Форум казахстанского налогоплательщика

Пошаговая инструкция по расчетам с нерезидентами в частности с резидентом РФ.
Один из незарегистрированных участников предложил такую инструкцию по работе с нерезидентами.

Подробно во вложении (во вложении также подробно описаны необходимые документы и используемые проводки):

1. Получить от ООО сертификат резидентства, апостиллированный, для применения сниженной ставки по КПН в 10%, в общем так с них нужно запросить, Сертификат резидентства который у них выдает с 18.02.2008 года выдачу справок, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации (далее - Справка), осуществляет Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (далее - МИ ФНС России по ЦОД). Сертификат резидентства подписывается должностным лицом уполномоченного налогового органа. При это апостиль должен заверять подпись лица, подписывающего сертификат резидентства от имени уполномоченного налогового ведомства иностранного государства. По содержанию сертификат резидентства должен утвердительно (без оговорок и исключений) подтверждать резидентство нерезидента для целей применения налоговой конвенции между Казахстаном и соответствующим иностранным государством. Дата сертификата резидентства и дата апостиля должны быть раньше даты выплаты дохода нерезиденту
2. Заявка на покупку валюты в банк
3. Оплачиваем 500 долларов США до 10.10.10 по курсу банка, 74000
4. Приходуем услуги за предоставленные услуги 31.10.2010 на сумму 500 долларов США по курсу на день, т.е 74 000
5. Начисляем КПН у источника выплаты за нерезидента: 74 000 *10%= 7 400
6. Оплачиваем КПН за нерезидента в бюджет до 25.11.2010 в сумме 7400
7. Начисляем НДС за нерезидента, так как услуга оказано на территории РК: (74 000 + 7 400)*12%=9768
8. Оплачиваем НДС за нерезидента в текущем квартале до 31.12.2010, берем НДС в зачет
9. Отчетность (Форма 101.04 и Форма 300.00 приложение 300.05):
   
   • КПН у источника выплаты за нерезидента по форме 101.04 до 15 числа второго месяца следующего за отчетным кварталом, до 15 февраля 2011 года;
   • Заполняем форму 300.05 и отражаем в строке 300.00.017 в декларации по НДС за 4 квартал 2010 в срок до 15 числа второго месяца следующего за отчетным кварталом, до 15 февраля 2011 года;

Если хочет помочь автору этой инструкции и пригласить автора на форум (у автора нет знакомых на форуме, но хочет присоединиться), напишите мне в ЛС, я скажу ее e-mail.

Так люди, которые уже имеют достаточно баллов могут сделать еще полезную вещь хорошим, полезным людям.

Во вложении дополнительный материал - подробно описаны также необходимые документы и используемые проводки.

Приглашение вышлет Таня_КазСМ - спасибо ей.
Мне баллы давать не надо, я только тему оформил. Когда она зарегистрируется, я постараюсь сделать ее автором этой инструкции.

С удовольствием вышлю приглашение такому автору статьи и любому другому инициативному и заинтересованному в участии на нашем форуме

После регистрации назовите автора, чтобы мы могли поставить плюсы.

Всё, автор зарегистрировалась, я ее поставил автором темы.
Можете давать Ирине баллы. Вот ее комментарий:

информацию собирала в основном с вашего форума и налогового кодекса (как библия)

Теперь автор нуждается в баллах

Доброго всем утра!!!

Может пишу не совсем в той теме, но она более всего подходит для моей ситуации. А ситуация следующая:
Клиент нашей фирмы нерезидент РК (Кыргызстан) должн нам крупную сумму денег, он делает перевод на наш валютный счет и дополнительно просит физ.лицо (резидента РК)оплатить нам наличными в тенге (сумма прим. 3 000 000 тг.). Имеем ли мы право принимать наличные деньги в тенге от нерезидента через физ лицо- резидента по доверенности?

Прочитала закон о валютном регулировании Статья 16. Платежи и переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов
1. Платежи и переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках...

Т.е. если бы расчет был в валюте то только через банк, можно ли трактовать эту статью так что если расчеты в тенге то можно принять и наличные?

лакиджул, нет, платежи должны быть через банк, потому что ваш контракт у них зарегистрирован (ранее это был паспорт сделки) и операция должа закрыться имеено через банк.

Даже если контракт заключен на год и в нем нет фиксированной суммы?

лакиджул писал(а):Даже если контракт заключен на год и в нем нет фиксированной суммы?

банк требует, чтобы в договоре или в дополнении к нему обязательно была сумма контракта

Контракт мы предоставляем в банк при первом поступлении денег от клиента. Но в нем сумма не указана, так как ни клиент ни мы не знаем на какую сумму мы им окажем услуги за год. В нашем случае каждый раз при поступлении денег на наш валютный счет банк запрашивает инвойс, который мы выставили клиенту.

лакиджул
вы не сможете принять 3000000, т.к. это превышение предела 1000 МРП, даже если вы в разные дни проведете платежи, у вас один контракт. Пусть тот человек у кого доверенность внесет деньги в банк от имени той компании

Всем спасибо, что откликнулись. Связалась я с нашим банком, сказали что необходим договор между нашим клиентом и физ лицом, и наличие счета в банке у физ лица. Процедура будет следующая: физ лицо получает деньги от нерезидента, вносит их на свой расчетный счет (только тенге) и только потом перегоняет на наш расчетный счет с указанием что деньги вносятся за компанию-нерезидента. Вот как то так мы решили данную проблему. Как это будет выглядеть в действии пока не знаю.

"Дата сертификата резидентства и дата апостиля должны быть раньше даты выплаты дохода нерезиденту"
немного поздно, но меня заинтересовал этот пункт, где написано, что сертификата резидентства и дата апостиля должны быть раньше выплаты дохода, я насколько читала об этом, главное чтобы сертификат резидентства был текущим годом... потому что зачастую, пока оплачиваешь, они делают справку, а это занимает порой до 1 месяца...

jassica, нам на семинаре налоговики сказали, что сертификат резиденства нужно предоставить до 31 декабря того года, когда был выплачен доход.

Просто у автора прямо подчеркнуто, что"Дата сертификата резидентства и дата апостиля должны быть раньше даты выплаты дохода нерезиденту" - а порой это просто невозможно, так как контракты срочные, срочно оплати, срочно акт - особенно на обучение, а получение справки дело хлопотное и не одной недели...
Кто столкнется с нерезидентами может запутаться...