Форум казахстанского налогоплательщика

Добрый день!
не могли бы вы помочь, ТОО на упрощенке превысила доход (а он как я поняла считается по поступлению ден.средств) в феврале, заявление мы сдали только в середине марта соответственно на обще установленный режим перешли начиная со 2 квартала, но у нас идет превышение и в начале марта.... получается только 1 квартал у нас проходит по упрощенке или мы должны отчитаться по упрощенному режиму только за 25 млн а остальное по общеустановленному???
заранее благодарю

Nuna, ну точно не по поступлению а по выписанным сч-ф

а он как я поняла считается по поступлению ден.средств)

а почему по поступлению д\с ????

Насколько я знаю, до превышения вы должны отчитатся по упрощенке, а после превышения по общеустановленному. Получается за квартал будет две отчетности.
Ст. 431, п 8 НК:
"1) датой прекращения применения специального налогового режима будет являться последнее число месяца, в котором возникло такое несоответствие;
2) датой начала применения общеустановленного порядка будет являться первое число месяца, следующего за месяцем, в котором возникло такое несоответствие."

3. В случае превышения в течение налогового периода суммы фактически полученного дохода над суммой дохода, установленного статьей 433 настоящего Кодекса, исчисление налогов до даты перехода (перевода) на общеустановленный порядок налогообложения либо иной специальный налоговый режим производится по ставке, установленной пунктом 1 настоящей статьи.

4. В случае, указанном в пункте 3 настоящей статьи, корректировке, предусмотренной пунктом 2 настоящей статьи, подлежит только сумма налога, исчисленного с суммы дохода, установленного статьей 433 настоящего Кодекса.

то есть как я поняла за 25 млн упрощенный режим все остальное (даже если заявление сдали) по общеустановленному режиму???

У меня я тоже предполагаю в мае превысит. План действий:

1) В течение 10 календ дней с момента превышения подаем заявление о переходе на общеустановленный режим

ст.435 п 5. В случае несоответствия условиям, установленным статьями 428 и 433 настоящего Кодекса, налоговое заявление представляется в течение десяти календарных дней с момента возникновения несоответствия. Прекращение специального налогового режима в указанном случае производится, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло несоответствие.

2)Упрощенку сдаем за апрель-май (даже если сумма превышает 25 млн.) в срок как за 2 квартал-до 15 августа.

ст.436 п3. В случае превышения в течение налогового периода суммы фактически полученного дохода над суммой дохода, установленного статьей 433 настоящего Кодекса, исчисление налогов до даты перехода (перевода) на общеустановленный порядок налогообложения либо иной специальный налоговый режим производится по ставке, установленной пунктом 1 настоящей статьи.

3)С июня-по общеустановленному режиму (а как не хочется ).

Nuna писал(а):Добрый день!
не могли бы вы помочь, ТОО на упрощенке превысила доход (а он как я поняла считается по поступлению ден.средств) в феврале, заявление мы сдали только в середине марта соответственно на обще установленный режим перешли начиная со 2 квартала, но у нас идет превышение и в начале марта.... получается только 1 квартал у нас проходит по упрощенке или мы должны отчитаться по упрощенному режиму только за 25 млн а остальное по общеустановленному???
заранее благодарю

Мне кажется в вашем случае общеустановленный уже с марта начинается...
ст. 435 п.7. В случаях, указанных в пунктах 5 и 6 настоящей статьи:
1) датой прекращения применения специального налогового режима будет являться последнее число месяца, в котором возникло такое несоответствие;
2) датой начала применения общеустановленного порядка будет являться первое число месяца, следующего за месяцем, в котором возникло такое несоответствие.

Так что лучше включайте обороты за март в декларацию по КПН за 2011 г, а 910 откорректируете.

Nuna
По методу начисления мы работаем уже в Бог знает какого времени. поэтму фактический доход исчиляется не с моента поступления денежных средств, в с момента фактической отгрузки, то бишь с момента выписки счетов-фактур.

ок я все поняла спасибо всем за ответ!!!

Помогите пожалуйста !!!
ТОО в 3 кв 2010 года сдали 910 форму первоначальную,
в 4 кв 2010 года сдали 200 форму первоначальную и годовую ф. 100 первоначальную.
Сейчас в кабинете статус всех форм "приняты", уведомлений нет,
в ИНИСе не могу проверить "упрощенка или общеуст".
т.е. получается ТОО само может перейти с упрощенки на общеуст. никак не уведомляя об этом Налоговый Комитет ?

Если на общеустановленный перешли, то заявление в НУ должны были сдать. А может их НУ перевели за какие-нибудь нарушения.
А в кабинете регистрационную карточку запрашивали?
Я так понимаю, к вам кто-то за помощью обратился?

Кемел писал(а):Сейчас в кабинете статус всех форм "приняты", уведомлений нет,

Даты отправки отчетов какие? В бумажном варианте есть что-нибудь или может электронно сохраненные копии?

А в кабинете регистрационную карточку запрашивали?
да, но там не пишутся данные об упрощенке или общеуст.
Заявления они точно не писали, они по не знанию отправили 200.
Может написать типа объяснительной, что предполагалось превышение по упрощенке,
и заведомо сдали 200 как по общеустановленному?

Olga062007, оказывается в лицевом счете пишется при запросе кода 101101,
и там написано упрощенный режим, ой не весело получается..

Да. Вам грозит штраф за несдачу ф.910.00 за 4 квартал. А ф.200.00 и ф. 100.00 нужно просто отозвать. Да, и не забудте за 1 кв.2011г. до 15.05.2011 ф. 910.00 сдать

Чем еще им грозит, если они выписывали сч-ф покупателям с НДС, свид-во и т.п. в сч-ф не указывали,
принимали эти сч-ф гос. учреждения, может поэтому те приняли спокойненько?

А они стоят на учете по НДС?

они не знают, но в рег. данных в кабинете налогопл нет таких данных

Весело однако.
В общем если стоят на учете, то штрафы за несдачу ф.300.00 за 3,4 кв.2011г. А по поводу СФ, если покупатели попросят, переделать как положено. По мимо штрафов отчеты все равно надо сдать (это и ф.910.00 касается).
Если на НДС не стоят, то штрафов нет, но СФ обязательно переделать. Созвониться с покупателями, покаяться и заменить.

Спасибо Olga062007, дозвонилась, в налоговой подтвердили ваши слова...