Форум казахстанского налогоплательщика

Здравствуйте !Помогите пожалуста что мне делать
У меня такая ситуация.ТОО открылась 10,06,2008г. после адм.штрафа сдали отчет 101,04 первоначальная и указали 105000 пред.доход неперь выясняется что организация ненужная и все по нулям сдали отчеты и хотять закрыть.Выходить что я должна оплатить КПН с 10,06,2008 по 30 сентября оплатить по 15000 в месяц за 4месяца 60000 а с октября по декабрь отсторнировать или можно как то по другому избежать оплаты и как то признать отчет ошибочным есть ли такой путь если да то какой пожалуста,пожалуста ,пожалуста помогите.Заранее благодарна.

Заплатите все текущие налоги и продайте ТОО. Съэкономите на ликвидации.

Сдаете дополнительный 101.04 на уменьшение 105000 за период с октября по декабрь. Начисления то уменьшатся, а вот оплату то никто не вернет. Фирму закроете и заявление напишите что просите зачесть в доход бюджета суммы переплат. Вот так вот.

VbHF писал(а):Здравствуйте !Помогите пожалуста что мне делать
У меня такая ситуация.ТОО открылась 10,06,2008г. после адм.штрафа сдали отчет 101,04 первоначальная и указали 105000 пред.доход неперь выясняется что организация ненужная и все по нулям сдали отчеты и хотять закрыть.Выходить что я должна оплатить КПН с 10,06,2008 по 30 сентября оплатить по 15000 в месяц за 4месяца 60000 а с октября по декабрь отсторнировать или можно как то по другому избежать оплаты и как то признать отчет ошибочным есть ли такой путь если да то какой пожалуста,пожалуста ,пожалуста помогите.Заранее благодарна.

Из каких соображений-то 101.04 с такой суммой сдали, а? Ну народ))). А как посчитали по 15 000 тенге в месяц? Ваш расчет примерно должен был выглядеть так:

2) в строке 101.04.002 указывается количество месяцев в отчетном налоговом периоде со дня государственной регистрации или со дня перехода на общеустановленный порядок налогообложения;

У Вас-6

3) в строке 101.04.003 указывается среднемесячный авансовый платеж за отчетный налоговый период, исчисленный как отношение суммы предполагаемых авансовых платежей, отраженных в строке 101.04.001, к количеству месяцев указанных в строке 101.04.002;

У Вас: 101.04.001-105 000 тенге
101.04.002-6
101.04.003-105 000/6=17 500 тенге.

4) в строке 101.04.004 указывается первый месяц уплаты авансовых платежей и последний месяц отчетного налогового периода внесения суммы авансовых платежей.

У Вас-с июня по декабрь.
Вы должны будете заплатить, то, что исчислили в расчете. До 20 ноября или 20 декабря, Вы имеете право сдать дополнительный расчет, в котором сможете откорректировать сумму платежей в сторону уменьшения за последующие месяцы текущего года.
Если Вы сдаете дополнительный расчет в октябре до 20 числа, то у Вас получится:
101.04.001- (-52 500) тенге
101.04.002-3 (месяца)
101.04.003- (-17 500) тенге.

Таким образом, платежи за октябрь, ноябрь и декабрь составят 0 тенге. Если вы собираетесь закрывать предприятие, то остаток авансовых платежей Вы сможете использовать для закрытия задолженностей по другим налогам. Или же вернуть их после закрытия предприятия, на расчетный счет.

Lada писал(а):Сдаете дополнительный 101.04 на уменьшение 105000 за период с октября по декабрь. Начисления то уменьшатся, а вот оплату то никто не вернет. Фирму закроете и заявление напишите что просите зачесть в доход бюджета суммы переплат. Вот так вот.

Почему 105 000?

"первоначальная и указали 105000"
вот поэтому

Прошу прощения за ошибку. У Вас, автор, 7 месяцев, поэтому в расчете, действительно, месячная оплата будет составлять 15000 тенге. Все остальное, верно.
Lada, корректировать надо предстоящие платежи и предстоящую сумму, а не предыдущую. Т.е. уменьшается сумма та, которую предстоит платить. 15000х3 месяца. Но не 105 000 тенге.

Статья 126
8. Налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить дополнительный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период.
Указываем за предстоящие месяцы - октябрь ноябрь декабрь.
Написано в праве предоставить дополнительный расчет, но нет ссылки что сумма уменьшения не должна превышать сумму начисленную за предстоящие месяцы по ранее предоставленной отчетности, точно так же как не указано на какую сумму можно увеличивать. Это на усмотрение налогоплательщика. Вот поэтому можно начислить дополнительно необходимую сумму и ее размер не ограничен. Так и с уменьшением. Месяцы предстоящие, а сумма та которую необходимо уменьшить налогоплательщику и если НП вместо прибыли ожидаемой явно заканчивает год убытком или отсутствием результата вообще, то нигде не запрещено уменьшить полностью всю сумму начисленного авансового платежа за текущий год. Поэтому 105000 можно к уменьшению дать по 35000 за предстоящие три месяца.
Основные принципы соблюдены - не запрещено значит разрещено. Налогооблагаемой базы нет и потому начисления на лицевом будут после дополнительного расчета равны 0,00 ( по основной ФНО начислено 105000, по дополнительной уменьшено 105000) Эти суммы так и отразятся на лицевом двумя строчками по графам начислено и уменьшено.
Для данного случая положения Кодекса о том, что авансовые платежи обязаны быть не ниже предыдущего года не действуют так как это вновь созданное ТОО.