Форум казахстанского налогоплательщика

Vadim Popov писал(а):30.11.2011 - 6 284,78 тенге
31.12.2011 - 3 192,27 тенге
21.01.2012 - 16 295,53 тенге
29.02.2012 - 28 575,79 тенге
31.03.2012 - 26 954,72 тенге

С 11.12.11 по 10.01.12 = 0,5% * 6284,78 * количество дней за этот период
с 11.01.12 по 10.02.12 = 0,5% * (6284,78 + 3192,27) * количество дней за этот период
с 11.02.12 по 10.03.12 = 0,5% * (6284,78 + 3192,27 + 28575,79) * количество дней за этот период
с 11.03.12 по 10.04.12 = 0,5% * (6284,78 + 3192,27 + 28575,79 + 26954,72) * количество дней за этот период

и т.д., и т.п.

P.S. Это в случае, когда дата акта и дата подписания равны. Если акты до сих пор не подписаны, то пени не будет соответственно.

Нуреке, а как быть "не более 3%" ? Тут надо выяснить, что конкретно описано в договоре.

GRaiS
Спасибо!
С 11.12.11 по 10.01.12 = не более 3% от 6284,78
с 11.01.12 по 10.02.12 = не более 3% от (6284,78 + 3192,27)
с 11.02.12 по 10.03.12 = не более 3% от (6284,78 + 3192,27 + 28575,79)
с 11.03.12 по 10.04.12 = не более 3% от (6284,78 + 3192,27 + 28575,79 + 26954,72)

Договор составлен односторонне, т.е. в пользу одной из сторон. Юрист слабоват

Т.е. получается из рассчитанной суммы всего (долг+пеня) мне полученный результат пересчитывать, что бы пеня не превышала более 3-х% от суммы по с/ф?

у вас 3% не должно превышать от суммы договора и при расчете пени вы не имеете право учитывать выходные и праздничные дни

По полпроцента в день, за 6 дней будет уже 3%!

GRaiS писал(а):По полпроцента в день, за 6 дней будет уже 3%!

Не так уж и много получается, ограничение мешает.

С 11.12.11 по 10.01.12 = 3% от 6284,78
с 11.01.12 по 10.02.12 = 3% от (6284,78 + 3192,27)
с 11.02.12 по 10.03.12 = 3% от (6284,78 + 3192,27 + 28575,79)
с 11.03.12 по 10.04.12 = 3% от (6284,78 + 3192,27 + 28575,79 + 26954,72)

Доброго временни суток!
Подскажите пжл, впервые сталкиваюсь с начислением штрафа(неустойки) по договору поставки оборудования. В договоре на поставку оборудования указан срок поставки МАЙ 2012 г. В результате оборудование поступило 20 июня 2012 г. Получается 20 дней просрочки. В Договоре предусмотрен пункт: пеня 0,1% от стоимости товара за каждый день просрочки. Стоимость оборудования 26 000 000 тенге. Получается: 26 000 000 *0.1%*20 дней=520 000 тенге. Верно?
Поставщик согласен на эту сумму. А вот дальше как правильнее поступить? Оборудование приобретается в качестве основного средства для нашего предприятия. Есть два пути решения.
1. Поставщик может выставить счет-фактуру сразу на сумму 25 480 000 (26 000 000 - 520 000). Но тут возникает вопрос: можно ли корректировать первоначальную стоимость контракта если оформляли его через "Сайт закупок". Тем более что придется составлять доп.соглашение где надо прописывать сумму неустойки? Поставщик говорит, что не надо прописыват эту сумму в Доп.согл... Только указать: "пункт 3.5 Договора читать в следующей редакции: Стоимость Товара составляет 25 480 000 тенге". А в связи с чем произошло снижение цены - не указывать. Как-то мутно получается... Аудит при проверке не докопается?
2. Поставщик выставляет нам счет-фактуру на поставленное оборудование по полной стимости (26 000 000) а мы недоплачиваем при окончательном расчете на сумму неустойки (520 000). На мой взгляд в этом случае должно быть основание для "недоплаты". Ведь иначе возникает "неисполнение обязательства по оплате". Бухгалтер Поставщика говорит, что она отразит сумму реализации 26 000 000 и признает 520 000 как убыток. Тогда я должна принять к учету ОС по первоначальной стоимости 26 000 000 и признать 520 000 в качестве прочего дохода. Но как это оформить документально правильно? Выставить им счет-фактуру на стоимость неустойки (если фообще такие счет-фактуры бывают) или достаточно письменного согласия Поставщика о признании суммы неустойки.
И как правильно составить Доп.соглашение, из которого будет всем ясно, что Все все претензии урегулированы, все обязательства исполнены и стороны никаких претензий более другу к другу не имеют.
Юриста в штате нет - поэтому приходится все продумывать глав.буху.
ГОЛОВА ИДЕТ КРУГОМ!!!

Документ реализации должен быть как положено, на сумму 26 000 000. Все делаете как обычно. Теперь с пеней, выставляете счет на оплату, затем после оплаты делаете документ "Расчет пени", оформляете как первичный документ (посмотрите в правилах бухучета требования к первичным документам), ставите подпись и печать. Счет-фактура не выписывается, т.к. это не оборот ну или если тем очень нужно, то выписывается без НДС. В принципе все.

Получается я должна сначала оплатить им стоимость 26 000 000, потом выставить требование на оплату неустойки и ждять когда они мои же деньги назад перечислят? Зачем деньги гонять? Может сразу оплатить за минусом пени???
А что значит: "делаете документ Расчет пени"... В 1С8 есть такой документ? Не встречала...

Такого документа нет, его нужно самому нарисовать в Ворде например, в 1С8 сделаете операцией. Насчет денег - придется гонять, а как иначе, если по документам 2600000 а вы платите меньше, это неисполнение обязательств будет. А с пеней потом разбираться - это отдельная операция.

Директор настаивает чтобы окончательный расчет был с учетом пени. Мне кажется если мы подпишем Доп.соглашение (или другой документ) о признании Поставщиком суммы пени, то окончательный расчет будет после его подписания - значит это не нарушение.
Кстати, не нашла в первичных документах ничего про пеню...
Подскажите ссылку, плиз...

Счета на оплату пени не выставляем. Обычно оформляем претензию и составляем расчет пени. Если в договоре имеется пункт о размере пени, то расчет составляется по этой ставке, если нет, то по ставке рефинансирования.

Во вложениях образцы претензии и расчетов.

Для начала Вы должны обязательно письменно уведомить поставщика о нарушении условий поставки и начислении пени. Поставщик должен дать ответ согласен или нет. Расчет Вы можете с ним произвести за вычетом рассчитанной пени.

Когда срок поставки в мае закончился, то мы сразу направили уведомление Поставщику о том, что мы имеем право воспользоваться пунктом Договора и выставить пеню. Они написали ответ, что осознают свою вину и согласны с тем, что при окончательном расчете будет произведен вычет суммы пени. Но на тот момент мы еще на просчитывали сумму. Сейчас сумма просчитана. И теперь мы должны снова написать письмо и приложить расчет суммы пени? А они должны опять подтвердить своим ответом признание этой суммы?
А для бух.учета письмо Поставщика является достаточным основанием для признания суммы пени в качестве прочего дохода? Или я должна оформить еще какой документ? И какие проводки я должна сделать?

Я думаю, если есть переписка и согласие постащика, то этого будет достаточно. Они у Вас док-ты на пеню требуют? Если нет, то можете бух.справкой начислить пеню (проводка 1282 6280). Сделать зачет (3311 1282 на сумму пени). Распечатать бух.справку, взаимозачет(подписать обеими сторонами), приложить копию договора, переписку и расчет пени. Думаю этого бует достаточно.

ЕленаN, огромное спасибо за своевременные ответы. Я прамо шаг за шагом делаю как вы говорите.
Согласие поставщика оформляем в Приложении к Договору. Прописываем расчет цены и сумму. Подписываем двумя сторонами. Поставщик от нас вообще никаких документов не требует.
Проводки будут такими:

Дт 3310 Кт 1010 - оплата с р/счета (26 000 000-520 000)
Дт 3310 Кт 1282 - признание пени/задолженность по претензиям (520 000)

Дт 1282 Кт 6280 - признание прочего дохода.

А "подписать взаимозачет обеими сторонами" ... это вы имеете в виду Акт сверки???
Мы хотим оформить Доп.соглашение к Контракту, где пропишем: Отгружен Товар на сумму 26 000 000. Признана сумма пени 520 000. Окончательный расчет произведен с учетом пени в размере 25 480 000. Стороны условия и обязательства по Договору выполнили в полном объеме и взаимных претезий не имеют. Подпишем двумя сторонами.
Такие Допики мы делали при Экспортных контрактах.

Senator_I,Irich, ЕленаN еще раз огромное спасибо за бесценные советы!!!