Форум казахстанского налогоплательщика

Между нашей фирмой и нашим подрядчиком был заключен договор о реализации ОС, числящихся на нашем филиале в количестве 64 шт. Любая бухгалтерская система (1C 7.7, 1C 8.1, ERP SAP/R3) подразумевает под собой реализацию поштучным методом, т.е. каждое реализуемое ОС нужно проводить отдельным документом.

При выставлении счета фактуры получается так, что системы выводят аналогично количество счетов фактур согласно количества проведенных документов, т.е 64 шт. Но т.к. договор один и сумма в договоре оговорена только одна, подскажите пожалуйста каким образом все это имущество можно реализовать одним документом и выставить это все в одну счет фактуру? Мы же не можем провести все разными документами, а выставить одну счет фактуру, сделав её в Excel? Хочу обратить еще ваше внимание, что тут есть и НДС.

Какие у кого будут предложения? Как вообще это сделать правильно и по МСФО и по Налоговому учету, и вообще в системе, т.е. проводки? Всех благодарю за активное участие

Люди, ну подскажите, кто с этим сталкивался?

Попробуйте через операцию в ручную перевести ОС 64 шт. в 1 комплект.т.е создать из 64шт.одно ОС(новое субконто-контрольно-измерительный пункт)
Например:
Д 2410(контрольно-измерительный пункт) -Кр2410(Клапан КРП 50 М Ду 80 Ру 16-1шт)
Д 2410(контрольно-измерительный пункт) -Кр2410(Дифманометр ДМЭУ МИ 6,3 кПа-2шт.)
Д 2410(контрольно-измерительный пункт) -Кр2410(Автоматика к котлу ДЕ 25-14 М-5шт.) и т.д. после у Вас на КИП соберется все позиции(64шт) на общую сумму. Если нам нужно продать одну позицию(КИП), то на вспомогательный счет 00 переводим 2410(КИП)состоящий по кол-ву из 64 позиц.
Д 00 вспомогательный счет Кр2410(контрольно-измерительный пункт-64шт)вся сумма.
Д 2410 контрольно-измерительный пункт Кр 00 (контрольно-измерительный пункт-1шт)вся сумма.

Или через: Журнал-Учет ФА-создание ФА.

annaion
Простите но это не верный вариант, согласно МСФО ОС могут класифицироваться только по штучно или по комплектно! В нашем случаем мы нарушим свои отчеты в системе и сами потом запутаемся! Исходя из приведенных Вами проводок, мы на одном ОС увеличиваем стоимость в количестве 64 штук, тут невидно будет аналитики в части названий и инв. номеров!

Интересно,а ваши 64 шт ОС имеют одно название или это все разное ?Я бы перевела это все в ТМЦ ,а потом продала бы.Как сформулировано у Вас в договоре ,есть понятие ,что Вы продаете свои основные средства ?

Марина Кашина
1) Нет они все имеют разные названия
2) На счет ТМЦ это вариант но он не совсем подходит!
3) В договоре говорится говорится как ОС
4) Да продаем свои ОС!

Интересно,почему Вы говорите ,что сч-фактуры надо выписывать на каждое отдельно? Я при продаже двух грузовиков выписала счет-фактуру в двух позициях,все списание остаточной ст-ти и накопленного износа сели правильно.У меня 8-ка.

А у меня ERP SAP, а она к сожалению такие проводки не позволяет!
В 1С это я бы давно сделал, т.к. там все просто и доступно!

Ну ,Вадим,тогда я Вам просто посочувствую.Может легче переделать договор и убрать от туда понятие ОС,заменив на ТМЦ.Или же набивать 64 документа.

Vadim Popov писал(а):А у меня ERP SAP, а она к сожалению такие проводки не позволяет!
В 1С это я бы давно сделал, т.к. там все просто и доступно!

А в перевести ОС в категорию Товара, в вашей программе есть возможность? Например: Актом на списание ОС.
Актов можно 64 нарисовать. В 1С можно одним актом списать. Тогда можно будет реализацию одним документом оформить.
Кажется, по МСФО так и нужно делать.

biluha
Да, наша программа такие проводки позволяет сделать, но тогда это будет выглядеть как списание ОС и реализация ТМЦ, что противоречит условиям заключенного договора и так же политики реализации ОС!