Форум казахстанского налогоплательщика

Есть письмо НК, где они пишут, если предоплата, то приходуем по курсу на дату перечисления аванса, это письмо есть на форуме, только в другой теме

Глушенкова
тююю... пардон... не обратила внимания что ПРЕДоплата.... тогда да... (просто мы сразу оплачиваем товар по инвойсу)

За товар в декабре 2008г. оплатили 27643,65 дол.США, а на приход поставили 15.01.2009 в Евро 27643,65 ошибочно, нужно приход поставить в долларах.Подскажите как правильно сделать проводки?

Gulek писал(а):За товар в декабре 2008г. оплатили 27643,65 дол.США, а на приход поставили 15.01.2009 в Евро 27643,65 ошибочно, нужно приход поставить в долларах.Подскажите как правильно сделать проводки?

В 1С через документы -общего назначения - поступление ТМЗ по импорту заполняете накладную на приход ТМЗ(импорт), открываете табличную часть - номенклатура- таможенная пошлина,таможенные сборы и НДС все по ГТД. И проводки сами сформируются.

timati87 , товар оприходован в 2008г, сейчас я не могу зайти в тот период. Нужно сделать корректирующие проводки. Я сделала так: 1. Дт 000 Кт 3311 = -27643,65 ЕВРО, и 2. ДТ 000 Кт3311 = 27643,65 доллар США. Доп.проводку дала 15.01.09, согласно акта сверки валютного контроля.

Здравствуйте дорогие форумчане!!!
Давайте обсудим тему ВРЕМЕННОГО ВЫВОЗА никогда не сталкивалась с ним, будьте добры поделитесь опытом.
Как в бухгалтерии проводить ВРЕМЕННЫЙ ВЫВОЗ?
Имеем ли право брать в зачет уплаченный НДС?
Платить ли КПН в РК?

подскажите, пожалуйста, таможенная пошлина входит в стоимость товара? и при заполнении регистра нужно брать только стоимость или прибавлять и пошлину?

A_A_A писал(а):подскажите, пожалуйста, таможенная пошлина входит в стоимость товара? и при заполнении регистра нужно брать только стоимость или прибавлять и пошлину?

Входит. Если считаете в 1с, используйте документ "Поступление ТМЗ импорт", он всё посчитает и распределит.

biluha писал(а):Входит. Если считаете в 1с, используйте документ "Поступление ТМЗ импорт", он всё посчитает и распределит.

1С-ка-то все распределила, а вот в регистр садиться только стоимость товара без таможенной пошлины... в дебете счета 1330 садится стоимость с пошлиной.

В регистр, наверно, нужно в ручную добавить. В документе пошлина автоматом расчитывается, возможно она не попала в справочник, поэтому регистр и не видит её.

Нам оказали услугу в РФ,выставили счет фактуру с НДС( т.е. 18%). Как мне проводить эту услугу с НДС или без?или получается,что счет фактуру неправильно выставили?

ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА, ВВОДИМЫЕ В ДЕЙСТВИЕ В 2009-2010 г.
23.12.2009 16:53
Источник: Учет и аудит Казахстана

Законом Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения» от 16.11.2009 г. № 200-IV были внесены изменения и дополнения в действующие статьи Налогового кодекса, вводимые в действие как с 1 января 2009 года, так и с 1 января 2010 года.

В этой статье рассмотрены изменения, имеющие существенное значение для основной массы налогоплательщиков при составлении налоговых отчетностей в 2009 году и вводимые в действие с 1 января 2010 года, при этом не рассматриваются изменения по налогообложению недропользователей, а также внесенные редакционные корректировки некоторых статей кодекса, не меняющие их смысловую нагрузку.

Существенным изменением правил налогового учета является дополнение пункта 4 статьи 57 Налогового кодекса следующего содержания: «Операция в иностранной валюте в целях налогообложения пересчитывается в национальную валюту Республики Казахстан - тенге с применением рыночного курса обмена валют на дату совершения операции (платежа)».

Это дополнение означает, что в споре о необходимости пересчета или его отсутствия по немонетарным операциям в иностранной валюте по дате совершения операции в налоговом периоде наконец-то поставлена точка.

Например, при получении товара в налоговом периоде по авансу, перечисленному ранее, курсовая разница в целях налогообложения определяется в привычном для всех порядке - как разница курса получения товара и курса перечисления аванса.
Так как же верно то??? Целый год "жевали" ,что при предоплате за имп.ТМЦ цена товара будет по курсу на день оплаты...
Подписана даная статья
Галина ДОРОШЕВА,
аудитор РК,
директор по аудиту фирмы «Сервис-Аудит»
член правления ПАО «Коллегия аудиторов»,
г. Алматы, Казахстан

ммм и как по налоговому то ???

Всем, добрый день! подскажите пожалуйста, я просто первый раз с толкнулась с импортом товара: в наличии имеется: договор, ГТД (товар растаможен), ж/д накладная на товар и инвойс (в 3-х экземплярах). с ГТД все понятно, а инвойс я так понимаю это таже счет-фактура по которому я могу данный товар оприходовать, только не пойму почему в 3-ех экземплярах и почему на инвойсе указан срок действия 30 банковских дней. или это счет на оплату, тогда как приходовать товар? запуталась

приходуете по инвойсу в той валюте, которая указана в инвойсе, например евро. Далее заполняете ГТД, потом доп. расходы. Ин. компании стали указывать в инвойсах дату оплаты, так удобнее делать накопления на дебиторов согласно МСФО. Иногда таможня забирает оригинал инвойса (у нас так было), на экспорт мы же тоже готовим кучу копий инвойсов и там. их заверяют (у них своя система)

Подскажите пожалуйста!!!
Наше ТОО должно выписать сч-фактуру в АО на товар, который пришел с РФ. Мы отписали товар и выписали отдельно сч-фактуру на таможенные услуги. Бухгалтер АО говорит, что это неправильно. Надо все услуги включить в стоимость товара и выписать одну сч-фактуру на товар. Какие таможенные услуги должны быть включены в стоимость товара, для определения себестоимости.
Я считаю, что мы сделали правильно. т.к. АО должно относить все таможенные услуги на себестоимость товара, т.к. они изготавливают готовую продукцию.
Рассудите нас, кто прав?

если получаль товара в ивойсе указана ваша компания, вы должны расстаможить, оприходовать и продать АО очищенный товар ,в себестоимость товара у вас будут включены все там. рассходы + доп. расходы

Спасибо Евгения.
В инвойсе и в ГТД грузополучатель является АО. А ТОО является покупателем товара который нужен АО. Тогда я права. что должна таможенные расходы выписать отдельно, а не включать в себестоимость товара.

Liya2000 писал(а):Спасибо Евгения.
В инвойсе и в ГТД грузополучатель является АО. А ТОО является покупателем товара который нужен АО. Тогда я права. что должна таможенные расходы выписать отдельно, а не включать в себестоимость товара.

Нет, получатель я имела в виду покупатель. Кто у вас растамаживает груз, в ГТД получатель/импортер вписанно ваше ТОО? Я так понимаю, что да и НДС, пошлину и сбор оплачивает ТОО? Брокеры тоже на вас выставляют сч.ф.? Если да, то вы приходуете товар у себя, формируя себестоимость, а АО продаете уже очищенный товар со всеми доп. расходами и т.д.

да, ТОО оплачивает НДС и за товар в РФ , все таможенные услуги.и является покупателем.
В ГТД и инвойсе грузополучателем является АО, а ТОО только покупатель.
Тогда как быть