Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени ЕленаN (темы, которые создал(а) участник форума ЕленаN)

Договор ТОО резидент и юр лица нерезидент, доход нерезидента

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Договор ТОО резидент и юр лица нерезидент, доход нерезидента

Сообщение ЕленаN » 05 июн 2009, 13:45

У ТОО заключен договор с нерезидентом на оказание услуг в 2008г. Услуги оказаны и оплачены согласно договора в 2008году. Например, сумма договора и сумма оплаты 1000 евро (курс на момент оплаты 200). В договоре не оговаривается удержание налогов. Но согласно Кодекса 2008года: Кпн за нерезидента 20% (ст178) и НДС 13% (ст221). Бухгалтер делает следующие операции: сумма облагаемого оборота 250000тнге (20% сверху), КПН за нерезидента 50000, НДС-32500. Правильно ли сделаны расчеты? Заранее спасибо.
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника


Re: Доходы нерезидента

Сообщение KIV » 05 июн 2009, 13:56

Правильно. КПН за нерезидента начисляется на дату выплаты дохода и оплачивается до 20 числа следующего месяца, а НДС начисляетсчя на дату подписания акта выполненных работ.
KIV
-------
 
Сообщения: 24
Зарегистрирован: 13 янв 2009, 12:24
Блог имени KIV
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение Альба » 05 июн 2009, 13:59

Если в договоре сумма 200000 тысяч тенге, то вы обязаны удержать 20% и перечислить толко 160000. НДС на 200000 - 26000 тенге. Вы не имеете права перечислять КПН 20% за счет своих средств. Сделайте изменения в договоре (обменяйтесь через эл.почту дополнениями к договору). Меня по этому вопросу в НК 2 раза вызывали и я писала им письмо, что все разъяснения полчила и т.п.
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение Альба » 05 июн 2009, 14:01

Т.е. ваш договор за услуги должен содержать в п. оплаты сумму 250000 тенге, но тогда сумма НДС 32500 тенге.
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение KIV » 05 июн 2009, 14:13

Если до подписания договора не согласовали за чей счет налоги, то корректировать стоимость после подписания с иностранными партнерами практически не возможно, сама с этим сталкивалась. Если же вы оплатите КПН за счет собственных средств и не будете относить на вычет, нет проблем, налоговики не придерутся. :)
KIV
-------
 
Сообщения: 24
Зарегистрирован: 13 янв 2009, 12:24
Блог имени KIV
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение ЕленаN » 05 июн 2009, 14:40

К сожалению я не могу исправить договор. Мне нужно привести в порядок начисления( по этому вопросу выписано уведомление НК, так как идут расхождения м/у ф.101.06 и ф.300.). Эту операцию делали до меня, а я теперь разгребаю. В Нк мне сказали, что нужно начислить сверху, но расходы по этим налогам я не могу взять на вычеты. Только из чистого дохода. Еще у меня вопрос как правильно я должна отразить суммы в ф. 300? По ст. 221 Нк(2008) "работы, услуги, предоставленные нерезидентом, являются оборотом налогоплательщика". Значит я должно включить начисленную сумму 250000 и сумму НДС 32500 в стр300.00.001 вместе с моей реализацией, а затем, заполнив приложение 11, сумма НДС 32500 попадет в зачет НДС. Таким образом сумма НДС попадает и в начисление и зачет. Правильно? Или я где-то что-то не поняла?
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение Альба » 05 июн 2009, 14:58

в форме 300 за 4 квартал в приложении №5 есть строка300.05.007. Если она заполнена правильно то сумма НДС и стоимость без НДС должна совпадать с данными в ф 101,06 В чем у Вас расхождения?
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение ЕленаN » 05 июн 2009, 15:05

Расхождения в том, что бухгалтер вообще неправильно сделала расчет и указала их в формах. Поэтому я и разбираюсь. Остался вопрос по заполнению ф.300. Подскажите, пожалуйста, кто с таким сталкивался.
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение Альба » 05 июн 2009, 15:09

по 300.00.01 не надо отражать, они отразятся в строке 300.00.011
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение Альба » 05 июн 2009, 15:16

Повторюсь: если заполнить приложение 11 правильно и стр 300.05.007, то все разнесется автоматически, но не забудте что в зачет берется уже оплаченная сумма НДС. И берется в зачет в том периоде в котором оплачена, а не начислена. Может из-за этого расхождения?
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение ЕленаN » 05 июн 2009, 15:16

А как же статья 221?
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение sokref » 05 июн 2009, 15:18

Кажется название темы не отражает проблему. Может ее переименовать или дополнить надо? Даже непонятно физ.лицо или юр. лицо
sokref
Эксперт-Куратор
 
Сообщения: 9576
Зарегистрирован: 26 янв 2008, 20:30
Профессия: Компьютерщик (не 1С)
Блог имени sokref
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение ЕленаN » 05 июн 2009, 15:25

Расхождения в следующем( если это интересно). Сумма договора (условно) 1000 евро (курс на момент оплаты 200). Доход нерезидента 200000 , Кпн с нерезидента 200000*20%=40000.Это в форме 101.06 НДС: (200000+40000 )*13%=31200. Это в приложении № 11 к форме 300. Строка 300.06.007 не заполнена, но сумма 240000 и 31200 включены в стр.300.00.001. Естественно расхождение м/у ф.101.06 и 300 в начисленном доходе нерезидента 200000 и 240000. Пытаюсь разобраться.
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение Альба » 05 июн 2009, 15:27

Я поняла по первому посту, что юрид.лицо-нерезидент?
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение sokref » 05 июн 2009, 15:29

Я про то, что название темы должно отражать более глубоко сущность вопроса. Искать потом легче будет тему. А многие могут и не заглянуть в тему
sokref
Эксперт-Куратор
 
Сообщения: 9576
Зарегистрирован: 26 янв 2008, 20:30
Профессия: Компьютерщик (не 1С)
Блог имени sokref
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение ЕленаN » 05 июн 2009, 15:32

ТОО -резидент заключило договор с юр.лицом- нерезидентом на оказание услуг. Физ. лица здесь не участвуют. Проблемы с налогообложением дохода нерезидента- юр. лица.
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Доходы нерезидента

Сообщение Альба » 05 июн 2009, 15:41

В строку 300.00.001 эти суммы не включаются, иначе как НДС возьмется в зачет?. Если заполнить приложение №11 и сторку 300.05.007 (а не 300.06.007, хотя смотря какой метод: раздельный или пропорциональный) то суммы разнесутся по строкам автоматически куда надо (в строку 300.00.011). А надо что бы из приложения 11 правильно в строку 300.05.007 разнеслись суммы начисленные и уплаченные. У вас улачено в тот же период что и начислено? А ст221 объясняет что плательщиком НДС за нерезидента являетесь вы. Еще можно в правила заполнения ф300 в 2008г заглянуть., но у меня к сожалению сейчас нет под рукой.
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: Доходы нерезидента [договор ТОО резидент и юрид. нерезидент]

Сообщение Альба » 05 июн 2009, 15:44

В ф300 и 101.06 должны совпадать только суммы начисленные к оплате (200000). Больше там нечему совпадать.
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: Договор ТОО резидент и юр лица нерезидент, доход нерезидента

Сообщение Альба » 05 июн 2009, 15:47

Наберите 300 за этот период полностью правильно (как бы изначально) и сравните с тем что сдано до Вас и сделайте дополнительную форму по этим расхождениям.
Аватара пользователя
Альба
-------
 
Сообщения: 635
Зарегистрирован: 03 апр 2009, 16:36
Откуда: Алматы
Блог имени Альба
Активность участника

Re: Договор ТОО резидент и юр лица нерезидент, доход нерезидента

Сообщение ЕленаN » 05 июн 2009, 16:11

Большое спасибо за советы! :)
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

След.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot], Google [Bot] и гости: 10


Лучшие темы за неделю:



Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

[06.12.2023 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
06 дек 2023, 22:49

[05.12.2023 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
Кайрат-F2
05 дек 2023, 22:01

[05.12.2023 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 дек 2023, 20:14

[05.12.2023 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 дек 2023, 20:13

[05.12.2023 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
Кайрат-F2
05 дек 2023, 20:12

[Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
Кайрат-F2
05 дек 2023, 20:07

[05.12.2023 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 дек 2023, 14:30

[04.12.2023 обновлена] Версия ИС СОНО 4.0.37 [4.12.2023]
Кайрат-F2
04 дек 2023, 22:32

[04.10.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.10.4[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
04 дек 2023, 18:06

Работа налоговых серверов в 4 квартале 2023 года
Кайрат-F2
18 ноя 2023, 16:35

[Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
Кайрат-F2
11 окт 2023, 19:40

[07.10.2023 обновлена] [e-Salyq Azamat] eSalyq - Мобильное приложение
Кайрат-F2
07 окт 2023, 20:31

Я и моя машина, наши железные друзья
Кайрат-F2
05 окт 2023, 15:59

[Инструкция] Как быстро проверять уведомления, быстро входить в Кабинет
Кайрат-F2
04 окт 2023, 20:40

[11.09.2023 обновлена] Версия ИС СОНО 4.0.36 [31.08.2023]
Кайрат-F2
03 окт 2023, 18:09

[Новость] Банковские новости
Кайрат-F2
29 сен 2023, 12:24

Работа сайта и форума bb.f2.kz
Кайрат-F2
26 сен 2023, 11:48

Работа налоговых серверов в 3 квартале 2023 года
Кайрат-F2
23 сен 2023, 21:30

Цены на овощи и фрукты в Казахстане
Кайрат-F2
12 сен 2023, 09:47

Экономические последствия коронавируса, COVID-19
Кайрат-F2
11 сен 2023, 16:16

Проблемы образования.
Кайрат-F2
01 сен 2023, 23:47

Налоговые проверки
Нуреке
31 авг 2023, 15:28

[Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
Кайрат-F2
24 авг 2023, 15:10

Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
Кайрат-F2
24 авг 2023, 10:25

Темиртау - город-юбиляр
Кайрат-F2
21 авг 2023, 17:27

[14.07.2023 обновлена] Версия ИС СОНО 4.0.35 [14.07.2023]
Кайрат-F2
17 авг 2023, 10:03

[15.08.2023 обновлена] e-Salyq Business - мобильное приложение
Кайрат-F2
15 авг 2023, 22:42


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz