Форум казахстанского налогоплательщика

Добрый день. вопрос: нами с России получен товар- стоимость полученного товара без НДС. Я у себя сдаю ф.320, ф.328, оплачиваю НДС и беру его В ЗАЧЕТ, в Россию все равно отправляю экземпляр, хотя он им и не нужен ведь они в с/ф НДС не указывали.. все правильно?, что то их с/ф на огромную сумму без НДС меня смутила..

lyubashulya, по идее ваши поставщики в России должны были выписывать счет-фактуру не без НДС, а с НДС по ставке 0%. А отметка казахстанского налогового органа об уплате вами НДС в Казахстане им необходима только лишь в целях подтверждения факта продажи товара за пределы России, то есть в качестве доказательства правомерности применения ими нулевой ставки НДС при реализации товара вам.

мерси!

Добрый день.Помогите пожалуйста,может кто сталкивался с моей проблемой.
У нас ИП на УР без НДС.Получили товар и франшизу (поушальный взнос и роялти). За полученый товар мы оплатили 12% НДС и сдали формы 328 и 320. За франшизу (поушальный взнос и роялти) мы заплатили 15 % КПН за нерезидентов и сдали форму 101.04. Была в налоговой меня гоняли по кабинетам, и по франшизе ни кто не смог помоч. Дозвонилась в Налоговый департамент сказали, что за товар нужно платить 12% НДС, а за поушальный взнос и роялти только 15% КПН, НДС не надо т.к. мы не платильщики НДС.
У меня вопрос все ли я правильно сделала? Просто первый раз с таким сталкнулась и больше спросить не у кого.

Ну пожалуйста помогите хоть кто нибудь.

Здесь почитайте, кажется есть что полезное - http://balans.kz/topic13367.html?print=yes

Cпасибо Нуреке. Прочитала.Так что получается НДС мы не платильщики тоже должны все таки заплатить за франшизу? Если да, то в какой налоговой форме я должна показать НДС?

liza2003,
Статья 228. Плательщики
1. Плательщиками налога на добавленную стоимость являются:
1) лица, по которым произведена постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость в Республике Казахстан:
индивидуальные предприниматели;
юридические лица-резиденты, за исключением государственных учреждений;
нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство;
доверительные управляющие, осуществляющие обороты по реализации товаров, работ, услуг по договорам доверительного управления с учредителями доверительного управления либо с выгодоприобретателями в иных случаях возникновения доверительного управления;
2) лица, импортирующие товары на территорию Республики Казахстан в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан.

Следовательно за услуги платить НДС не нужно.

lena_nik! Спасибо и Вам! Значит все я правильно сделала.

А можно такой вопрос: по 105101 стоит переплата (образовалась по импорту с России). Теперь опять с России завозят товар, можно ли этой переплатой закрыть 105109 ?

да , у нас тоже была переплата , налоговики принимают 328 и проверяют лицевой , если есть переплата ее учитывают

Т.е. получается, если переплата по 105101 больше, чем должны заплатить, то можно написать заявление на перекидку? Так получается?

У нас просто когда инспектор принимала 328 я сказала что у нас переплата , пояснила как она появилась ,она посмотрела лицевой , убедилась и приняла 328 . Зачвление на перекидку не надо , у Вас же на том же КБК остаются средства.

Кто может разъяснить всю эту ситуацию? И как все это документально оформить?
КБК, куда платишь при оплате 320 - 105109, а чисто НДС 105101.

Упс , я не обратила внимания на КБК , прочитала что по импорту с России и думала 105109. А 105101 - это НДС по РК . Согл ст.273 п 6 "Зачет не производится в счет уплаты ндс , подлежащего уплате при импорте" . Поэтому нельзя .

Теперь понятно. Спасибо и +.