Форум казахстанского налогоплательщика

В начале 2009 года так и было, нужно было заранее брать продление, но потом Налоговый кодекс изменили. Теперь хоть в последний день берете продление.
Перенес в эту тему, как более подходящую.

Спасибо большое!

Спасибо, я ошиблась.

Iva писал(а):В регистре по соц.отчислениям не надо заполнять "начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные в текущем налоговом периоде", нужно сделать только одну строку " Начисленные в текущем периоде."

И всегда так было. Соц.отчисления всегда брались на вычет в пределах начисленных (ст.100 п.14-1 Налогового Кодекса)

А вы заметили, что ф.100.17 отличается от прошлогодней и от правил по ее заполнению на этот год? В частности, в стр.100.17.001, 100.17.002, 100.17.003, 100.17.063 и 100.17.064 раньше нужно было заполнять только по 2 столбца, а сейчас в форме три столбца по этим строкам, хотя из Правил по заполнению явно следует, что должно быть по 2 столбца. Получается, в Кабинете НП не верная форма, не соответствующая Правилам по ее заполнению. (В СОНО не знаю, заполняю в Кабинете НП)

Всё правильно, должно быть 3 столбца:

В графе С указывается разность значений граф А и В, кроме строк 100.17.001, 100.17.002, 100.17.003

так что из Ваших строк, в первых не нужно, а в строках 100.17.063 и 100.17.064 надо:

в строке 100.17.063: в графе С указывается разница между доходами и расходами, определяемая как разность строк 100.17.029С и 100.17.062С

100.17.064: в графе С указывается налогооблагаемый доход, определяемый как сумма строк 100.17.001 и 100.17.002, скорректированный на сумму строки 100.17.063. Данная сумма должна соответствовать налогооблагаемому доходу, определенному как разность строк 100.00.063 и 100.00.065

Как же правильно. Смотрите. " 73. В разделе «Показатели»:
1) в строке 100.17.001 указывается чистый доход (убыток) по финансовой отчетности;"
Как может быть в данной строке первый столбец "по декларации"? Не может быть. Только по "фин.отчетности".
Дальше.
"в строке 100.17.002 указывается сумма корпоративного подоходного налога, исчисленная в соответствии с пунктом 1 статьи 139 Налогового кодекса, без учета осуществленных зачетов, и корпоративного подоходного налога на чистый доход (100.00.068 х 100.00.069 – 100.00.074 II - 100.00.074 III – 100.00.074 IV + 100.00.076);"
Как здесь может заполняться второй столбец "по фин.отчетности", если ясно сказано "по декларации". И так далее по всем указанным выше строкам. Вы сравните данную форму за этот год и за прошлый, и поймете о чем я.

vad1 писал(а):Как может быть в данной строке первый столбец "по декларации"? Не может быть. Только по "фин.отчетности"

Вы правы, вот поэтому не может быть разницы, потому что нет возможности заполнить 3 ячейки. Согласен, что правильно было бы оставить в строке 100.17.001 только одну ячейку, но что делать. Одну заполняете, две пропускаете. Мы друг другу не противоречим. Я имел ввиду, что в остальных строках, кроме 100.17.001, 100.17.002, 100.17.003 нужно заполнять разницу.

Кайрат-F2 писал(а):правильно было бы оставить в строке 100.17.001 только одну ячейку

чтобы не было недоразумений, я имел ввиду, что если бы те, кто придумывал в бумажном виде эту Декларацию, подумали и убрали эти 6 ячеек, которые заполнять не нужно, то не было бы Вашего вопроса

Кайрат-F2 писал(а): если бы те, кто придумывал в бумажном виде эту Декларацию, подумали и убрали эти 6 ячеек, которые заполнять не нужно,

Я вообще, за то, чтоб убрали это приложение.

Ну как убрали. Я так понимаю это приложение несет информационный и обзорный характер. Даже для самого бухгалтера, для финансового руководителя это приложение должно быть важно. Если у него есть расхождение между отчетом о расходах и доходах и Декларацией по КПН, то надо каждый тенге этой разницы обосновать. Я не экономист и наверное не всё понимаю, но если есть разница, это может быть быть в первую очередь лакмусовой бумагой - возможно у Вас есть ошибка или в фин.отчетности, или в Декларации. Конечно, разница может быть. Налоговый учет не равен бухгалтерскому учету. И если Вы понимаете откуда идет эта разница, то Вы сможете ее объяснить и в случае налоговой проверки. Положим придет проверка, а в Декларации не было бы приложения 100.017. Инспектор сам делает таблицу (это дело 15 минут) и показывает "а почему у Вас не сходится?" - Вы через 2 года какие чувства испытаете? Шок, если инспектор составит. А если сами составили, то и понимаете откуда разница.

Так что думаю это приложение нужно и для бухгалтера, и его руководителя. Прежде чем сдать Декларацию по КПН, нужно понять, где есть разница налогового и бухгалтерского учета.

P.S. я не бухгалтер, и не имею экономического образования, не "1С-ник" и никогда не был сотрудником НК, так что может какие-то слова покажутся не вполне профессиональными, но стараюсь объяснить свое понимание этой Декларации. Да, и я напомню, что Декларацию по КПН не сдаю, просто помогаю Вам на форуме.

Кайрат-F2 вы молодец! Лучше опытного бухгалтера объяснили! Я пока не сделаю 17 приложение не уверена в правильности заполнения формы 100, но если я его заполнила и все сошлось, то я со спокойной совестью считаю годовой отчет законченым! А для удобства у меня к этому приложению есть налоговый регистр составленный в EXCELLе, в нем суммы считаются формулами, это очень удобно.

В том то и дело, что мне это приложение ничего нового не дает. Я считаю отложенный подоходный налог, а для этого делаю сверку всех показателей по бух.учету и по налоговому учету. Свой расчет каждый год подшиваю. И вижу, откуда у меня разница между начисленным КПН по декларации и по бух.учету. И всегда обосную перед любым инспектором.

vad1 писал(а): Я считаю отложенный подоходный налог, а для этого делаю сверку всех показателей по бух.учету и по налоговому учету. Свой расчет каждый год подшиваю.

Вы считаете, расчет у себя подшиваете, вы информацию по отложенному подоходному налогу видите, а налоговый специалист ее увидит в 17 приложении.

правда в вашем расчете подробней будет информация за все года, а в 17 приложении только за отчетный год.

Вы уверены, что если бы не было приложения 100.17 все бухгалтера делали бы сами сверку финотчетности и данных деклараций? Вы уверены, что все понимают разницу бухгалтерского (финансового) учета и налогового учета? Сколько ошибок удалось избежать перед отправкой формы, из-за того, что бухгалтер видит, что есть таки разница? Ну и время проведения налоговой проверки сокращается - не инспектор составляет, а берет приложение, представленное бухгалтером.

В Вашем случае данные дублируются, но не все делают Ваш расчет.

Полностью с Вами, Кайрат, согласна. Я высказалась только за себя.

Ну вот и договорились

Кайрат-F2,может вы нам всю сотую по полочке разложите,ничего вас понесло,неужели на форуме таких бухзнаний набрались!

А где же еще? Тут в прошлом году мне пришлось много вопросов по бухучету ответить. Тогда вопросов было много, а те кто мог бы ответить их либо с форума изгнали (под разными предлогами - не Администрация, а сами участники форума), либо участники предпочитали... ну в общем всё время проводили в тёрках друг с другом, а не в решении вопросов. Вот тогда чтобы хоть кому-то помочь приходилось изучать бухучет. И то тогда больше двух третей вопросов оставалось без ответов.

Ну да ладно, прошло то время. Просто что-то в памяти осталось.