Форум казахстанского налогоплательщика

Филиал иностранной компании сработал с прибылью за минусом всех налогов, (после сдачи ф.100), данную прибыль перечисляет в головной офис за границей. Какого рода процедуры должны применяться и бухгалтерские проводки?

смотря куда за границу, а так облагаете налогом и переводите, а лучше проконсультируйтесь с ЛАДОЙ

РУФАТ_АКТАУ писал(а):Филиал иностранной компании сработал с прибылью за минусом всех налогов, (после сдачи ф.100), данную прибыль перечисляет в головной офис за границей. Какого рода процедуры должны применяться и бухгалтерские проводки?

Для перечисления денежных средств за бугор нужно основание. В противном случае валютный контроль банка не пропустит Ваш перевод. В вашем вопросе не совсем ясно, на каком основании Филиал перечисляет деньги.
Если это будет инвойс на Управленческие расходы Головного офиса (обычно это так) - то вы должны будете удержать КПН с нерезидента.

Возращаясь к прошлому вопросу прошу помочь в ответе : Пример : АО "Англия" гос-во Великобритания, открыло в Казахстане филиал, для ведения строительной деятельности назвав его филиал АО "Англия" РНН №430..... БИН № 00111... и т.д. За 2009 год филиал получил прибыль в размере 100 000 тенге после удержания КПН в размере 20 % и КПН с чистого дохода в размере 15 %., задекларировав по форме № 100. Прибыль по бух.учету отразилась по счету 5510.Теперь головной офис решил данную сумму изъять путем перечисления из филиала в головной офис. Какой проводкой можно это отразить что б по бухгалтерскому учету филиал не зависло дебиторки по взаиморасчетам с головным офисом. Т.к.филиал ведет свою деятельность на территории РК от лица головного офиса.