Как зарегистрироваться на форуме?

[Делимся опытом] Почему номер счет-фактуры неважен в реестрах формы 300.00

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

[Делимся опытом] Почему номер счет-фактуры неважен в реестрах формы 300.00

Сообщение Senator_I » 28 июл 2011, 17:53

Согласно последним камеральным контролям, при использовании программы СОНО для сдачи отчетов по НДС, номера счет-фактур не являются принципиальными значениями. Я сделал этот вывод по двум признакам. Во-первых, в извещении по камеральному контролю не указывается, как было раньше номер строки, а лишь только оборот между контрагентами. И в правилах заполнения 300 формы, по заполнению дополнительной формы, указывается не неверная строчка, как раньше, а следующая по номерации. Ввиду этого, получается, что для налоговой номера счет-фактур не принципиальны.
Какие рисуютя перспективы в свете данного факта: возможно, в будущем, вместо реестра можно бует просто писать общую сумму с контрагентом и НДС, что приведет к следующему:
* избавимся от ужасных многострочных форм, можно будет спокойно набирать 300 в КН.
* форма станет гораздо меньшая и будет быстрей отправлятся и разносится...
* и главное, будут идти суммы НДС, которые не сходятся из-за округлений. Получается на сегодняшнй момент, в СОНО неоходимо грузить без копеек, что при большом количестве счет-фактур дает неверную сумму по НДС из-за округлений.
Вот такие мысли по реестрам. :!:
Senator_I

 
Блог имени Senator_I
Активность участника


Эта тема в сообществах:


Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

Сообщение Кайрат-F2 » 28 июл 2011, 18:28

Да, действительно с 2009 г, при Камеральном контроле по иному работает проверка. Если раньше, брался весь Ваш НДС и сверялось по сумме счет фактур, которые оказались в реестре 307.00 Ваших потребителей. Если есть расхождение, уходит уведомление. Теперь вместо того, чтобы сравнивать Вашу общую сумму из 300.00 с суммой строк 307.00 где Вы упоминаетесь, идет иная проверка. Теперь сверяются по-парно предприятия : из Вашей 300.08 сумма по такому-то РНН и от Ваших потребителей строки 300.07, где есть Ваши РНН.

Таким образом и ранее и сейчас по номерам не сравниваются. Просто теперь сравнивают сумму по каждой паре покупатель - поставщик. И если есть расхождение в сумме, отправляется уведомление. Номер в автоматическом КК не проверяется.

Но не забываем, что есть иные виды проверок: проверка по НДС, встречка, возврат НДС и т.п. Вот в этих случаях Налоговая имеет возможность проверить каждую СФ отдельно
Кайрат-F2

 
Сообщения: 37349
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: г. Братислава - Словакия
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

    Сообщение Senator_I » 29 июл 2011, 08:41

    Да, возможно номера и важны, но отказ от номеров ведет к преимуществам, которые я описывал выше. ;)
    Senator_I

     
    Блог имени Senator_I
    Активность участника

    Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

    Сообщение Aigul1 » 29 июл 2011, 09:10

    Не сделают такого никогда налоговики, ИМХО. Им встречки труднее делать будет- выискивать в какой именно сф завышение зачета идет.
    Аватара пользователя
    Aigul1
    -------
     
    Сообщения: 341
    Зарегистрирован: 22 фев 2010, 09:46
    Откуда: Астана
    Профессия: Главный бухгалтер
    Блог имени Aigul1
    Активность участника

    Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

    Сообщение tahasan » 29 июл 2011, 09:17

    Senator_I
    если Вы думаете что налоговики думают о том, как облегчить работу налогоплательщиков то глубоко заблуждаетесь. Я помню, когда вводились изменения в 300 ф, а именно добавился реестр по выданным с-ф нам говорили, что это делается для того ,чтобы налоговики могли сами делать встречки, т.е. открывать ф300 и проверять в реестрах все ли с-ф есть. А что получилось? Теперь мы помимо копий с-ф и платеж.документов несем еще копии реестров!
    Аватара пользователя
    tahasan

     
    Сообщения: 3068
    Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени tahasan
    Активность участника

    Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

    Сообщение Senator_I » 29 июл 2011, 09:41

    Ну не сделают так не сделаю. Что же теперь. Все равно де-факто номера счет-фактур в камералке не учавствуют никак. ;) Вот я и решил поделится наблюдениями, а также для того, чтобы бухгалтера, заполняющие дополнительные реестры более четко понимали смысл работы программы и почему сейчас в дополнительных нумерация идет следующими строками.
    Senator_I

     
    Блог имени Senator_I
    Активность участника

    Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

    Сообщение Олеся81 » 29 июл 2011, 13:24

    Да, сейчас в уведомлениях по камеральному контролю ставится общая сумма оборота по покупателю (ф.300.08) и продавцу (ф.300.07) за квартал. А разницу ищи сам как хочешь. А на мой взгляд это крайне неудобно. если раньше можно было хоть по номерам строк разницу найти, а теперь в общей сумме сиди и гадай, то ли контрагент ложанулся, то ли мы сами чего то напутали. У меня был такой случай, что прислали уведомление по камеральному контролю, там РНН покупателя и сумма оборота его и наша, с расхождением. А РНН у нас такого нет в базе. Пришлось сделать аткы сверок за период, указанный в уведомлении, со всеми заказчиками. И оказалось, что мы счета выставляли филиалу ОАО "Казахтелком", а РНН в уведомлении стояло аламатинское - головное, т.к. они и отчитывались. Так что мне такие нововведения не нравятся.
    Аватара пользователя
    Олеся81
    -------
     
    Сообщения: 847
    Зарегистрирован: 19 янв 2009, 14:44
    Блог имени Олеся81
    Активность участника

    Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

    Сообщение Senator_I » 29 июл 2011, 14:29

    Олеся81 писал(а):Да, сейчас в уведомлениях по камеральному контролю ставится общая сумма оборота по покупателю (ф.300.08) и продавцу (ф.300.07) за квартал. А разницу ищи сам как хочешь. А на мой взгляд это крайне неудобно. если раньше можно было хоть по номерам строк разницу найти, а теперь в общей сумме сиди и гадай, то ли контрагент ложанулся, то ли мы сами чего то напутали. У меня был такой случай, что прислали уведомление по камеральному контролю, там РНН покупателя и сумма оборота его и наша, с расхождением. А РНН у нас такого нет в базе. Пришлось сделать аткы сверок за период, указанный в уведомлении, со всеми заказчиками. И оказалось, что мы счета выставляли филиалу ОАО "Казахтелком", а РНН в уведомлении стояло аламатинское - головное, т.к. они и отчитывались. Так что мне такие нововведения не нравятся.

    Да, в таком случае действительно неудобно. У меня тоже было несколько случаев, когда не могли разобраться в камералке. В итоге, такая же была ситуация, выставили филиалу, а должен был отчитаться головной, головной не сдал, филиал не в курсе, дозвонится ни до кого невозможно, в общем головняки большие! :(
    Senator_I

     
    Блог имени Senator_I
    Активность участника

    Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

    Сообщение Кайрат-F2 » 30 июл 2011, 14:01

    Можно было сделать поиск компании по РНН из уведомления. А так всё верно, надо указывать РНН головного предприятия, т.к. филиалы не берут в зачет НДС
    Кайрат-F2

     
    Сообщения: 37349
    Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
    Откуда: г. Братислава - Словакия
    Профессия: IT Специалист
    Блог имени Кайрат-F2
    Активность участника

      Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

      Сообщение Светлана_Николаевна » 31 июл 2011, 10:16

      Кайрат-F2 писал(а): А так всё верно, надо указывать РНН головного предприятия, т.к. филиалы не берут в зачет НДС

      В счёт-фактуре указывать РНН головного предприятия? Вы это имели в виду?
      Аватара пользователя
      Светлана_Николаевна

       
      Сообщения: 3528
      Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
      Откуда: Костанай
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Светлана_Николаевна
      Активность участника

      Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

      Сообщение Кайрат-F2 » 31 июл 2011, 10:19

      Так, когда Вы выписываете СФ филиалу? Так, надо подумать, а то глупость ляпну. Лучше позволить нашим бухгалтерам: как правильно указать
      Кайрат-F2

       
      Сообщения: 37349
      Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
      Откуда: г. Братислава - Словакия
      Профессия: IT Специалист
      Блог имени Кайрат-F2
      Активность участника

        Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

        Сообщение Senator_I » 31 июл 2011, 10:56

        Есть приобретаем или оказываем услуги филиалам, то указывается в Покупателе - головной РНН, а в Грузополучателе - РНН филиала. Но счет-фактуру нам выставили целиком от филиала, и Покупатель и Грузополучатель, а указан должен был быть РНН головного, вот и пришла потом камералка, а у нас не реквизитов их головного, ни названия ни РНН. Вот мы и попрыгали, выясняя. Для определенности скажу, что это была дистанция пути (ст. Сороковая), так что дозвонится до них и выяснить, как с головным связаться было проблематично, т.к. они и сами ничего не знали.
        Senator_I

         
        Блог имени Senator_I
        Активность участника

        Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

        Сообщение Senator_I » 01 авг 2011, 12:34

        А вот и выписка из Кодекса, чтобы не быть голословным:
        Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований:
        подпунктов 3), 3-1) и 4) настоящего пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица или юридического лица - плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является;
        подпункта 5) настоящего пункта указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является.
        Senator_I

         
        Блог имени Senator_I
        Активность участника

        Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

        Сообщение Senator_I » 01 авг 2011, 12:35

        Senator_I писал(а):Для определенности скажу, что это была дистанция пути (ст. Сороковая), так что дозвонится до них и выяснить, как с головным связаться было проблематично, т.к. они и сами ничего не знали.

        Кстати, уточню, они и выписали счет-фактуру на себя, т.к. не знали РНН и реквизитов головного.
        Senator_I

         
        Блог имени Senator_I
        Активность участника

        Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

        Сообщение Senator_I » 01 авг 2011, 12:39

        Кайрат-F2 писал(а):Можно было сделать поиск компании по РНН из уведомления. А так всё верно, надо указывать РНН головного предприятия, т.к. филиалы не берут в зачет НДС

        По РНН мы нашли головное и реквизиты на Салыке, но там еще и обороты не шли, и важно было с ними связаться непосредственно.
        Senator_I

         
        Блог имени Senator_I
        Активность участника

        Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

        Сообщение biluha » 05 авг 2011, 00:19

        При встречной проверке обнаоужилось, что в реестре 300.08 были перепутаны номера счетов фактур. потребовали отправить допик........ :oops:
        Аватара пользователя
        biluha

         
        Сообщения: 2058
        Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени biluha
        Активность участника

        Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

        Сообщение Senator_I » 05 авг 2011, 08:40

        biluha писал(а):При встречной проверке обнаоужилось, что в реестре 300.08 были перепутаны номера счетов фактур. потребовали отправить допик........ :oops:

        Интересно... за какой квартал? В моей практике таких случаев не было, если честно. Вот даже вчера когда пришла камералка, тоже только сумма с контрагентом и все.
        Senator_I

         
        Блог имени Senator_I
        Активность участника

        Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

        Сообщение Кайрат-F2 » 05 авг 2011, 10:19

        Кажется Вы не совсем поняли. Видимо это не автоматический камеральный, а ручная встречная проверка. Я прав?

        При встречной проверке, тематической проверке и т.д. сотрудники НК имеют право сверять данные в налоговых формах. Наверное так
        Кайрат-F2

         
        Сообщения: 37349
        Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
        Откуда: г. Братислава - Словакия
        Профессия: IT Специалист
        Блог имени Кайрат-F2
        Активность участника

          Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

          Сообщение biluha » 05 авг 2011, 18:33

          Кайрат-F2 писал(а):Кажется Вы не совсем поняли. Видимо это не автоматический камеральный, а ручная встречная проверка. Я прав?

          При встречной проверке, тематической проверке и т.д. сотрудники НК имеют право сверять данные в налоговых формах. Наверное так

          Да! Все так и есть.
          Аватара пользователя
          biluha

           
          Сообщения: 2058
          Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
          Профессия: Бухгалтер
          Блог имени biluha
          Активность участника

          Re: Почему номер счет-фактуры не важен в реестрах 300 формы.

          Сообщение Senator_I » 20 окт 2011, 15:15

          Снова хотел бы поднять эту тему, вот в связи с чем:
          НК РК, ст. 263, п. 15: 15. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях:
          1) осуществления расчетов за предоставленные коммунальные услуги, услуги связи населению через банки с применением первичных учетных документов, служащих основанием при ведении бухгалтерского учета;
          2) оформления перевозки пассажира проездным билетом, в том числе электронным билетом, выдаваемым на воздушном транспорте;
          3) представления покупателю чека контрольно-кассовой машины в случае реализации товаров, работ, услуг населению за наличный расчет, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса;
          4) оказания услуг, предусмотренных статьей 250 настоящего Кодекса.

          На практике же, при реализации товаров или оказанию услуг населению за наличный расчет, вместе с предоставлением чека, видимо по привычке выписывается счет-фактура, которую затем нужно исключать из реестра 300.08. Хотелось бы заметить, что если выдаете чек частному лицу, то делайте расходник и не выписывайте счет-фактуру, чтобы не было путаницы в реестрах, т.к. п. 5 ст. 263 гласит: "В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны: 1) порядковый номер счета-фактуры, указываемый арабскими цифрами; " поэтому, для ненарушения нумерации, при торговле с частными лицами и выдачей им чека счет-фактуру не выписываем.
          Senator_I

           
          Блог имени Senator_I
          Активность участника

          След.

          Привет. Мы ищем таланты:
          • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
          • Тебе интересно в твоей профессии?
          • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
          Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
          • Получить приглашение на форум
          • Радость общения
          • Совместное развитие
          Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

          Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

           


          • Похожие темы
            Ответы
            Просмотры
            Последнее сообщение

          Кто сейчас на конференции

          Сейчас этот форум просматривают: YandexBot/3.0 и гости: 15


          Лучшие темы за неделю:



          Вам помог наш сайт?

          Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
          Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

          Каждое перечисление поможет форуму!



          Новые сообщения:

          [29.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
          Кайрат-F2
          54 минуты назад

          [29.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
          Кайрат-F2
          56 минут назад

          Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
          Кайрат-F2
          Вчера, 20:26

          [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
          Кайрат-F2
          Вчера, 14:12

          Соболезнуем...
          Кайрат-F2
          27 мар 2024, 17:13

          Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
          Кайрат-F2
          26 мар 2024, 21:11

          [12.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
          Кайрат-F2
          12 мар 2024, 14:36

          День благодарности
          daur
          03 мар 2024, 16:11

          Работа сайта и форума bb.f2.kz
          Кайрат-F2
          01 мар 2024, 21:19

          [Новость] Версия ИС СОНО 4.0.38 [29.02.2024]
          Кайрат-F2
          01 мар 2024, 20:09

          [Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
          Кайрат-F2
          28 фев 2024, 11:15

          Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
          Кайрат-F2
          23 фев 2024, 12:26

          Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
          Кайрат-F2
          14 фев 2024, 19:37

          [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
          Кайрат-F2
          05 фев 2024, 21:58

          [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
          Кайрат-F2
          05 фев 2024, 21:57

          [05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
          vad1
          05 фев 2024, 21:41

          [05.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
          Кайрат-F2
          05 фев 2024, 15:57

          А вы знаете, что.............
          Кайрат-F2
          03 фев 2024, 18:53

          [02.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
          Кайрат-F2
          02 фев 2024, 18:35

          [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
          Кайрат-F2
          31 янв 2024, 14:50

          Производство зерна в Казахстане
          Кайрат-F2
          25 янв 2024, 23:44

          Девальвация или инфляция в Казахстане?
          Кайрат-F2
          24 янв 2024, 05:31

          Цены на овощи и фрукты в Казахстане
          Кайрат-F2
          23 янв 2024, 18:39

          Трясет, однако !!!!
          Кайрат-F2
          23 янв 2024, 01:43

          Новогодняя тема
          Кайрат-F2
          29 дек 2023, 13:25

          [28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
          Кайрат-F2
          28 дек 2023, 22:41


          Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz