Форум казахстанского налогоплательщика

irina kz, спасибо.
олюшка, если не очень понятно объяснила, почему нужно последовательно отправить две дополнительные декларации - задавайте вопросы, постараюсь более подробно объяснить. Считаю, что одной допкой, из-за такой вот мудреной разноски 300 формы, неверное начисление по строкам не поправить.

Для тех, кто заполняет форму 300.00 впервые: Строки 300.00.028 - 300.00.031 заполняются только налогоплательщиками, осуществляющими переработку сельскохозяйственного сырья и применяющими статью 267 Налогового кодекса, все остальные эти строки не заполняют. Не только не заполняют, но и вообще их не трогают, нули не ставят . Иначе - неправильная разноска начисленных сумм.

Господа, возник вопрос по строке 300.00.02 (Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке). Там стоит формула: 300.01.007+300.06.010А, однако, специалисты в одной статье решили, что в формуле ошибка, т.к. строка 300.01.007 находится в разделе НДС, относимого в зачет, и фактически, там должна фигурировать строка 300.01.004 (итого оборот реализации, облагаемый по нулевой ставке). В правилах заполнения также первый вариант:

3) в строке 300.00.002 А указывается оборот по реализации за отчетный налоговый период, облагаемый налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.01.007 приложения 300.01 с учетом строки 300.06.010 А приложения 300.06;

У какого какие мнения будут: есть ли в данной формуле ошибка и как правильно туда заполнять?

кти и Irich тоже сошлись на том, что в правилах по заполнению 300ф ошибка.
Форма 300.00 2013 год [Декларация по налогу на НДС]

На сайте zakon.kz 09.08.2013г. опубликована статья И. Астраханцевой "Заполнение формы 300.00 (в схемах)": http://www.zakon.kz/4570728-zapolnenie- ... kh-i..html
может кому пригодится

Светлана_Николаевна писал(а):кти и Irich тоже сошлись на том, что в правилах по заполнению 300ф ошибка.

Спасибо огромное, как-то я эту тему пропустил и не вник, а оказывается самому пригодилось! Кти и Ирич также моя благодарность!

Добрый вечер,
подскажите пожалуйста, есть расходы полученные от нерезидента (услуга- инвойс , акт выполненных работ) местом реализации не является РК (п.2 статьи 232). Данную сумму необходимо указывать по строке 300.00.015.
Сразу скажу это не относится к суммам налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса, которые указываются по строке 300.00.014.

Необходимо ли данную сумму указывать по строке 300.00.015? Вот так будет правильно поставлен вопрос.

Если логически, то данные расходы, если они не входят в допрасходы по импорту товаров, вообще не должны указываться в 300-й форме. Так же их не будет в реестре 300.08, в связи с отсутствием сч\ф.
Но в правиле заполнения 300.00.015 нет четкого указания о таком случае.

5) в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость

Резиденты это или нерезиденты, где и как оказана услуга...
Проконсультируйтесь лучше в НУ.

В Кабинете НП нельзя же импортировать 7 и 8 приложения? Я что-то искал не нашел, да вроде и не было.
Тут просто один бухгалтер утверждает, что можно. Не могу вспомнить ничего подобного. Может есть какие нибудь еще пути? давно уже не заполнял в КНП ФНО.

Можно попробовать в XML целиком 300-ку импортнуть, если реестры небольшие. Отдельно реестры не импортируются.

На счет полного импорта я знаю (хмл и пдф), я именно по приложениям из ексел.

Только СОНО.

В Кабинете импорт из Excel не было и в ближайшее время не планируется.
А по поводу импорта форм скажу следующее, что уже не раз повторял с 2009 г: ни одна выгрузка любой налоговой формы изначально не делалась для Кабинета налогоплательщиков. Все разработчики форм делают их изначально для СОНО. Причем для Декларации по НДС это особенно критично, т.к. используемые в СОНО шаблоны отличаются от тех, что использует в себе Кабинет налогоплательщика. Как следствие импорт форм сохраненных в СОНО или выгруженных из 1С и подобных программ может дать очень странные глюки. Также как не стоит импортировать в СОНО формы набранные и сохраненные в Кабинете.

erkinadai писал(а):Добрый вечер,
подскажите пожалуйста, есть расходы полученные от нерезидента (услуга- инвойс , акт выполненных работ) местом реализации не является РК (п.2 статьи 232). Необходимо ли данную сумму указывать по строке 300.00.015.
Сразу скажу это не относится к суммам налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса, которые указываются по строке 300.00.014.

Есть ли у кого нибудь еще мнения по данному вопросу.

Если вы абсолютно уверенны, что не относится к

к суммам налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса, которые указываются по строке 300.00.014.

, то согласно правил, вы ставите в строку 300.00.15

5) строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;

Доброго времени суток!
Подскажите пжл, если в 3 квартале сдали ф.320 за сентябрь. Но уплатили НДС по этой форме уже в октябре. Сроки соблюдены.
Как правильно отразить это в строке 300.00.016.
Ведь приобретение товаров было в сентябре. Значит надо их отразить как стоимость приобретенных товаров. Так как она заполняется по данным ф.320 и ф.328 за указанный период.
А как отразить сумму НДС? Ведь в правилах указано отражать сумму УПЛАЧЕННОГО налога при импорте товаров. А НДС уплатили уже в 4 квартале. Путаница какая-то в голове...
вариант 1). не отражать вообще данные по таким товарам. Но это неправильно. Приобретение было. ф.320 и ф.328 сданы.
вариант 2). отражать и сумму товаров и сумму НДС. но ведь НДС уплачен не в этом квартале. А по правилам заполнения надо указать сумму уплаченого налога, а не заявленного в ф.320 и ф.328.
вариант 3). отразить только сумму приобретения товаров, а сумму уплаченого НДС отразить в следующем квартале. Тогда получается что чать данных по ф.320 и ф.328, поданых в 3 квартале, отразятся в 3 квартале, а часть уже в 4 квартале.
Подскажите какой вариант верный... Скажите где я делаю ошибку.

Светлана-kz, в случае уплаты НДС в соответствии со ст. 276-16 Налогового кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате НДС.

Статья 276-16. Порядок отнесения в зачет сумм налога на
добавленную стоимость в таможенном союзе
1. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в порядке, установленном главой 34 настоящего Кодекса.
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных.

Импорт отражаете в 3 кв., а зачетный/уплаченный НДС в 4 кв. И что вас беспокоит, по подробнее....

filomena71 писал(а):Светлана-kz, в случае уплаты НДС в соответствии со ст. 276-16 Налогового кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате НДС.

Импорт отражаете в 3 кв., а зачетный/уплаченный НДС в 4 кв. И что вас беспокоит, по подробнее....

Получается что приобретение товара по импорту я отражаю в стр.300.00.016 А. А стр.300.00.016 В заполнять, если оплаты не было в этом квартале?
Вот в чем сомнения...

Светлана-kz писал(а):Получается что приобретение товара по импорту я отражаю в стр.300.00.016 А. А стр.300.00.016 В заполнять, если оплаты не было в этом квартале?

нет не заполнять строку 300.00.016В.
Заполняете в том квартале, в котором была оплата.

Сегодня и эта форма обновилась. Необходимо из раздела http://bb.f2.kz/distrib.php скачать и установить form_300_00_v17_r124.tar.bz2 от 24 апреля 2014 года в SONO