Форум казахстанского налогоплательщика

Здравствуйте уважаемые профессионалы!
Застряла на одном таком моменте.
В нашей компании все ОС, которые изнашеваются до 0 по бухучету, но продолжают работать, мы списываем на счет 9030 (забалансовый) и так они у нас и висят (т.е. как бы списаны с баланса, но числяться на забалансовом). Теперь при составлении приложения к декларации по КПН по амортизационным отчислениям у меня возник вопрос: брать в расчет по налоговому учету ОС которые находятся на счете 9030 или же списывать...
Подскажите пожалуйста!

В бухгалтерском учете амортизация расчитывается "поименно", для
каждого инвентарного номера, помесячно. А в налоговом учете - по
данным на конец года за целый год, по группам. Здания, сооружения
учитываются пообъектно.
Амортизация начисляется на всю группу ОС, и расходы на ремонт тоже
рассматриваются по отношению к группе.

Сева, т.е. 9030 я беру расчет, или только 2410?

В бухгалтерском учете амортизация рассчитывается "поименно", для
каждого инвентарного номера, помесячно. А в налоговом учете - для
стоимостного баланса. Т.е., то что Вы перевели на забаланс (сомневаюсь, что это правильно)- совсем не значит для налоговых целей.

Дело в том, что наш головной часто так прикалывается, также с 9030 выдумал, а мы в филиале сидим потом и думаем, что с этим всем делать... эх!

Сева писал(а):В бухгалтерском учете амортизация расчитывается "поименно", для
каждого инвентарного номера, помесячно. А в налоговом учете - по
данным на конец года за целый год, по группам. Здания, сооружения
учитываются пообъектно.
Амортизация начисляется на всю группу ОС, и расходы на ремонт тоже
рассматриваются по отношению к группе.

С чего вы взяли, что в автоматизированном учете амортизация по налоговому учету начисляется на всю группу?
Моя 1с 7,7 начисляет на каждый инвентарный номер, суммирует по группам, учитывает ремонты всех видов.
И я данные этой ведомости переношу в 16 приложение к Ф100.

Мне наше АО сказало следующее: ни в коем случае Ос списанные на 9030 не оставлять в НУ, они подлежат списанию,т.к. списаны с баланса, а если по этим Ос в НУ есть стоимость, то признать доход от прироста стоимости. О как!