Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени ИринаСим (темы, которые создал(а) участник форума ИринаСим)

Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

Сообщение ИринаСим » 16 сен 2010, 22:31

Пошаговая инструкция по расчетам с нерезидентами в частности с резидентом РФ.
Один из незарегистрированных участников предложил такую инструкцию по работе с нерезидентами.

Подробно во вложении (во вложении также подробно описаны необходимые документы и используемые проводки):
  1. Получить от ООО сертификат резидентства, апостиллированный, для применения сниженной ставки по КПН в 10%, в общем так с них нужно запросить, Сертификат резидентства который у них выдает с 18.02.2008 года выдачу справок, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации (далее - Справка), осуществляет Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (далее - МИ ФНС России по ЦОД). Сертификат резидентства подписывается должностным лицом уполномоченного налогового органа. При это апостиль должен заверять подпись лица, подписывающего сертификат резидентства от имени уполномоченного налогового ведомства иностранного государства. По содержанию сертификат резидентства должен утвердительно (без оговорок и исключений) подтверждать резидентство нерезидента для целей применения налоговой конвенции между Казахстаном и соответствующим иностранным государством. Дата сертификата резидентства и дата апостиля должны быть раньше даты выплаты дохода нерезиденту
  2. Заявка на покупку валюты в банк
  3. Оплачиваем 500 долларов США до 10.10.10 по курсу банка, 74000
  4. Приходуем услуги за предоставленные услуги 31.10.2010 на сумму 500 долларов США по курсу на день, т.е 74 000
  5. Начисляем КПН у источника выплаты за нерезидента: 74 000 *10%= 7 400
  6. Оплачиваем КПН за нерезидента в бюджет до 25.11.2010 в сумме 7400
  7. Начисляем НДС за нерезидента, так как услуга оказано на территории РК: (74 000 + 7 400)*12%=9768
  8. Оплачиваем НДС за нерезидента в текущем квартале до 31.12.2010, берем НДС в зачет
  9. Отчетность (Форма 101.04 и Форма 300.00 приложение 300.05):
    • КПН у источника выплаты за нерезидента по форме 101.04 до 15 числа второго месяца следующего за отчетным кварталом, до 15 февраля 2011 года;
    • Заполняем форму 300.05 и отражаем в строке 300.00.017 в декларации по НДС за 4 квартал 2010 в срок до 15 числа второго месяца следующего за отчетным кварталом, до 15 февраля 2011 года;

Если хочет помочь автору этой инструкции и пригласить автора на форум (у автора нет знакомых на форуме, но хочет присоединиться), напишите мне в ЛС, я скажу ее e-mail.

Так люди, которые уже имеют достаточно баллов могут сделать еще полезную вещь хорошим, полезным людям.

Во вложении дополнительный материал - подробно описаны также необходимые документы и используемые проводки.
У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
ИринаСим
-------
 
Сообщения: 1
Зарегистрирован: 17 сен 2010, 09:52
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени ИринаСим
Активность участника


Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

Сообщение Кайрат-F2 » 16 сен 2010, 22:44

Приглашение вышлет Таня_КазСМ - спасибо ей.
Мне баллы давать не надо, я только тему оформил. Когда она зарегистрируется, я постараюсь сделать ее автором этой инструкции.
Кайрат-F2

 
Сообщения: 37442
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: г. Братислава - Словакия
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

    Сообщение kaz » 17 сен 2010, 08:10

    С удовольствием вышлю приглашение такому автору статьи и любому другому инициативному и заинтересованному в участии на нашем форуме :)
    Аватара пользователя
    kaz
    -------
     
    Сообщения: 2152
    Зарегистрирован: 07 мар 2009, 18:32
    Откуда: г.Шымкент
    Профессия: Другое
    Блог имени kaz
    Активность участника

    Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

    Сообщение Нуреке » 17 сен 2010, 09:17

    После регистрации назовите автора, чтобы мы могли поставить плюсы. :)
    Аватара пользователя
    Нуреке

     
    Сообщения: 8976
    Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
    Откуда: Шымкент
    Блог имени Нуреке
    Активность участника

    Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

    Сообщение Кайрат-F2 » 17 сен 2010, 11:38

    Всё, автор зарегистрировалась, я ее поставил автором темы.
    Можете давать Ирине баллы. Вот ее комментарий:
    информацию собирала в основном с вашего форума и налогового кодекса (как библия)


    Теперь автор нуждается в баллах ;)
    Кайрат-F2

     
    Сообщения: 37442
    Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
    Откуда: г. Братислава - Словакия
    Профессия: IT Специалист
    Блог имени Кайрат-F2
    Активность участника

      Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

      Сообщение лакиджул » 28 ноя 2012, 11:12

      Доброго всем утра!!!

      Может пишу не совсем в той теме, но она более всего подходит для моей ситуации. А ситуация следующая:
      Клиент нашей фирмы нерезидент РК (Кыргызстан) должн нам крупную сумму денег, он делает перевод на наш валютный счет и дополнительно просит физ.лицо (резидента РК)оплатить нам наличными в тенге (сумма прим. 3 000 000 тг.). Имеем ли мы право принимать наличные деньги в тенге от нерезидента через физ лицо- резидента по доверенности?

      Прочитала закон о валютном регулировании Статья 16. Платежи и переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов
      1. Платежи и переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках...

      Т.е. если бы расчет был в валюте то только через банк, можно ли трактовать эту статью так что если расчеты в тенге то можно принять и наличные?
      Аватара пользователя
      лакиджул
      -------
       
      Сообщения: 58
      Зарегистрирован: 02 июн 2011, 20:21
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени лакиджул
      Активность участника

      Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

      Сообщение filomena71 » 28 ноя 2012, 11:15

      лакиджул, нет, платежи должны быть через банк, потому что ваш контракт у них зарегистрирован (ранее это был паспорт сделки) и операция должа закрыться имеено через банк.
      Аватара пользователя
      filomena71

       
      Сообщения: 2689
      Зарегистрирован: 10 мар 2011, 10:27
      Профессия: Финансовый директор
      Блог имени filomena71
      Активность участника

      Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

      Сообщение лакиджул » 28 ноя 2012, 11:35

      Даже если контракт заключен на год и в нем нет фиксированной суммы?
      Аватара пользователя
      лакиджул
      -------
       
      Сообщения: 58
      Зарегистрирован: 02 июн 2011, 20:21
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени лакиджул
      Активность участника

      Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

      Сообщение filomena71 » 28 ноя 2012, 12:52

      лакиджул писал(а):Даже если контракт заключен на год и в нем нет фиксированной суммы?

      банк требует, чтобы в договоре или в дополнении к нему обязательно была сумма контракта
      Аватара пользователя
      filomena71

       
      Сообщения: 2689
      Зарегистрирован: 10 мар 2011, 10:27
      Профессия: Финансовый директор
      Блог имени filomena71
      Активность участника

      Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

      Сообщение лакиджул » 28 ноя 2012, 13:48

      Контракт мы предоставляем в банк при первом поступлении денег от клиента. Но в нем сумма не указана, так как ни клиент ни мы не знаем на какую сумму мы им окажем услуги за год. В нашем случае каждый раз при поступлении денег на наш валютный счет банк запрашивает инвойс, который мы выставили клиенту.
      Аватара пользователя
      лакиджул
      -------
       
      Сообщения: 58
      Зарегистрирован: 02 июн 2011, 20:21
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени лакиджул
      Активность участника

      Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

      Сообщение Евгения_Евгения » 28 ноя 2012, 16:01

      лакиджул
      вы не сможете принять 3000000, т.к. это превышение предела 1000 МРП, даже если вы в разные дни проведете платежи, у вас один контракт. Пусть тот человек у кого доверенность внесет деньги в банк от имени той компании
      Аватара пользователя
      Евгения_Евгения

       
      Сообщения: 6395
      Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
      Откуда: Алматы
      Профессия: Главный бухгалтер
      Блог имени Евгения_Евгения
      Активность участника

      Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

      Сообщение лакиджул » 28 ноя 2012, 17:08

      Всем спасибо, что откликнулись. Связалась я с нашим банком, сказали что необходим договор между нашим клиентом и физ лицом, и наличие счета в банке у физ лица. Процедура будет следующая: физ лицо получает деньги от нерезидента, вносит их на свой расчетный счет (только тенге) и только потом перегоняет на наш расчетный счет с указанием что деньги вносятся за компанию-нерезидента. Вот как то так мы решили данную проблему. Как это будет выглядеть в действии пока не знаю.
      Аватара пользователя
      лакиджул
      -------
       
      Сообщения: 58
      Зарегистрирован: 02 июн 2011, 20:21
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени лакиджул
      Активность участника

      Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

      Сообщение jassica » 30 ноя 2012, 17:16

      "Дата сертификата резидентства и дата апостиля должны быть раньше даты выплаты дохода нерезиденту"
      немного поздно, но меня заинтересовал этот пункт, где написано, что сертификата резидентства и дата апостиля должны быть раньше выплаты дохода, я насколько читала об этом, главное чтобы сертификат резидентства был текущим годом... потому что зачастую, пока оплачиваешь, они делают справку, а это занимает порой до 1 месяца...
      Аватара пользователя
      jassica

       
      Сообщения: 341
      Зарегистрирован: 15 апр 2009, 13:14
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени jassica
      Активность участника

      Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

      Сообщение Senator_I » 01 дек 2012, 11:33

      jassica, нам на семинаре налоговики сказали, что сертификат резиденства нужно предоставить до 31 декабря того года, когда был выплачен доход.
      Senator_I

       
      Блог имени Senator_I
      Активность участника

      Re: Инструкция по расчетам с нерезидентами - пример резидент РФ

      Сообщение jassica » 05 дек 2012, 15:16

      Просто у автора прямо подчеркнуто, что"Дата сертификата резидентства и дата апостиля должны быть раньше даты выплаты дохода нерезиденту" - а порой это просто невозможно, так как контракты срочные, срочно оплати, срочно акт - особенно на обучение, а получение справки дело хлопотное и не одной недели...
      Кто столкнется с нерезидентами может запутаться...
      Аватара пользователя
      jassica

       
      Сообщения: 341
      Зарегистрирован: 15 апр 2009, 13:14
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени jassica
      Активность участника


      Привет. Мы ищем таланты:
      • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
      • Тебе интересно в твоей профессии?
      • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
      Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
      • Получить приглашение на форум
      • Радость общения
      • Совместное развитие
      Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

      Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

       


      • Похожие темы
        Ответы
        Просмотры
        Последнее сообщение

      Кто сейчас на конференции

      Сейчас этот форум просматривают: Google [Bot] и гости: 29


      Лучшие темы за неделю:



      Вам помог наш сайт?

      Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
      Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

      Каждое перечисление поможет форуму!



      Новые сообщения:

      Работа налоговых серверов в 3 квартале 2024 года
      Кайрат-F2
      08 сен 2024, 00:42

      [28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
      Кайрат-F2
      27 авг 2024, 13:03

      [03.08.2024 обновлена] Версия ИС СОНО 4.0.39 [02.08.2024]
      daur
      19 авг 2024, 17:43

      portal.kgd.gov.kz
      Кайрат-F2
      18 авг 2024, 19:39

      Олимпиада
      Кайрат-F2
      13 авг 2024, 12:01

      [07.08.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      07 авг 2024, 22:49

      [06.08.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      07 авг 2024, 22:45

      [Новость] knp.kgd.gov.kz - Кабинет налогоплательщика ИСНА
      Кайрат-F2
      01 авг 2024, 21:55

      Девальвация или инфляция в Казахстане?
      Кайрат-F2
      26 июл 2024, 09:53

      [Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
      Кайрат-F2
      01 июл 2024, 12:58

      А вы знаете, что.............
      Кайрат-F2
      01 июл 2024, 12:46

      [13.06.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      13 июн 2024, 23:27

      [13.06.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      13 июн 2024, 23:27

      [13.06.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      13 июн 2024, 23:26

      [Новость] Банковские новости
      Кайрат-F2
      13 июн 2024, 01:20

      Работа налоговых серверов в 2 квартале 2024 года
      Кайрат-F2
      13 июн 2024, 00:47

      [12.06.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
      Кайрат-F2
      12 июн 2024, 19:35

      [15.08.2023 обновлена] e-Salyq Business - мобильное приложение
      Кайрат-F2
      29 май 2024, 23:01

      Цены на овощи и фрукты в Казахстане
      Кайрат-F2
      29 май 2024, 08:45

      [16.12.2022 обновлена] Транспортный клиент для ИС Акциз (Декларант)
      Кайрат-F2
      17 май 2024, 23:46

      [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
      Кайрат-F2
      02 май 2024, 15:11

      [Новость] online.stat.kz - отчеты в статистику через Интернет
      Кайрат-F2
      02 май 2024, 15:10

      [07.10.2023 обновлена] [e-Salyq Azamat] eSalyq - Мобильное приложение
      Кайрат-F2
      02 май 2024, 09:06

      Видео о Казахстане, взгляд с другой стороны
      Кайрат-F2
      23 апр 2024, 22:12

      Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
      Кайрат-F2
      28 мар 2024, 20:26

      Соболезнуем...
      Кайрат-F2
      27 мар 2024, 17:13


      Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz