Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация по корпоративному подоходному налогу на 2010 год. Сдается до конца марта 2011 года.
Связанные темы:
Форма 100.00 версия 8 [2009 год]
Финансовые отчеты, сдаваемые с Декларацией по КПН [2009 год]
Форма 100.00 2008 год версия 7
Форма 110.00 2010 год [Декларация КПН недропользователей]
Форма 120.00 2010 год[Декларация по КПН страховые компании]
Форма 130.00 2010 год [Декларация по КПН]
Форма 140.00 2010 год [Декларация по КПН в социальной сфере]
Форма 150.00 2010 год [Декларация по КПН]
Форма 200.00 2010 год [Декларация по ИПН и соц. налогу]
Форма 220.00 2010 год [Декларация по ИПН]

Кроме самой формы также необходимо сдать финансовые отчеты: Финансовые отчеты, сдаваемые с Декларацией по КПН [2009 год]

Правила заполнения формы:

Форма 100.00 вышла на 2010 год в ИС СОНО. Скачать файл form_100_00_v17_r45.tar.bz2 формы 100.00 (версия 17 ревизия 45) можно на странице Скачать налоговые формы и программы СОНО Казахстана (для ИС СОНО)

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста!
Не могу понять откуда брать данные из 1С8 в строку 100.00.030 II ТМЗ на конец налогового периода.
на начало налогового периода,как я понимаю, переносятся из декларации по КПН за 2009 год?
Поясните пожалуйста,что вписать в эту строку,если можно поподробнее.
Заранее спасибо

остаток по счетам 1310-1330 на 31.12.2009г.

Почему то у меня выходят большие цифры на конец налогового периода.Из-за чего это может быть.Все товары, что покупаем,все продаём,а остаток 10 млн.В чём может быть дело?

КаринаR писал(а):Почему то у меня выходят большие цифры на конец налогового периода.Из-за чего это может быть.Все товары, что покупаем,все продаём,а остаток 10 млн.В чём может быть дело?

Возможно не закрыт период, не списана себестоимость.

Мне пришлось сдавать ликвид. декл. по КПН за 2010г. еще в декабре. Хочу обратить ваше внимание на прил.7 по фиксированным активам.
Помните, в ЭФНО была форма по О.С., где отображали в графах на начало, поступило, выбыло, на конец, амортизация, увел.ст-ти и окончательно на конец периода с учетом всех предыдущих корректировок. Вот эту сумму по группам мы и переносили на начало след.налогового периода.
Теперь- на начало, поступило, выбыло, увел-ие стоимости, на конец периода
(стр.100. 07.005), амортизация, выбытие менее 300 мрп, и т.д.и нет строки на конец периода с учетом всех этих расходов и кто-то может по невнимательности взять данные с этой строки на начало 2010г.
Поэтому сейчас не забудьте, что согласно п.7 ст.117 Кодекса ……….
Т.е. на начало периода (2010г.) по стр. 100.07.001 берем суммы по группам не стр. 100.07.005 на конец периода 2009г., а строки по декларации 2009г.:
100.07.005 (на конец)-100.07.006(аморт. ст.120 п.2)-100.07.007 (двойн.аморт.ст.120 п.5, если вправе применять двойную норму)-100.07.008 ( выбытие всех ст.121 п.2)-100.07.009 (менее 300 мрп ст.121 п.4)
А то неправильное отображение суммы фикс.активов на начало периода может привести к увеличению расходов по КПН.

Чтобы не считать вручную к выше сказанному сообщению сделала расчет по амортизации для ф.100.00
1 лист-2009г.- заполните по декларации за 2009г., данные переносятся на 2010г., которые на листе 2.
Может кому пригодится.

Хочу поделиться опытом по поводу авансовых после сдачи КПН... за 2009 год брала отсрочку по ф. 100.00, соответственно 101.02 сдала позже 20 апреля. В связи с чем, в НК решили наложить адм. штраф. Не знаю как далеко бы все зашло, но я к объяснительной приложила ответ Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК и мне зам. НК принес свои извинения в письменной форме...
может кому пригодится

Ответ Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК
от 1 апреля 2010 года на вопрос от 4 марта 2010 года № 33653 (e.gov.kz)

Iskakova Ainur № 33653
Автор блога: Председатель Налогового комитета Министерства финансов РК
Категории: МАЛЫЙ И СРЕДНИЙ БИЗНЕС

Ст. 141 п. 5 гласит, что «расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется налогоплательщиком в течение двадцати календарных дней со дня ее сдачи...». В Налоговом кодексе от 12.06.2001 № 209-II , оговаривалось, что расчет подлежит сдаче в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по КПН за предыдущий налоговый период, но не позднее 20 апреля. На чем многие налогоплательщики и обжигались при 30-дневном продлении сроков сдачи декларации. К ним, как правило, применяли меры административного законодательства, штраф за непредставление ФНО 101.02 в срок, и при этом сданные налогоплательщиками до 20 апреля дополнительные формы 101.01 для начисления предполагаемых авансовых платежей за апрель органами налоговой службы вообще не учитывались. В текущем законодательстве оговорки «не позднее 20 апреля» нет. Следует ли, это понимать, что при продлении сроков представления декларации по КПН на 30 дней, налогоплательщик вправе сдать расчет 101.02 в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации, т.е. до 20 мая?

Ответы
01.04.2010 16:45:08 #

Согласно пункту 3 статьи 72 Налогового кодекса срок представления налоговой отчетности по корпоративному подоходному налогу или индивидуальному подоходному налогу продлевается на период - не более тридцати календарных дней со срока, установленного для представления декларации.
В соответствии с пунктом 5 статьи 141 Налогового кодекса расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется налогоплательщиком в течение двадцати календарных дней со дня ее сдачи за второй, третий, четвертый кварталы отчетного налогового периода.
Таким образом, при продлении сроков представления декларации по КПН на 30 дней, налогоплательщик вправе представить расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации (Форма - 101.02), в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации, т.е. не позднее 20 мая текущего года.

Привет Всем. Где можно скачать 100 форму,но не для СОНО,а сами бланки. Не могу вспомнить где брала в прошлом году. А то я вначале заполняю на черновую,а только затем забиваю в СОНО. Заранее благодарю.

Добавил Правила в первое сообщение темы

Начинаем подготавливать данные для декларации по КПН.
Я делаю так. Составила таблицу в XL по счетам, делаю оборотку, затем по счетам –«Анализ счета» и там все видно, на какие счета затраты или возврат. По этим счетам делаю "Анализ счета по субконто",выбираю субконто «Виды затрат», чтобы правильно потом отразить в 100ф.
Важно, чтобы суммы дважды не попали на вычеты.
Н-р: если вы работаете со сч.1310 или 1330 и с них берете суммы на расходы, то тогда уже по сч.7010,7211,7212,8… эти суммы не надо брать в расходы или если взяли на вычеты со счета 1620, тогда не берите эти же расходы со сч.7211.
И никогда не смотрите итоговые суммы по оборотам, а смотрите из каких счетов все же складывается эта сумма и именно суммы с этих счетов берете на вычеты.
Итоговая сумма НОД в расчете должна пойти с НОД по декларации, когда вы разнесете суммы правильно по всем строкам и приложениям ф.100.00.
Предложенный расчет- упрощенный для тех, у кого нет незавершенного строительства или незаверш.произ-ва, нет включенных расходов по приобретению в первоначальную стоимость активов.В этих случаях просто надо немного поменять формулы в расчете.
1 лист-упрощенный расчет
2 лист-по статьям затрат

В ФНО 100.00 за 2010 год с адреса http://bb.f2.kz/distrib.php не дает налоговый период указывать 2010 год, только 2009 год дает возможность указать.
Это только у меня так? или фно за 2009 год с ФНО 2010 года перепутали?

Там на страничке:
от 24 декабря 2010:
....
100.00 2009 год версия 14 ревизия 49 form_100_00_v14_r49.tar.bz2

вроде и написано что за 2009 год то есть за 2010 год изменений не было?

Перенес сюда. Здесь написано, что надо использовать form_100_00_v17_r45.tar.bz2 (версия 17 ревизия 45 вышла в сентябре), а Вы качаете для 2009

значит 24 декабря были изменения для формы 2009 года?

да, там так и написано

знает ли кто-нибудь, а почему ф.100.00 за 2010г.нет в кабинете налогоплательщиков? и что в этом году за 2010г. годовую финансовую отчетность опять будем сдавать в ручную в НК или её добавят в форму?

Финансовую отчетность по КПН сдавать бумажно, подробнее в теме Финансовая отчетность по КПН за 2010 год в Налоговый комитет

Mariy28 писал(а):знает ли кто-нибудь, а почему ф.100.00 за 2010г.нет в кабинете налогоплательщиков? и что в этом году за 2010г. годовую финансовую отчетность опять будем сдавать в ручную в НК или её добавят в форму?

ф. 100 есть в КН, в настройках поставте галочку на этой форме и сохранить.
Фин.отчетность сдаем в бумажном варианте вместе с уведомлением о сдаче ф.100

Iva писал(а):Начинаем подготавливать данные для декларации по КПН.
Я делаю так. Составила таблицу в XL по счетам, делаю оборотку, затем по счетам –«Анализ счета» и там все видно, на какие счета затраты или возврат. По этим счетам делаю "Анализ счета по субконто",выбираю субконто «Виды затрат», чтобы правильно потом отразить в 100ф.

А я подскажу ещё один способ: Я формирую журнал-ордер(не журнал -ведомость!) по счетам 3310, 3360 за год, копирую их в XL, удаляю Дт и работаю с кредитом. Справа от Итого вывожу стоимость без НДС. Добавляю столбцы с буквами стр.30,Ф100, растаскиваю по видам вычетов. К ним добавляю РБП за год, плюс расходы по оплате услуг банка(финуслуги)со сч 1030. Соберутся все наши приобретенные товары, материалы и услуги по счетам и по видам затрат.. Сверяем с Ф 300 и все. А для того чтобы легче было растаскивать по видам вычетов, я в справочниках по поставщикам к нименованию контрагента в верхней строке дописала: Казтелеком (услуги связи) Энергосбыт(электроэнергия) и т.д. Добавляю впереди таблицы столбец, куда с 1!С КОПИРУЮ РНН поставщиков поштучно. А чтобы ещё легче было. Можно сформировать Журнал С/Ф полученных за год, перенести в XL. впереди добавить столбец, в который скопировать столбиком с линейки и перенести наименование поставщиков, захватить всю таблицу и сгруппировать командой от А до Я. И все РНН будут удобны для копирования и по порядочку, только группами по количеству с/Ф за год.
В этом журнале-ордере видно и кап.ремонт и кап.строительство и приобретенные ФА. Работаю в 1С7,7.
И так-же копированием переношу в налоговые регистры. И быстро и удобно. Не нужно руками писать ни одной буквы, ни одной суммы.