Форум казахстанского налогоплательщика

В такой теоретической ситуации ( в жизни надеюсь такого ни у кого нет ) в 200 ф за 1,2, 3,4 кв 2010 года в разделе 200.00.03 (ИПН начисленный) должны отражаться начисленные суммы ИПН за каждый месяц , т.е. не нули. А в 200.00.06 (ИПН к перечислению ) нули.
Зарплату выдали в январе 2011 г, в ф 200 за 1 кв 2011 г в разделе 200.00.03 ИПН начисленный за январь нужно забить ИПН начисленный за январь, а 200.00.06 (ИПН к перечислению ) - всю сумму ИПН за 2010 год. В лицевой садится 200.00.06, пени не будет.
Таким образом мы в отчетах за 1 ,2,3,4 кв. показали что ИПН начислялся, но зарплата не выдавалась, это будет видно и по нулям в разделе "Выплата зарлапаты" , и по сумме задолженности по зарплате. Но на лицевом будут нули . А когда сдадим ф200 за 1 кв.2011 г. появится сразу в январе весь ИПН за 2011 г.

Самое главное - поймите , в ф 200 ИПН начисленный и ИПН к перечислению - не одно и то же!!! ИПН начисленный 200.00.03 мы заполняем ежемесячно когда начисляем зарплату. А ИПН к перечислению 200.00.03- когда выплачиваем зарплату. За какой месяц мы выплатили зарплату в январе 2011 года, за такой и должны выплатить ИПН до 25.02.11. А сейчас больших задержек по з/п ни у кого нет, поэтому никто об этом не задумывается.

Кайрат, ты немного недопонял. Я то все понял, но тут явно есть подводный камень. Для тебя Кайрат поясню:
200.00.03 - это сумма исчисленного ИПН, она не идет в начисление. А вот,
200.00.06 - вот эта сумма, которая идет в начисление на лицевой.
Таким образом, в твоем случае, с 1 по 4 кв. 2010 ставится будет сумма в графу 200.00.03, а в 1 кв. 2011 уже сумма с 1 по 4 кв.
Думаю, понятно объяснил.

Мы оба повторились, я смотрю!

GRaiS подводный камень - это большие штрафы по части Департамента труда, если зарплата задерживается на большие сроки. Но сейчас никто но 2-3 мес и тем более по году з/плату не задерживает.
А в 200 ф ставят с 200.00.06 то же что в 200.00.03 потому что никому не хочется заморачиваться с переходящим сальдо по ИПН и пенсионному, но если налоги не были уплачены до 25 числа след.м-ца , то нужно знать , чтоб уменьшить свои штрафы, что по ИПН и пенсионным сроки не были нарушены и воспользоваться этим.
Повторяюсь, если сомневаетесь, проконсультируйтесь в НК , потом напишите что Вам скажут.

Ну а выдачу то ЗП можно вычислить очень быстро, хоть через 1-С, хоть бумажно. Т.е. в любом случае, мы попадаем в Департамент труда, а это не выход. Кстати, увидя эти документы, даже налоговая может наехать!

GRaiS
я не призываю год не платить зарплату чтоб год не перечислять ИПН !
Те кто зарплату за май выдали 5 июня ничего не нарушили. Но если ИПН с зарплаты за май не перечислили до 25 июня - это не нарушение., потому что срок уплаты ИПН - до 25 июля, т.к. зарплата была выплачена в июне. Нужно только при заполнении ф 200 200.00.06 за май поставить в июне , а если 200.00.06 за май поствить в мае - попадут на штрафы.
О каких документах вы говорите, что наедет налоговая я не пойму , и при чем тут 1С .

GRaiS писал(а):Хорошо, получилось так: 3 месяца не выплачивали ЗП, потом в другом квартале за 1 месяц выплатили, получается всю сумму, подлежащую оплате в бюджет будет вписываться в другом квартале чтоли? Тут что-то не так. Мне что-то не нравиться.

GRaiS писал(а):Кстати, увидя эти документы, даже налоговая может наехать!

tahasan писал(а):О каких документах вы говорите, что наедет налоговая я не пойму , и при чем тут 1С .

Полностью согласен с tahasan. Галым, тут все чисто по налогам. Выплатил з/п - ИПН к выплате возникает, не выплатил - нет ИПН к выплате. В обоих случаях есть начисление ИПН по любому. Но начисление ИПН в 1С не означает разноску на лицевых в налоговой. Всё по Кодексу Налоговому.