Форум казахстанского налогоплательщика

Нуреке писал(а):А часть купленных материалов как обычно Д3310 К 1251

А так разве можно?

Vadim Popov писал(а):

Нуреке писал(а):А часть купленных материалов как обычно Д3310 К 1251

А так разве можно?

В этом случае возникает ИПН у источника выплат.

Первый раз с такой ситуацией сталкиваюсь, пожалуйста напишите кто знает все проводки, как будет?

Vadim Popov писал(а):Добрый день всем!
Была проведена инвентаризация ТМЦ 14.06.2012. В ходе инвентаризации было выявлена недостача.
Мы сделали проводку:
Дт Кт
1250 1310
При этом согласно протокола часть денежных средств накрученных от разницы стоимости нанесенного ущерба будет удержана из з/п:
Дт Кт
1250 3350
21.06.12 Виновник за свои деньги покупает у кого то недостающие материалы.
Подскажите как отразить эту операцию? Как можно будет затронуть счет 1250?

Логичнее взять счёт 1254 - "Прочая краткосрочная задолженность работников (хищение, порча, материальный ущерб и др.)"
Недостача, к примеру, на сумму 20000 тнг.
Дт 1254 - Кт 1310 - 20000 - выявленная недостача удерживается с работника
Дт 1310 - Кт 1254 - 15000 - часть недостачи работник возвращает материалами на сумму 15000
Дт 3350 - Кт 1254 - 5000 - оставшаяся сумма недостачи удерживается из з-п (либо вносится в кассу налом: Дт 1010 - Кт 1254 - 5000)

Светлана_Николаевна писал(а):

Vadim Popov писал(а):

Нуреке писал(а):А часть купленных материалов как обычно Д3310 К 1251

А так разве можно?

В этом случае возникает ИПН у источника выплат.

Если покупает часть недостающих материалов, то зачем их вообще по бухучету отражать?

biluha писал(а):Если покупает часть недостающих материалов, то зачем их вообще по бухучету отражать?

Видимо у Вадима нет возможности править проведенные документы (инвентаризация 14.06, возмещение ущерба 21.06).
Я сейчас припоминаю..... , что Вадим ведет учет не в 1С, там используется другая программ. И если это то, о чем я думаю, то он не может изменить результат проведения инвентаризации. И субсчетов там тоже нет. Тогда, как написал Vadim Popov, у него буде счёт 1250, а дальше в разрезе аналитики.

PS: Vadim Popov, если я где ошиблась - поправьте.

Светлана_Николаевна
Вы действительно правы! У нас учет ведется не в 1С, а в ERP/SAP. Тут все немного сложнее, чем в 1С.
Править мы не может - особенность программы, можем только сторнировать!
По моей ситуации мы сделали так:

ДТ КТ
1250 1310 - Начислили недостачу
1310 3310 - Виновник за свои деньги сделал приход от поставщика
3310 1250 - Данный приход мы отнесли на виновника, что бы перекрыть недостачу
3350 1250 - Разницу нанесенного ущерба по стоимости удержали из з/п в т.ч. начисленный ниже НДС
1250 3130 - Начислили НДС согласно НК РК ст.237

Всем спасибо за советы и помощь!

Ну вот теперь я поняла о чем речь))). Виновник договаривается с поставщиком на покупку материалов, и тот оформляет продажу не на физ лицо,а на ваше преприятие, с указанием реквизитов данной организации.

Vadim Popov писал(а):ДТ1310 Кт3310 - Виновник за свои деньги сделал приход от поставщика

Документом, подтверждающим покупку, является накладная и с-ф от поставщика выписанные на вашу органицацию, а расчёт с ним ведет уже физ лицо - виновник.
Я то думала, что виновник сам где-то купил недостающие материалы как физ лицо (не имеет значение с документами или без), и принес их, чтобы возместить ущерб.

Светлана_Николаевна писал(а):Я то думала, что виновник сам где-то купил недостающие материалы как физ лицо (не имеет значение с документами или без), и принес их, чтобы возместить ущерб

тогда это нигде и никак не отражается.
А если принес сч.ф. и накладную, то тут уже проводки другие, потому что расчитаться он должен через вас, документы-то на вас выписаны.

не совсем все так как вы поняли.
Виновник нам принес только накладную и чек, на основании которого мы сделали приход, правда при этом поставщика нам все равно пришлось создать и сделать приход от него.Документы от поставщика все выписаны на виновника. Но потом этот приход мы посадили на 1250 на виновника. что бы перекрыть недостачу и закрыть счет 3310. Счет фактуру он нам не дал! Ситуация намного запутанее чем кажется)) Вот правильно вы думали, он где то и купил эти материалы!

Светлана_Николаевна писал(а):Ну вот теперь я поняла о чем речь))).

Ну, наконец.

Vadim Popov писал(а):Документы от поставщика все выписаны на виновника.

А каким образом вы тогда делаете эту операцию? и затрагиваете поставщика?:

Vadim Popov писал(а):ДТ КТ
1310 3310 - Виновник за свои деньги сделал приход от поставщика

Если документы выписаны на физ лицо, то они к вашей организации не имеют никакого отношения.
Вы просто прикиньте, как будет выглядеть акт сверки с данным поставщиком.

Мы это сделали потому что другого варианта не было! Акт сверки с этим поставщиком закрылся прекрастно через счет 1250. Не знаю как в 1С можно было это сделать, но нам наша программа позволила сделать только так:

Дт Кт
1310 3310
3310 1250

Вадим, все оформляется гораздо проще, выше я об этом уже писала:

Светлана_Николаевна писал(а):Дт 1310 - Кт 1250 - часть недостачи работник возвращает материалами .....

Документом - основаниемдля данной операции служит Аки приемки-передачи, составленный и подписанный в двустороннем порядке: 1сторона - виновник физ лицо, 2 сторона - председатель инвентаризационной комиссии. Стоимость материалов берется из Акта инвентаризации - то есть себестоимость недостающих материалов. А уж по какой цене виновник их купил - это его личное дело, пусть хоть в два раза дешевле. Не хватило одной шпалы, вот он её и принёс, точно такую же, абсолютно эдентичную. А если у Вас её себестоимость определена 10 000тенге, а по накладной он её приобрёл за 6 000тенге, с разницей в 4 000тенге что будете делать? На него же повешаете? А по Вашим проводкам именно так и получается, потому что Вы отталкиваетесь не от кол-ва недостающего товара, а от итоговой суммы недостачи этого товара.
Вы уж определитесь, как он(виновник)компенсирует ущерб, материалами или по сумме. А то вроде как считаете материал колличественно, а когда он его приносит, перепрыгиваете на сумму ( а ведь он явно купил его подешевле , и все равно остался должен)

Светлана_Николаевна полностью с Вами согласен! Был бы я главным бухгалтером, на своем месте я бы так и поступил, т.к. это самый простой и верный вариант. Но к сожалению руководство нашей компании решило сделать иначе и возместить материал и разницу суммы стоимости материала удержать из з/п.

Против руководства не попрешь, согласна. Несправедливо, конечно, по отношению к работнику, но что поделаешь..... такое вот наказание за хищение явное или не явное. В случае прений с виновником, можно сослаться, что при возмещении недостачи материалами они должны быть строго идентичны выявленным при инвентаризации, и по наименованию тоже совпадать один в один.