Форум казахстанского налогоплательщика

Ответьте, пожалуйста. Мы - головная организация. Недавно открыли филиал в другом городе Казахстана.
1) как организовать учет в филиале
2) что необходимо требовать с филиала и в какие сроки головной организацией
3) по каким видам налогов отчитывается головная организация, филиал?
заранее благодарна за ответ

Сборник бухгалтерских проводок
Здесь есть проводки по учету в филиалах.
А налоговые отчеты филиалы сдают по местным налогам: имущество, транспорт, земля,эмиссия в окруж.среду... В статистику самостоятельно отчитываются. Головная организация сдает: КПН, ИПН, соцналог, НДС...

Анастасия80 писал(а):Ответьте, пожалуйста. Мы - головная организация. Недавно открыли филиал в другом городе Казахстана.
1) как организовать учет в филиале
2) что необходимо требовать с филиала и в какие сроки головной организацией
3) по каким видам налогов отчитывается головная организация, филиал?
заранее благодарна за ответ

Все зависит от того , как вы оформили филиал- самостоятельный налоговый агент или нет? Если несамостоятельный, то все ведет головное предприятие. У меня таких четыре в разных городах. Если самостоятельные, то учет и отчетность ведется на местах.

спасибо большое, получается что и по социальному налогу отчитывается головная?

Анастасия80 писал(а):спасибо большое, получается что и по социальному налогу отчитывается головная?

Опять же: если самостоятельный филиал, то он за себя сдает форму 200 по ИПН и соц.налогу и оплачивает сам. Если несамостоятельный филиал, то головное предприятие сдает форму 200 по ИПН и соц.налогу с приложениями №3 по филиалам в НУ по месту нахождения головного предприятия и оплачивает налоги в налоговые органы по месту нахождения филиалов.

а какие документы говорят о его самостоятельности, у нашего филиала есть стат.карта, РНН, свидетельство о постановке на учет?

Когда филиал регистрировали, Вы должны были сами определить являются ли они самостоятельными плательщиками ИПН. Не организовывал филиалы, но думаю это должно быть отражено к примеру в Положении о создаваемом филиале. Вам его кто писал?

P.S. переношу в раздел Бухучет

Согласно нашего положения о филиале - филиал является обособленным подразделением, имеет свой расчетный счет, печать не является юридическим лицом. также указывается, что Филиал самостоятельно осуществляет финансово=хоз. деятельность, вправе заключать договора и совершать сделки. И что говорит о его самостоятельности?

и еще вопросик. как отчитывается филиал перед головным, должен ли он представлять какие-нибудь формы финансовой отчетности в головное предприятие?

Анастасия80 писал(а):Согласно нашего положения о филиале - филиал является обособленным подразделением, имеет свой расчетный счет, печать не является юридическим лицом. также указывается, что Филиал самостоятельно осуществляет финансово=хоз. деятельность, вправе заключать договора и совершать сделки.

Вот этими параметрами и подтверждается, что является самостоятельным юр. лицом. Значит будет самостоятельно отчитываться и оплачивать налоги. Но. По НДС не могут быть самостоятельными. Свидетельство выдается головной организации. Поэтому Декларацию по НДС будет сдавать и оплачивать головное предприятие. Также дело обстоит с КПН-консолидированная отчетность. Поэтому какую отчетность они должны Вам предоставлять и в какой форме решайте сами, так чтобы Вам было удобно потом все сводить.

спасибо большое, будем разбираться

Не забудьте про налоговую учетную политику. Своетую в ней сразу разработать формы отчета перед головой по всем цифрам. Чтоб у нк вопрсов не возникло.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста ,головное ТОО открыло филиал в г.Уральск.Он является обособленным подразделением ТОО. Филиал собственного расчетного счета не имеет, касса общая. Вопрос: можно ли пользоваться кассой ТОО для расходов филиала( в положении о филиале про это ничего не написано) и если да, то как правильно отражать в учете ,расходным кассовым ордером или бух.справкой? Заранее спасибо.

Я думаю правильно в учете будет отражать расходником. У нас филиалы выписывают свои расходные кассовые ордера, но с реквизитами головной организации.

Если Вы не хотите вести отдельно кассу филиала то можно расходником выдать деньги подотчет руководителю филиала, а он уже будет рассчитываться с поставщиками .Но принимать выручку без КМ он не может, так что когда пойдет торговля кассу на филиале придется выделять