5850.
Соц налог по строке 910.00.014 посчитан не правильно.Из правил составления налоговой отчетности (910.00):

в строке 910.00.014 указывается сумма социального налога...,определяемая по формуле ((910.00.012*0,5)-910.00.016-910.00.030)

Ваши данные: 16866*0,5- 2616 - 2633 = 3184(соц нлог).

filomena71 опередила с ответом.

Кто как думает, доходы физ лиц (не работников) граждан РК по договорам ГПХ включать в сумму по строке 910.00.019 А - "доходы работников"?
из правил:

в строке 910.00.019 указывается сумма доходов, облагаемых у источника выплаты в соответствии со статьей 160 Налогового кодекса, начисленных налоговым агентом гражданам Республики Казахстан за налоговый период. Строка 910.00.019 включает в том числе сумму строк 910.00.019 А и 910.00.019 В.
В строке 910.00.019 А указывается сумма доходов, начисленных работникам-гражданам Республики Казахстан за налоговый период.
В строке 910.00.019 В указывается сумма начисленных доходов в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей гражданам Республики Казахстан за налоговый период;

Я считаю, что правильно учесть эту сумму дохода только в строке 019. Но по этой строке действует авторасчёт = "доходы работников" + "дивиденды, выигрыши, вознаграждения".

Я вот тоже в сомнении по этому пункту, склоняюсь больше, что не включать.

Включать-то надо, иначе как сядут суммы налогов на лицевой счет. Кроме 19-ой другой строки нет, значить будем лепить туда...

Светлана_Николаевна писал(а):Не все правильно.У Вас начислено доходов работникам 58500. А если сложить то,что им выплачено плюс ОПВ и ИПН получается: 17539(выплачено доходов)+ 5850(ОПВ)+ 33(ИПН)=23422. 58500-23422=35078- задолженность перед работником? Если да, то эта сумма должна пойти в строку 910.00.023, в этой строке отражается долг перед работником.
Начисленные доходы, с которых удерживается ОПВ = 19500, а удержанный ОПВ=5850 . Это не правильно. С дохода 19500 - ОПВ=1950, с дохода 58500 - ОПВ=5850.
Соц налог по строке 910.00.014 посчитан не правильно.Из правил составления налоговой отчетности (910.00):

в строке 910.00.014 указывается сумма социального налога...,определяемая по формуле ((910.00.012*0,5)-910.00.016-910.00.030)

Ваши данные: 16866*0,5- 2616 - 2633 = 3184(соц нлог).

Светлана Николаевна здравствуйте. совсем Вы меня запутали по правилам заполнения в строке 910.00.019(А) пишется доход работника за налоговый период то есть за 3 месяца я и указал 58500 доход с которого начисляется ОПВ за квартал задолженности нет и не может быть 19500-1950-33=17539 это указал в строке 910.00.024 по правилам надо указать выплаченный доход за месяц, В строке 910.00.028 Сумма ОПВ к уплате за квартал . Со строкой 910.00.014 указал 3184, расчет который был предоставлен там просто ошибка товарищу надо бы его поправить а в целом удобная вещь, только не много внимания. налоговые органы упрощают как то все нам , но думаю упрощают больше путают, становится всё мудрее и мудрее.Спасибо большое за ваше внимание , если что то я не так понял прошу поправить

bush писал(а):это указал в строке 910.00.024 по правилам надо указать выплаченный доход за месяц,

Нет. Там указывается итоговая сумма доходов за квартал, которая складывается из сумм за 3 месяца:

6) в строке 910.00.024 указывается сумма доходов, выплаченных физическим лицам в каждом месяце налогового периода;

Ну а то, что правила немного бестолково написаны...., здесь уже никто не удивляется.

bush, специально позвонила в Gall-центр, чтобы развеять сомнения.
По строке 910.00.024 указывается итоговая сумма выплаченных доходов за весь налоговый период, суммируются все три месяца. Точно так же и по строке 910.00.27, указывается сумма доходов за все три месяца квартала. У Вас в этой строке тоже ошибка, там должна стоять сумма 58500.

Светлана_Николаевна писал(а):Кто как думает, доходы физ лиц (не работников) граждан РК по договорам ГПХ включать в сумму по строке 910.00.019 А - "доходы работников"?

Значит Gall-центр дал такую рекомендацию: Доход по договорам ГПХ обязательно включается в строку 910.00.019, но не включается в 910.00.019А "доходы работников". И в данном случае авторасчётом строки 910.00.019 не пользоваться

bush писал(а):Светлана Николаевна здравствуйте. совсем Вы меня запутали по правилам заполнения в строке 910.00.019(А) пишется доход работника за налоговый период то есть за 3 месяца я и указал 58500 доход с которого начисляется ОПВ за квартал задолженности нет и не может быть 19500-1950-33=17539 это указал в строке 910.00.024 по правилам надо указать выплаченный доход за месяц,

Поправка:
В 19 строке указывается не доход работника за 3 месяца.
Согласно Правил
"12. В разделе «Исчисление индивидуального подоходного налога, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов с доходов физических лиц»:
1) в строке 910.00.019 указывается сумма доходов, облагаемых у источника выплаты в соответствии со статьей 160 Налогового кодекса, начисленных налоговым агентом гражданам Республики Казахстан за налоговый период."
Таким образом, в 19 строке указывается сумма доходов, облагаемых у источника выплаты, а не доход работника.

АйгулА, автор поста, который Вы процетировали, ссылался не на строку 910.00.019 и на строку 910.00.019(А). В ней указываются именно доходы работников-граждан.
Согласно Правил:
"В строке 910.00.019 А указывается сумма доходов, начисленных работникам-гражданам Республики Казахстан за налоговый период."

А как быть, если согласно этих же Правил:
"Строка 910.00.019 включает в том числе сумму строк 910.00.019 А и 910.00.019 В."?
Тогда 910.00.019 строка не может включать в себя строки А и В, т.к. они заведомо будут больше.

Уважаемые здравствуйте! Чем дальше углубляюсь в изучение заполнения формы 910, тем больше вопросов.Вот еще один.Строка 910.00.011- обязательна она к заполнению , у меня постоянно выходит ошибка программа дает на нее ссылку. По приведенному мной выше примеру, я там не указал уменьшение налога, смысл если числится 1 человек.Или я опять заблуждаюсь.Кто что думает , ?! заранее спасибо за потраченное ваше мнение на мои вопросы.

Не обращайте внимание на 11 строку, там формула неправильная, краснит хоть есть работники, хоть нет и даже если средняя з/п меньше двух минимальных. Так что заполняйте все остальное, а на 11 строку не обращайте внимание.

Senator_I писал(а):Не обращайте внимание на 11 строку, там формула неправильная, краснит хоть есть работники, хоть нет и даже если средняя з/п меньше двух минимальных. Так что заполняйте все остальное, а на 11 строку не обращайте внимание.

СПАСИБО!!!!!

На здоровье.

daur, спасибо, очень удобно, возможно я и нарушила ваши авторские формулы, правда протянуть по всем кварталам не смогла

АйгулА писал(а):А как быть, если согласно этих же Правил:
"Строка 910.00.019 включает в том числе сумму строк 910.00.019 А и 910.00.019 В."?
Тогда 910.00.019 строка не может включать в себя строки А и В, т.к. они заведомо будут больше.

АйгулА, ну никак я не пойму, почему строки А и В будут заведомо больше.
В строке 910.00.019 указываются все доходы начисленные за период гражданам РК и облагаемые у источника выплат.Из этой суммы выделяются отдельно доходы работников и вносятся в строку 910.00.019А, и отдельно дыходы, начисленные по дивидендам, выигрышам, вознаграждениям, которые вносятся в строку 910.00.019В. Сумма строк 910.00.019А+910.00.019В будет либо равна сумме в строке 910.00.019, либо меньше строки 910.00.019.
По другому у меня никак не получается.