Форум казахстанского налогоплательщика

это-то понятно, а что я должна буду подложить в папку по реализации, накладную + акт приема передачи?

Да именно акт-приема передачи, можно и накладную распечатать и положить.

Lada, спасибо Вам большое за участие. Теперь буду сидеть и переваривать.
+1 балл

Лада, ну вот объясните мне, может не очень умной, при чем здесь реализация?

В Вашем случае Вы обязаны провести как реализацию и Дт погасить за счет начисления имущественного дохода.

Почему?
Может, я тоже запуталась, но я бы это провела приблизительно так:
Дт 5030 - Кт 5210 - 43600
Дт 5500 - Кт 5210 - 2609316
Дт 5210 - Кт 3397 или 3540 - (43600+2609316=2652916)
Дт 3397(3540) - Кт 2410, 1300 - 2609316
Дт 3397(3540) - Кт 1000 - 2609316

Таня_КазСМ, вы считаете что здесь НДС не будет?

Дт 5030 - Кт 5210 - 43600 это зачем? Учредитель по тексту Устава владеет 100% долей УК. Соответственно
Дт 1010 Кт 5030 43600 внес единственный
Дт 5030 Кт 1010 43600 оплатили выбывшему.

Дт 5500 - Кт 5210 - 2609316 Нераспределенная прибыль к соотношению к выкупленным собственным долевым инструментам
Долевой инструмент - это договор, подтверждающий право на остаточную долю в активах предприятия, оставшихся после вычета всех его обязательств. (Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление информации»)
Коротко о главном - понятие долевого инструментами или под долевыми инструментами организации понимаются ее собственные средства, выраженные в виде обыкновенных и привилегированных документарных акций.. Насколько я поняла речь идет о ТОО и соответственно никаких акций у них нет. Соответственно перевести нераспределенную прибыль в номинал выкупленной акции проводка совершенно не подходящяя в данном случае.

Дт 5210 - Кт 3397 или 3540 - (43600+2609316=2652916)
Теперь по этой проводке происходит выбытие выкупленной акции и образование задолженности кредиторской по ее стоимости, к которой вдруг добавлена стоимость 50% УК.


Дт 3397(3540) - Кт 2410, 1300 - 2609316
Теперь мы за счет списания ОС и ТМЗ погашаем кредиторскую задолженность за акции. Написать это если попробовать в 8-ке она просто будет пищать на тему что такой проводки не существует. Несочетаемые проводки. Нестандартные.

Дт 3397(3540) - Кт 1000 - 2609316, а тут мы еще и деньги списываем? Фантастично.

Оригинально что долю в УК мы типа тоже списываем за счет ОС и ТМЗ.

В итоге имеем

Дт 5030 46300 УК уменьшился, что противоречит Уставу
Дт 5500 2609316 произвели распределение/уменьшение прибыли
Кт 3397 2563016 повесили кредитора которого закрывать будем чем?

Танечка, а мне кажется (точнее я конечно уверена), но тут не только не корректные проводки, но и есть нарушения Закона о бухгалтреском учете и налоговой отчетности.

Чем Вы мотивируете выбытие ОС и ТМЗ без восстановления НДС в бюджет, без отражения хозйственной операции по их выбытию? Решение суда не дает права их просто списать за счет уменьшения прибыли - они же не утрачены, не испорчены.

НДС в любом случае нельзя оставлять себе в зачет - дядя Кодекс не позволит бесспортно и безповоротно.

И особо по поводу Дт 5500. Если у них там такой прибыли по балансу вдруг нет, в любом случае получается изменения финансового состояния, возникают прочие убытки не от основной деятельности которую переностить нельзя. И мне почему то кажется, что прибыли у них такой нераспределенной точно нет. Значит уменьшаем то, чего в сущности нет? Это же изменение собственного капитала, которое потом при финансовой отчетности ни в одну строку не поставить?!

прибыль у нас на счету 5520 более 6 млн., так что есть, поэтому я и уменьшала ее на 2609 316.

Это замечательно что прибыль есть. Супер. Значит фирма хорошо работает. Однако уменьшение ее не предусмотрено решением суда и Вы просто лишаете участника теперь уже единственного его законного права на дивиденты при наличии финансовой возможности.
Ну и разумеется не корректная проводки. Списание ТМЗ и ОС при порче, утере - это перевод Ваших проводок, но из же не теряли и не испортили.

Слежу за вашими рассуждениями ,если не возражаете хочу добавить.
Стоимость ТОО определена в 5218632.А стоимость сложилась из действия Активы-Обязательства,т.е. собственный капитал ,куда входит УК и прибыль.Только почему-то в данном случае арифметически он не идет с данными Виктории(5218632 не= 87200+6000000).Допустим оценщики применили коэффициент "ускоренной ликвидности".Поэтому здесь ,однозначно, присутствует нераспределенная прибыль,значит она должна претерпеть изменения ,т.к. выбывшему учредителю часть ее обязанны выплатитьВиктория по-моему права,говоря о том ,что нераспределенная прибыль подлежит уменьшению на стоимость определенную для выплаты участнику.
Понятие "имущественный доход"возникает у выбывшего участника,а у ТОО наступают обязательства по выплате стоимости имущественного комплекса. Поэтому проводки я бы сделала сл.образом (про изменения в УК это всем понятно об этом не будем ):
1.дт 5500 в кт 3397 на сумму присужденную к выплате -2 609 316
2.реализация ОС ТМЦ ,как писала выше Lada
3.дт.3397 кт 1210
НДС на реализованное имущество к начислению.
Это мое мнение.
Очень интересная тема.

Может так оно и есть, но почему-то мы не можем никто точно утверждать как правильно, а самое главное, если не дай бог придут с проверкой, у них будет свой вариант! Вы же знаете кто приходит проверять и с каким гонором, там уже не докажешь что прав. Правы всегда налоговики!
А может быть кто-нибудь знает, в какой суд нужно подавать иск об истебовании имущества у бывшего директора в пользу ТОО, имущество принадлежит ТОО. По месту регистрации ТОО, по месту регистрации ответчика (физлицо) или специализированный межрайонный экономический суд?

Victoria писал(а): в какой суд нужно подавать иск об истебовании имущества у бывшего директора в пользу ТОО,

по месту регистрации ТОО или по месту прописки ответчика (без разницы) подаете иск в районный суд. Экономический тут не причем, т.к. ответчик - физ.лицо

Victoria
если иск к физ.лицу, то месту проживания ответчика

уточнила...

kaz писал(а):если иск к физ.лицу, то месту проживания ответчика

правильно будет по месту регистрации ответчика

Да физлицо, бывший директор, также он и бывший учредитель. Просто смущает то, когда мы этого учредителя по суду выводили из состава участников, нас отправили в экономический суд, поэтому и возник вопрос. А то оплатишь госпошлину, и не туда и будешь бегать потом возвращать

Victoria
если обжалуется решение общего собрания или действия органов управления товарищества, то иск подается в экономический суд (как корпоративный спор), а в вашем случае нужно подавать иск в районный суд по месту регистрации физ.лица

Правильно, потому что вы как юр.лицо подавали иск и не к нему, а тоже к юр.лицу, то биш к себе, на то чтобы вывести из состава своих учредителей.

ст. 30 ГПК специализированные межрайонные экономические суды рассматриваю гражданские дела по имущественным и неимущественным спорам, сторонами в которых являются граждане, осуществ-ие предпринимательскую деятельность без образования юр. лица, юр.лица.

Olga062007 писал(а):Victoria
если обжалуется решение общего собрания или действия органов управления товарищества, то иск подается в экономический суд (как корпоративный спор), а в вашем случае нужно подавать иск в районный суд по месту регистрации физ.лица

По общему собранию, бывший дтректор, он же бывший учредитель, должен был по акту приема-передачи передать имущество новому директору. Получается корпоративный спор или все таки нет?

Victoria писал(а):По общему собранию, бывший дтректор, он же бывший учредитель, должен был по акту приема-передачи передать имущество новому директору.

вы же сами говорите "бывший", на момент иска ответчик уже не является не директором, не учредителем, поэтому экономический суд отпадает.