Форум казахстанского налогоплательщика

Импорт товаров в декларации по НДС - Я работаю бухгалтером совсем недавно. С самого начала своей работы мне пришлось столкнуться с импортом товара. Приступила к работе за две недели до последнего срока сдачи отчёта. Думала, что не справлюсь. Но это оказалось относительно легко.

Ситуация следующая: товар приходит из Египта.На руках у нас Грузовая таможенная декларация. В декларации по НДС необходимо заполнить графу 300.00.017 А и 300.00.017В.
В 300.00.017 указываем сумму=таможенная стоимость+пошлина+сбор из ГТД.Эта сумма указана в ГТД в графе 47. Исчисление таможенных пошлин и сборов.вид 34.а в строке 300.00.017В пишем сумму НДС. Она указана в ГТД в той же 47 графе после указания ставки (в нашем случае 12%).и ещё.К ГТД может прилагаться форма корректировки там. стоимости. В этом случае если есть ГТД и КТС-1, то таможенная стоимость и сумма НДС в декларацию по НДС берётся именно из КТС
Буду рада,если эта информация кому-нибудь пригодится.

Всем привет. В строке 300,00,17 А мы пишем сумму импорта с тамож. сбором и пошлиной,это понятно.в Графе В мы пишем сумму НДС. Заполняем приложение 300,04,00. А в графе 300,00,025 мы какую цифру пишем? Писать весь НДС,т.е. и уплаченный и в зачет который идет?
Строка 300,00,14 В -242368
Строка 300,00,017 В - 823319
В строку 300,00,025 какую цифру писать? Пожалуйста подскажите.

НДС уплаченный при таможенном декларировании он не идет в зачет же,и возврату не подлежит. Почему тогда в строке 300,00,025 формула прописана что все суммируется и пишется итоговая сумма? Не понимаю.

а с какой целью вы заполняете приложение 300.04?

НДС уплаченный при таможенном декларировании он не идет в зачет же,и возврату не подлежит.

вот эта инфа у вас от куда, что вы имете ввиду? НДС который вы реально заплатили при растаможке товара, который потом будете продавать?

Прошу прощения,еще раз перечитала кодекс, а именно ст 256,п 2,.. То есть получается что,НДС который мы оплатили при растаможке товара,который указан в ГТД,он идет в зачет,но не подлежит возврату.

Оксаночкаа
Да

Но а теперь я вообще ничего не поняла,получается мне идет в зачет сумма этих строк;
Строка 300,00,14 В -242368
Строка 300,00,017 В - 823319

Строка 300,00,025 1065687.Так?
А про приложение 300,04,00 мне наш главный сказал. И выше написано про него. Если не это,то подскажите какое приложение заполняется,если вообще заполняется?
.

Я брала у главного декларации,образцы заполнения ,и там заполнено приложение 300,04,00. Импорт у него такой же самый как и у меня,т.е Китай,продукты питания.

Оксаночкаа
чт это за НДС, что вы завозили??? Для каких целей???

Для дальнейшей реализации.

Мы завозили прод. питания,т.е томатная паста.

Оксаночкаа
300.04
29.Данная форма предназначена для детального отражения информации по импорту товаров (в том числе из государств-членов таможенного союза), осуществленному в течение налогового периода, по которым налог на добавленную стоимость при таможенном оформлении уплачивается методом зачета, предусмотренным абзацем 52–77 статьи 49 и статьей 49-1 Закона о введении.
Это к вам относиться??? вы методом зачета уплачивали??? Я так понимаю из ваших сообщений, что это к вам не относиться... значит вам не нужно заполнять 300.04

Спасибо Евгения большое. И еще вопрос,если можно. Я в прошлом месяце отправила таки приложение 300,04,00. Мне надо значит отправлять допик с минусами.там где НДС уплачен методом зачета,да?

Я опять про зачетный НДС. Получается,раз он не подлежит возврату,то,если подавать на возврат НДС,то за минусом той суммы,которая была уплаченна прирастаможке? А этот НДС так и останется на лицевом?

Я в прошлом месяце отправила таки приложение 300,04,00. Мне надо значит отправлять допик с минусами.там где НДС уплачен методом зачета,да?

да

,то за минусом той суммы,которая была уплаченна прирастаможке? А этот НДС так и останется на лицевом?

да