Форум казахстанского налогоплательщика

Кто знает как правильно в ф.300, прилож.8 в графе I и J за 1 кв.10г. отразить сумму НДС за подписку периодических печатных изданий. Сч.-ф. выдана за год, а надо же в 1 кв. отразить 1/4 выставленной суммы НДС, ту сумму что берем в зачет. На обучающем семинаре спиккер ответила, что в обоих графах ставить одинаково 1/4 суммы НДС, а в правилах да и в самой форме написано " в графе I указ. сумма НДС, указанная в сч.-ф.(документе)". Тогда получается, что и в графе Н надо ставить 1/4 суммы (без НДС). Да и если в ней указать 1/4, то придет камералка. Поставщик, то укажет полный НДС? И как тогда отражать в последющих кварталах?

print
Может счет на оплату у вас за год ? Сч.ф за подписку обычно выдают ежемесячно, смотрите обсуждение в этой теме Подписка на периодические издания

Нет, вот именно что Сч.-ф. за весь год!

Леночка Жизнева писал(а):Подскажите, если за 1 квартал не было оборотов по реализации, нужно ли сдавать пустую 300.07...

Да по правилам 2010года 7 и 8 приложения сдаются обязательно, хоть и не было оборотов!

print писал(а):Нет, вот именно что Сч.-ф. за весь год!

НДС берется в зачет в том отчетном периоде, в котором выписан счет-фактура. Поэтому вы отражаете те цифры, которые у вас указаны... а в последующих кварталах не будете отражать...

Машуня писал(а):НДС берется в зачет в том отчетном периоде, в котором выписан счет-фактура. Поэтому вы отражаете те цифры, которые у вас указаны... а в последующих кварталах не будете отражать...

А ка же тогда ст.256 п.4 ) НДС подлежит уплате по сч.-ф., выписаным в сответствии с пунктом 11 ст.263 НК в части, приходящейся на стоимость полученных в отчетном налоговом периоде период.печатных изданий и иной продукции и тд.

print
В реестре сч/ф к ф.300.00 есть столбец "Сумма НДС, указанного в сч/ф" и столбец "Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет". В первом столбе указываете сумму НДС, указанную в сч/ф за подписку, а во втором столбце 1/4 от суммы, указанной в сч/ф.

print писал(а):

Машуня писал(а):НДС берется в зачет в том отчетном периоде, в котором выписан счет-фактура. Поэтому вы отражаете те цифры, которые у вас указаны... а в последующих кварталах не будете отражать...

А ка же тогда ст.256 п.4 ) НДС подлежит уплате по сч.-ф., выписаным в сответствии с пунктом 11 ст.263 НК в части, приходящейся на стоимость полученных в отчетном налоговом периоде период.печатных изданий и иной продукции и тд.

я имею в виду, что если счет-фактура за первый квартал, то она и должна учитываться в первом квартале... а не делится на четыре части и учитывается как 1/4 в каждом квартале...

Машуня писал(а):я имею в виду, что если счет-фактура за первый квартал, то она и должна учитываться в первом квартале... а не делится на четыре части и учитывается как 1/4 в каждом квартале...

Нет, она выписана в 1 кв., а оборот по реализации то биш подписка за весь 2010год! и получается, что я этот НДС могу брать в зачет только поквартально, т.е 1/4 в каждом квартале.

carina_c ! я в начале тоже так думала, но на обучающем семинаре спиккер ответила, что в обоих графах должны быть одинаковые 1/4 суммы НДС!

print писал(а):carina_c ! я в начале тоже так думала, но на обучающем семинаре спиккер ответила, что в обоих графах должны быть одинаковые 1/4 суммы НДС!

таком случае, не верно выставлена сч ф. Они должны выставлять согласно полученной периодике, а не за весь год. carina_c должна сделать как по документу, а не делить самостоятельно. Когда придет налоговая проверка, я думаю их мало будет волновать мнение спикера обучающего семинара.

Я тоже такого мнения, в сч.-ф. должен быть оборот по реализации именно за данный период, то биш за квартал, а не за год. А если за год, то она должна выписываться в декабре, согласно ст.263, п.11 НК .

print писал(а):carina_c ! я в начале тоже так думала, но на обучающем семинаре спиккер ответила, что в обоих графах должны быть одинаковые 1/4 суммы НДС!

print писал(а):Я тоже такого мнения, в сч.-ф. должен быть оборот по реализации именно за данный период, то биш за квартал, а не за год. А если за год, то она должна выписываться в декабре, согласно ст.263, п.11 НК .

print определитесь... что-то мнение у вас меняется

мнение у меня определенно одно :"Я тоже такого мнения, в сч.-ф. должен быть оборот по реализации именно за данный период, то биш за квартал, а не за год. А если за год, то она должна выписываться в декабре, согласно ст.263, п.11 НК ."
А неправельную сч.-ф. не я выставляла, в чем я и пыталась разобраться! Так как она не соответствует правилам заполнения 300ф.8 приложения!

print писал(а):carina_c ! я в начале тоже так думала, но на обучающем семинаре спиккер ответила, что в обоих графах должны быть одинаковые 1/4 суммы НДС!

Второй столбец и был создан (раньше его не было) как раз для тех случаев, когда сумма допустимого зачета по НДС отличается от суммы НДС, указанной в сч/ф поставщика.

carina_c писал(а):

print писал(а):carina_c ! я в начале тоже так думала, но на обучающем семинаре спиккер ответила, что в обоих графах должны быть одинаковые 1/4 суммы НДС!

Второй столбец и был создан (раньше его не было) как раз для тех случаев, когда сумма допустимого зачета по НДС отличается от суммы НДС, указанной в сч/ф поставщика.

верно, второй столбец используется, когда сумма зачета по НДС отличается от начисленного НДС, но это для тех случаев, когда вы покупаете товар или услугу и данный расход не идет на вычет... в этом случае вы не имеете право брать НДС в зачёт... вот тут вы и показываете, что поставщик товара или услуги выставил вам НДС, но вы его себе в зачет не берете вообще... а вариант, когда сумму НДС необходимо делить на 4 части и защитывать 1/4 часть в каждом квартале, считаю абсурдным!!!!

Машуня писал(а):

carina_c писал(а):Второй столбец и был создан (раньше его не было) как раз для тех случаев, когда сумма допустимого зачета по НДС отличается от суммы НДС, указанной в сч/ф поставщика.

верно, второй столбец используется, когда сумма зачета по НДС отличается от начисленного НДС, но это для тех случаев, когда вы покупаете товар или услугу и данный расход не идет на вычет... в этом случае вы не имеете право брать НДС в зачёт... вот тут вы и показываете, что поставщик товара или услуги выставил вам НДС, но вы его себе в зачет не берете вообще... а вариант, когда сумму НДС необходимо делить на 4 части и защитывать 1/4 часть в каждом квартале, считаю абсурдным!!!!

Это все понятно!!! Поэтому и вопорос возник, как отразить данную сч.-ф. Правильно будет вообще заменить ее с оборотом 1 кв.

Верно!... но если не заменят, тогда учесть всю сумму, указанную в счете-фактуре

Машуня! так весь НДС я немогу сразу взять в зачет в 1 кв.- этоже за целый год! При проверке сразу докапаются?!

тогда нужно заменить счет-фактуру! пока еще не поздно...